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篇1

2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

二、固定資金管理制度

1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

三、賓館資金籌集管理制度

1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準。

（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

四、賓館經(jīng)費支出管理制度

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；

2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。新晨

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；

篇2

第二條流通發(fā)展資金用于支持本市現(xiàn)代流通的發(fā)展，促進建立以市場為基礎(chǔ)、企業(yè)為主體、政策為導(dǎo)向的發(fā)展機制。按照公共財政和WT0的規(guī)則運作。

第三條流通發(fā)展資金由市財政在本級預(yù)算中安排。

第四條流通發(fā)展資金的使用，應(yīng)符合我市經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和市政府確定的產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策，確保流通發(fā)展資金的規(guī)范和高效使用。

第五條市財政局會同市商務(wù)局確定年度流通發(fā)展資金的支持方向和支持重點，向社會公布；對資金申報項目進行審核，組織重點項目評審，并對項目實施情況進行監(jiān)督檢查及績效評價工作。市財政局負責(zé)安排流通發(fā)展資金年度預(yù)算，確定年度流通發(fā)展資金支出結(jié)構(gòu)，下達項目資金指標，辦理流通發(fā)展資金撥付。

第二章資金的使用原則

第六條公共財政的原則。充分發(fā)揮財政資金在推進本市流通現(xiàn)代化過程中的引導(dǎo)和促進作用。扶持社會服務(wù)功能強、社會效益好、滿足群眾生活和流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展新需求的項目。

第七條協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則。進一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)和資源配置，促進流通領(lǐng)域技術(shù)進步，提高本市商業(yè)流通業(yè)的現(xiàn)代化水平。支持在全市有示范引導(dǎo)作用的項目和企業(yè)間實施聯(lián)合重組及資源整合，培育本市商業(yè)流通業(yè)大型龍頭企業(yè)。

第八條公開、公正、公平的原則。按照市政府確定的推進流通現(xiàn)代化的發(fā)展重點，在全市范圍內(nèi)，通過多種形式選定流通發(fā)展資金支持的項目。

第九條市、區(qū)（縣）兩級政府資金共同支持的原則。各區(qū)（縣）財政部門應(yīng)建立本區(qū)（縣）支持流通業(yè)發(fā)展的專項資金。區(qū)(縣)組織申報的符合流通發(fā)展資金使用范圍的項目，區(qū)(縣)財政部門按照一定比例配套安排項目扶持資金的，市流通發(fā)展資金優(yōu)先扶持。

第三章資金的使用范圍

第十條加強流通經(jīng)濟安全及市場體系建設(shè)項目。

（一）支持市場安全和調(diào)控體系建設(shè)。重點支持市場監(jiān)測體系和食品安全體系建設(shè)。

（二）支持農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場升級改造。

（三）支持公共物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和現(xiàn)代物流配送中心建設(shè)。重點支持物流基地、綜合物流區(qū)、專業(yè)物流區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，物流資源整合、第三方物流、專業(yè)物流發(fā)展和公共物流配送體系建設(shè)及面向廣大中小企業(yè)的社會化物流配送等項目。

第十一條完善便民服務(wù)體系建設(shè)項目。

（一）支持便民服務(wù)體系建設(shè)。支持以連鎖經(jīng)營等新興業(yè)態(tài)為主體的居民生活必需品投放體系的建設(shè)；支持市民需要，但市場調(diào)節(jié)不到位，具有公益性的項目；鼓勵發(fā)展社區(qū)商業(yè)服務(wù)業(yè)相關(guān)的項目和相配套的配送體系建設(shè)。

（二）支持農(nóng)村商品流通體系建設(shè)。扶持搞活農(nóng)產(chǎn)品流通，培育農(nóng)村消費品市場，推進農(nóng)村流通現(xiàn)代化發(fā)展的項目。

第十二條發(fā)展現(xiàn)代流通方式，優(yōu)化流通結(jié)構(gòu)，提高流通效率項目。

（一）優(yōu)化資源配置，促進行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。支持企業(yè)資源整合，培育大型流通龍頭企業(yè)。

（二）支持在全市商業(yè)流通業(yè)有示范、引導(dǎo)作用的項目。

（三）支持連鎖商業(yè)發(fā)展，重點支持發(fā)展直營連鎖、特許經(jīng)營和自愿連鎖；支持連鎖企業(yè)信息化建設(shè)、物流配送中心改造等項目。

（四）支持傳統(tǒng)商業(yè)升級、改造。用現(xiàn)代流通技術(shù)改造傳統(tǒng)商業(yè)和老字號企業(yè)。加速流通信息化建設(shè)，鼓勵建立新的經(jīng)營方式和現(xiàn)代結(jié)算形式等項目。

第十三條其他項目。

（一）支持具有發(fā)展?jié)摿Φ男屡d行業(yè)。

（二）支持特色商業(yè)街區(qū)、特色市場、商業(yè)無障礙設(shè)施改造、建設(shè)項目。

（三）加強區(qū)域經(jīng)濟協(xié)作，支持企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，開拓國內(nèi)、國際市場。

（四）市政府及有關(guān)部門確定的其他項目。

第十四條已享受市政府其他專項資金支持的項目，不得在同一年度內(nèi)申請流通發(fā)展資金。

第四章資金的使用方式

第十五條流通發(fā)展資金的具體使用方式為：銀行貸款貼息、補助撥款、獎勵等。

（一）銀行貸款貼息支持的項目：按照《**市商業(yè)流通發(fā)展資金項目銀行貸款財政貼息資金管理辦法》及相關(guān)實施細則執(zhí)行。

（二）補助撥款支持的項目：以自有資金為主投資的項目。

（三）獎勵支持的項目：公益性、示范性強且具有較好的社會效益和經(jīng)濟效益的項目。

第五章資金的申請、審批和撥付程序

第十六條資金的申請審批：凡符合資金使用原則和使用范圍的企業(yè)，均可申請流通發(fā)展資金。

凡申報使用流通發(fā)展資金的項目單位應(yīng)根據(jù)市商務(wù)局、財政局當年的項目申報指南，按照市財政《**市市級項目支出預(yù)算管理辦法》及《市對區(qū)（縣）專項補助管理暫行辦法》要求，上報項目申報材料，網(wǎng)上申報項目。

（一）市屬商業(yè)企業(yè)申請流通發(fā)展資金，由市有關(guān)單位、企業(yè)集團向市商務(wù)局提交書面申請，市商務(wù)局經(jīng)過審核篩選后，進入市商務(wù)局流通發(fā)展資金項目庫。

（二）區(qū)(縣)商業(yè)企業(yè)申請商業(yè)流通發(fā)展資金，由企業(yè)向區(qū)(縣)商務(wù)局提交書面申請，區(qū)(縣)商務(wù)局、區(qū)(縣)財政共同研究、審核后，報送市財政局、市商務(wù)局審定。

（三）其他企業(yè)申請商業(yè)流通發(fā)展資金，由企業(yè)向市商務(wù)局提交書面申請，由市商務(wù)局審核篩選后，進入市商務(wù)局商業(yè)流通發(fā)展資金項目庫。

（四）市財政局會同市商務(wù)局對申報項目進行審核，篩選后確定的項目進入市財政局專項資金項目庫滾動實施，項目庫實行動態(tài)管理。

（五）市財政局每年9月底之前，對符合資金使用原則和使用范圍的項目，按照輕重緩急排序，納入下一年度預(yù)算，經(jīng)人代會審核批準后實施。

第十七條撥付程序:對經(jīng)批準的流通發(fā)展資金支持項目，由市財政局下達項目預(yù)算指標，并按市財政國庫直接支付程序辦理資金撥付手續(xù)。

第十八條項目實施單位收到財政資金按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定進行賬務(wù)處理。

第六章監(jiān)督與管理

第十九條市、區(qū)（縣）財政局負責(zé)對流通發(fā)展資金的使用情況進行管理和監(jiān)督；市、區(qū)（縣）商務(wù)局負責(zé)對項目實施情況進行管理和監(jiān)督。

篇3

第二條 本辦法所稱財政專項資金是指市本級預(yù)算安排、指定了專門用途需進行二次分配的各類財政專項資金和省上切塊下達由市級進行分配的各類專項資金。上級安排的已明確了具體項目的專項資金按照上級專項資金管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市級預(yù)算明確批復(fù)到各部門（單位）的專項工作經(jīng)費，按專項經(jīng)費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

市本級財政安排的財政專項資金包括：

（一）農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)（科技）發(fā)展資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、小水資金和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目配套資金；

（二）工業(yè)發(fā)展專項資金、工業(yè)企業(yè)技改貼息資金、企業(yè)節(jié)能減排扶持資金及“新網(wǎng)工程”項目建設(shè)專項資金；

（三）教育事業(yè)發(fā)展資金、計劃生育補助經(jīng)費和科技項目及獎勵經(jīng)費；

（四）政法專項資金；

（五）重點項目前期費和城市公益設(shè)施建設(shè)以獎代補資金；

（六）其他未明確具體項目的財政專項資金。

第三條 本辦法適用于有財政專項資金收支活動的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會組織。

第四條 財政專項資金的分配、使用、管理應(yīng)當堅持以下原則：

（一）公開、公正、科學(xué)、高效；

（二）集中使用，突出重點，擇優(yōu)安排；

（三）專賬核算，專款專用，規(guī)范管理；

（四）績效評價，跟蹤問效，責(zé)任追究。

第二章 財政專項資金項目立項和資金分配

第五條 財政專項資金項目立項和資金分配必須嚴格按照規(guī)定的審批程序辦理。

第六條 財政專項資金各項目主管部門要按照全市經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃，建立各自符合專項資金支持方向、重點和范圍的項目庫；進入項目庫的項目必須進行可行性論證，并送財政部門備案；當年擬安排項目須在項目庫中擇優(yōu)確定。

第七條 財政專項資金項目立項實行專家評審制度。項目主管部門根據(jù)當年財政專項資金扶持重點，提出擬安排項目意見商財政部門同意后，由財政部門會同主管部門邀請相關(guān)專家對擬安排項目進行評審，并依據(jù)評審意見和結(jié)論確定擬扶持項目予以立項。

第八條 立項項目確定后，由主管部門商財政部門制定項目資金分配計劃，并將立項項目和資金分配計劃一并提交市政府常務(wù)會議審定。

第三章 財政專項資金預(yù)算指標下達和資金撥付

第九條 財政專項資金項目和資金分配計劃經(jīng)市政府審定后，財政部門依據(jù)項目主管部門提供的項目建設(shè)實施方案和資金使用計劃，按規(guī)定的資金撥付程序辦理預(yù)算指標下達和資金撥付。

第十條 項目主管部門按照項目建設(shè)的規(guī)模、內(nèi)容、進度及績效目標等要求編制項目實施方案和資金使用計劃，送財政部門審核后，辦理預(yù)算指標下達或資金撥付手續(xù)。

第十一條 對各縣（區(qū)）實施的項目，由市財政局會同主管部門向縣（區(qū)）下達項目計劃和預(yù)算指標；對由市本級實施的項目，市財政按照項目實施方案和資金使用計劃撥付資金。

第十二條 財政專項資金撥付實行國庫集中支付。對符合國庫集中支付條件的項目，可由財政部門直接將資金撥付項目實施單位，減少中間環(huán)節(jié)。

第四章 財政專項資金使用管理和績效評價

第十三條 財政專項資金使用實行報賬制和公示制管理。凡符合報賬制和公示制管理規(guī)定的項目，均要按照報賬制和公示制管理的相關(guān)規(guī)定進行報賬制和公示制管理。

第十四條 財政專項資金使用管理實行政府采購制度。對財政專項資金項目實施中需采購物資、工程或服務(wù)的，應(yīng)按政府采購的有關(guān)規(guī)定實行政府集中采購。采購資金實行財政直接支付。

第十五條 財政專項資金項目資金使用計劃確定后，嚴禁隨意調(diào)整項目，改變資金用途。因客觀原因確需調(diào)整項目建設(shè)內(nèi)容和資金使用用途的，主管部門必須提出變更申請，并附相關(guān)依據(jù)的說明，按規(guī)定程序報批。

第十六條 財政專項資金項目管理實行竣工驗收制度。財政專項資金項目完成后，項目實施單位要按照項目竣工驗收的有關(guān)規(guī)定提請驗收。項目主管部門會同財政部門按照驗收標準和規(guī)定組織相關(guān)人員進行驗收。同時辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)，明確產(chǎn)權(quán)歸屬，確定受益及管護主體。

第十七條 財政專項資金使用效果實行績效評價制度。在完成項目竣工驗收的基礎(chǔ)上，財政部門要會同項目主管部門對財政專項資金的使用效果進行績效評價，并將績效評價結(jié)果作為以后年度安排財政專項資金的參考依據(jù)。對績效評價不達標、存在資金損失浪費現(xiàn)象的項目，在扣回資金的同時，取消項目實施部門下年度實施同類財政專項資金項目的資格。

第五章 財政專項資金監(jiān)督檢查和責(zé)任追究

第十八條 健全財政專項資金監(jiān)督檢查制度，完善財政專項資金監(jiān)督檢查機制。財政、審計、監(jiān)察和項目主管部門要按照各自的職責(zé)，強化對財政專項資金安全性、合規(guī)性和有效性的監(jiān)督檢查，健全完善多渠道、全方位的財政專項資金督查體系，確保發(fā)揮財政專項資金使用效益和扶持效果。

第十九條 財政部門要認真履行財政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財政監(jiān)督工作貫穿到資金分配、使用、管理和效益分析的全過程，建立事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的督查制度，對財政專項資金的安全性、合規(guī)性和有效性進行定期或不定期的跟蹤問效，做到財政督查工作的經(jīng)?；⒁?guī)范化和制度化，確保財政專項資金?？顚Ｓ谩?/p>

第二十條 項目主管部門要切實強化項目管理工作，對項目建設(shè)質(zhì)量和進展情況進行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，監(jiān)督項目實施單位按照方案實施項目，按計劃使用資金，督促其加強專項資金和項目管理。

第二十一條 審計部門依法對財政專項資金的分配、使用和效益情況進行審計監(jiān)督；監(jiān)察機關(guān)對財政專項資金分配、管理和使用中違規(guī)違紀行為依法進行查處；項目實施單位要按照有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度和項目實施方案的規(guī)定，主動接受監(jiān)督檢查，切實提高財政專項資金的使用效益。

第二十二條 建立健全財政專項資金項目責(zé)任追究制度。項目實施單位作為項目管理的第一責(zé)任人，項目實施單位領(lǐng)導(dǎo)對項目管理負主要責(zé)任，項目主管部門與項目實施單位簽訂責(zé)任書，明確具體責(zé)任。

第二十三條 有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)比較嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；情節(jié)嚴重觸犯法律的，移交司法機關(guān)處理：

（一）項目實施單位及項目主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取財政專項資金的；

篇4

第三條安排貼息資金的原則是：

（一）有利于技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增強產(chǎn)品競爭力；

（二）有利于節(jié)能降耗，提高企業(yè)技術(shù)裝備水平；

（三）有利于高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品的研究開發(fā)和在國際上具有比較優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的技術(shù)更新改造；

（四）有利于激發(fā)、調(diào)動企業(yè)進行技術(shù)更新改造與產(chǎn)品研究開發(fā)的積極性。

第四條安排貼息資金的項目范圍是：

（一）高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)項目；

（二）節(jié)能降耗，減少污染、促進環(huán)境保護的項目；

（三）提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次、增加品種規(guī)格、增強市場競爭力的項目；

（四）推動產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的項目。

第五條企業(yè)申請貼息的項目應(yīng)符合以下條件：

（一）屬于本辦法第四條規(guī)定范圍內(nèi)的項目；

（二）項目貸款經(jīng)國家商業(yè)銀行或政策性銀行批準同意，企業(yè)與承貸銀行已簽定貸款合同；

（三）項目竣工后，按規(guī)定經(jīng)項目立項審批部門或項目立項主管部門驗收合格；

（四）項目在合理工期內(nèi)竣工；

（五）項目投資決算不超過概算的20％；

（六）項目未列入其他貼息計劃。

第六條企業(yè)申請貼息的項目應(yīng)提供以下材料：

（一）《技術(shù)更新改造項目貸款貼息資金申請表》（見附表一）；

（二）項目可行性研究報告及項目立項審批部門對項目可行性研究報告的批復(fù)文件或項目立項主管部門對項目的備案許可；

（三）項目竣工驗收報告及項目立項審批部門或項目立項主管部門對項目竣工驗收報告的批復(fù)文件；

（四）承貸銀行出具的項目貸款合同及合同項下的借據(jù)和利息結(jié)算清單。

第七條貸款項目的貼息率最高不超過該項目當期的銀行貸款利率，貼息期限最多不超過3年。對借款單位逾期不歸還銀行貸款產(chǎn)生的逾期貸款利息、加息、罰息，不予貼息。

第八條各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財政廳（局）對地方管理企業(yè)申請貼息的項目進行聯(lián)合審核匯總后申報；中央管理企業(yè)直接申報。

申報貼息的項目文件應(yīng)于每年9月1日前提交外經(jīng)貿(mào)部和財政部。包括：

（一）貼息資金申請報告；

（二）《技術(shù)更新改造項目貸款貼息資金申請匯總表》（見附表二）；

（三）本辦法第六條規(guī)定的有關(guān)材料。

第九條外經(jīng)貿(mào)部和財政部應(yīng)組織專家對申請貼息的項目進行審核后下達貼息資金。中央管理企業(yè)的貼息資金由財政部直接撥付；地方管理企業(yè)的貼息資金由財政部撥付地方財政部門并通過其轉(zhuǎn)拔。每年12月31日前應(yīng)將貼息資金下達到項目承擔單位。企業(yè)收到貼息資金后，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)處理。

第十條外經(jīng)貿(mào)部負責(zé)技術(shù)更新改造貸款項目的規(guī)劃、組織、實施和管理工作。財政部負責(zé)貼息資金的審核、撥付、監(jiān)督檢查工作。

財政部和外經(jīng)貿(mào)部共同負責(zé)技術(shù)更新改造貸款項目的追蹤問效工作。

第十一條各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財政廳（局）應(yīng)定期對技術(shù)更新改造貸款項目的執(zhí)行和貼息資金的落實情況進行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金及時到位，并負責(zé)于每年3月1日以前向外經(jīng)貿(mào)部和財政部聯(lián)合報送上一年度貼息資金的年度使用報告。報告應(yīng)包括貼息資金的撥付、使用、貸款項目預(yù)期效益與實際效益比較等情況的科學(xué)分析和評價。

第十二條申請或取得貼息資金企業(yè)有以下情形之一的，屬于違法行為：

（一）擅自改變貸款用途、挪作他用；

（二）采取各種不正當手段騙取貸款貼息資金；

（三）挪用或截留侵占貼息資金；

（四）拒絕有關(guān)部門依法監(jiān)督、檢查，或?qū)τ嘘P(guān)部門依法監(jiān)督、檢查不予配合。

第十三條對違反本辦法的違法行為，視情節(jié)輕重，依法進行以下處理：

（一）警告并責(zé)令限期改正；

（二）對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以100O元以下的罰款；對經(jīng)營活動中的違法行為，沒有違法所得的，處以10000元以下的罰款，有違法所得的，處以30000元以下罰款；

（三）收回已取得的貼息資金；

（四）上級行政機關(guān)或者有關(guān)部門對直接責(zé)任人員給予行政處分；觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理。

第十四條有關(guān)企業(yè)對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。

篇5

第二條中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金（以下簡稱“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金”），是指中央財政設(shè)立的用于支持各地優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和安全高效農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進糧食等主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給和農(nóng)民增收的專項資金。

第三條各級財政部門要以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金為載體，打造優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺，將相關(guān)支農(nóng)資金逐步加以整合統(tǒng)籌使用，同時創(chuàng)新機制，引導(dǎo)社會各方面增加資金投入。

第四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金安排要圍繞各地優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域布局，推進優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)相對集中開發(fā)，實行集約化、標準化和規(guī)?；a(chǎn)，促進形成優(yōu)勢主導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)帶和重點生產(chǎn)區(qū)域，不斷提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的示范引導(dǎo)效應(yīng)。

第二章資金分配

第五條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金分配遵循以下原則：

（一）科學(xué)合理，公正規(guī)范。根據(jù)客觀因素和工作因素，公平、合理、規(guī)范地分配資金，避免盲目性和隨意性。

（二）突出重點，統(tǒng)籌兼顧。集中資金重點支持糧食生產(chǎn)，向優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)傾斜，同時兼顧地區(qū)和產(chǎn)業(yè)間的平衡。

（三）權(quán)責(zé)對等，分級管理。明確項目實施和資金管理要求，強化各項管理制度建設(shè)，分級落實，各負其責(zé)。

（四）績效評價，結(jié)果導(dǎo)向。建立項目實施和資金管理的績效考評制度，推進形成以結(jié)果為導(dǎo)向的分配管理機制。

第六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金根據(jù)“客觀因素+工作因素”進行分配?！翱陀^因素”為農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積，按照各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）前3年的算術(shù)平均數(shù)進行測算?！肮ぷ饕蛩亍睘榭冃Э荚u結(jié)果、地方財政支農(nóng)資金整合以及項目資金管理等，按照各地工作的實際情況進行綜合評價。中央財政分配給各省的資金總額為客觀因素分配數(shù)額與工作因素分配數(shù)額之和。

第七條各省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積等數(shù)據(jù)，以《中國統(tǒng)計年鑒》的為準。

第八條中央財政對新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團和農(nóng)業(yè)部黑龍江省農(nóng)墾總局給予適當?shù)亩~補助。

第三章資金申請與撥付

第九條中央財政每年年初向各地下發(fā)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金立項指南，明確扶持重點、立項條件、工作要求等，并根據(jù)當年中央財政預(yù)算安排情況，對各省下達現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金控制規(guī)模。

第十條各省財政部門根據(jù)中央財政下發(fā)的立項指南和資金控制規(guī)模，結(jié)合當?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展實際，會同省級農(nóng)業(yè)（畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機、農(nóng)墾）、林業(yè)、水利等部門，按照“看得見、摸得著、有指標、能考核”的要求，自主確定資金使用的方向和支持的重點環(huán)節(jié)，編制立項和資金申請報告并附項目實施方案報財政部備案。立項和資金申請報告內(nèi)容包括：農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況、項目建設(shè)內(nèi)容、資金投入情況、資金整合方案、資金具體用途、組織保障措施和項目預(yù)期效益等。

第十一條財政部根據(jù)各省上報的立項和資金申請報告以及下達的資金控制規(guī)模，撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金。各省按照報送財政部備案的項目實施方案，組織實施。

第四章資金使用管理

第十二條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金圍繞糧食等優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，重點支持以下關(guān)鍵環(huán)節(jié):

（一）優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)。重點支持耕地質(zhì)量改善，加強設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)田水利等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強化農(nóng)機具等物資裝備，著力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。

（二）農(nóng)業(yè)規(guī)?；瘶藴驶a(chǎn)。支持推進集中連片開發(fā)，規(guī)?；?jīng)營；按照生態(tài)、安全、高效、可持續(xù)的要求，支持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標準體系建設(shè)，推進標準化生產(chǎn)。

（三）先進適用農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用。支持農(nóng)業(yè)新品種繁育、品種優(yōu)化改良、新技術(shù)引進以及節(jié)水節(jié)肥、先進耕作、健康養(yǎng)殖、病蟲害防治等重大農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，強化農(nóng)民科技培訓(xùn)。

（四）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。支持農(nóng)產(chǎn)品加工，培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)；支持完善農(nóng)民專業(yè)合作組織和企業(yè)利益聯(lián)結(jié)機制，推動建立一批集優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)和加工于一體的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)群體。

各地根據(jù)當?shù)貎?yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，按照填平補齊的原則，針對制約現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要方面，每項主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇一、兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行重點支持，不能面面俱到。各地不得用中央財政補助資金建設(shè)主要用于參觀的“示范園區(qū)”等“形象工程”。

第十三條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金撥付給地方后，由各地根據(jù)經(jīng)審查的立項申請報告中規(guī)定的資金用途，合理有效使用。

第十四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)、建造房屋、購置車輛、通訊器材以及發(fā)放人員工資補貼等與主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展無關(guān)的支出。各地不得在中央財政補助資金中提取管理工作經(jīng)費。地方財政可根據(jù)管理工作情況，自主決定是否從自有財力中適當安排必要的管理工作經(jīng)費。

第十五條地方各級財政部門可以采取貸款貼息、以獎代補、以物代資、先建后補等多種投入引導(dǎo)手段支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，盡量減少對企業(yè)的直接無償投入，避免采用容易形成剛性支出和體制性補助的方式。

第五章資金監(jiān)督檢查

第十六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項目要實行公示制、報賬制等有效管理辦法，陽光操作，規(guī)范管理。同時實行動態(tài)管理，中央財政對各省同一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的具體環(huán)節(jié)，連續(xù)扶持期限一般不超過三年。

第十七條各級財政部門要及時撥付資金，保證項目順利實施。切實加強現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金監(jiān)管，確保?？顚Ｓ?。積極配合有關(guān)部門做好審計、稽查等工作。

第十八條中央財政將建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績效考評制度，上一年度績效考評結(jié)果作為下一年度項目立項和資金分配的重要因素。省級財政部門負責(zé)對轄區(qū)內(nèi)立項的優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項目進行績效考評。

篇6

第三條本辦法涉及的資金范圍，包括行政事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及其他資金。

第四條本辦法所指單位結(jié)存資金包括：行政單位結(jié)余；事業(yè)單位結(jié)余及各項基金；街道財政結(jié)余和街道財務(wù)結(jié)余。

行政單位結(jié)余，是指行政單位收入與支出相抵后的余額，分為經(jīng)常性結(jié)余和專項結(jié)余。

事業(yè)單位結(jié)余，是指事業(yè)單位收入與支出相抵后的余額，包括事業(yè)結(jié)余、事業(yè)基金（一般基金和投資基金）、固定基金和專用基金。

街道財政結(jié)余和街道財務(wù)結(jié)余，是指街道財政、財務(wù)收支相抵后形成的財政結(jié)余、財務(wù)結(jié)余。

第五條管理原則

（一）規(guī)范管理。按照綜合預(yù)算管理的要求，全面規(guī)范單位的各項收支活動，界定行政事業(yè)單位會計核算范圍，加強結(jié)存資金管理。

（二）分類管理。針對結(jié)存資金的內(nèi)容和項目的延續(xù)性，區(qū)分專項結(jié)余資金、非專項結(jié)余資金和單位自管結(jié)存資金，分別確定不同的管理方法。

第六條專項結(jié)余資金是指區(qū)財政撥入的所有專項資金形成的結(jié)余，包括已完工項目結(jié)余和未完工項目結(jié)余。

（一）已完工項目（或兩年以上尚未動工項目）結(jié)余管理。各單位于項目完工、資金結(jié)算后，必須將結(jié)余資金及時、全額上繳區(qū)財政，不得將資金長期滯留單位，也不得自行安排或調(diào)整為其他項目的支出。拼盤項目專項結(jié)余按出資比例進行分配，其中由區(qū)財政撥款的專項結(jié)余應(yīng)及時、足額上繳區(qū)財政，單位自有資金專項結(jié)余按本辦法報批使用。

（二）未完成項目結(jié)余管理。各單位于年終結(jié)賬前向區(qū)財政上報“行政事業(yè)單位專項結(jié)余審批表”，經(jīng)區(qū)財政審批后，作為專項結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)單位下年使用；跨兩年的未完工項目，除特殊項目經(jīng)區(qū)財政審批后留用，各單位必須將項目結(jié)余資金全額上繳區(qū)財政，確需繼續(xù)實施的，各單位于第三年向區(qū)財政重新申請資金。

第七條非專項結(jié)余資金，主要指行政單位經(jīng)常性結(jié)余、事業(yè)單位一般基金、街道財政凈結(jié)余和街道財務(wù)經(jīng)常性結(jié)余。

（一）使用原則

經(jīng)區(qū)財政核定后，按照只控不收的原則，全部實行區(qū)財政統(tǒng)一監(jiān)管。主要用于本單位特殊事項和重要事項開支以及彌補單位收支差額、臨時項目等資金開支。

（二）資金動用流程

各單位動用資金時，須向區(qū)財政部門報送“行政事業(yè)單位結(jié)存資金動用申請表”，按審批權(quán)限審批后，單位根據(jù)“區(qū)統(tǒng)管結(jié)存資金單位動用申請表”進行會計核算。

第八條單位自管結(jié)存資金，主要指事業(yè)單位投資基金、固定基金和各項專用基金（即修購基金、職工福利基金、醫(yī)療基金和其他基金）。各項基金必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和比例進行設(shè)置和計提，并嚴格按照規(guī)定用途使用，不得自行提高計提比例，也不得超范圍列支。

第九條各部門要加強往來款項管理，按照《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，對暫存款和其他應(yīng)付款應(yīng)及時清理并按規(guī)定辦理結(jié)算，不得長期掛賬。對應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)定期與債務(wù)人對賬核對，及時清算、催收。

篇7

為了加強社區(qū)減災(zāi)資金管理，規(guī)范資金運作，強化監(jiān)督職能，提高資金使用效益，促進社區(qū)減災(zāi)防災(zāi)建設(shè)，本著依法理財?shù)脑瓌t，特制定本規(guī)定。

一、資金管理和使用

1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

2、嚴格實行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會計，一切現(xiàn)金由會計負責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

3、對上級撥款資金、外來捐贈資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時足額進賬。

4、各項資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購買或自制的收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時間及開票人,并及時入賬。

5、嚴格實行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時與出納結(jié)算，在結(jié)算時，不得以報銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當日收入的現(xiàn)金及時解交開戶銀行，不得坐支。

6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時交存開戶銀行，確保集體資金安全。

7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進行現(xiàn)金盤點，同時與銀行進行對賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

8、 減災(zāi)資金一律不準外借。

二、財務(wù)監(jiān)督和公開

篇8

（一）市財政部門根據(jù)上年度各項救助工作開展的實際情況，在年初預(yù)算中安排的專項救助資金；

（二）各項社會捐贈資金，主要是指市政府及其有關(guān)部門、單位和公益性社會團體接收的捐款等；

（三）從福利彩票公益金及殘疾人就業(yè)保障中每年適當安排的專項救助資金；

（四）各項社會救助資金專戶存款的增值部分；

（五）使用其他方式設(shè)立的專項救助資金。

第三條社會救助資金的使用應(yīng)遵循以下原則：

（一）公開、透明、便民原則；

（二）量入為出、收支平衡原則；

（三）綜合協(xié)調(diào)、歸口管理原則。

第四條成立市社會救助工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負責(zé)社會救助資金使用的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市民政局。

市民政、財政、勞動保障、殘聯(lián)、慈善總會、紅十字會等部門和單位（以下簡稱相關(guān)部門和單位）在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展各項救助工作。

第五條社會救助資金主要用于下列支出：

（一）醫(yī)療救助；

（二）就學(xué)資助；

（三）扶老助幼；

（四）針對某一特殊困難群體的救助；

（五）捐贈人指定的或冠名的慈善救助項目；

（六）領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他救助事項。

第六條市財政部門設(shè)立社會救助資金財政專戶，應(yīng)按規(guī)定對不同類型的社會救助資金進行明細分項核算，專項收支，?？顚Ｓ?，實行封閉式運行，年末若有結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。

第七條相關(guān)部門和單位接收各項社會捐贈資金時，應(yīng)使用由省財政廳統(tǒng)一編碼、印制的“*省非稅收入繳款書”，并通過“票款分離”方式直接上繳社會救助資金財政專戶，實行收支兩條線管理，確保專款專用。

第八條社會救助資金不得用于支付相關(guān)部門和單位工作人員工資及辦公經(jīng)費等非救急救質(zhì)的支出。

第九條每年11月30日前，相關(guān)部門和單位將下一年度社會救助資金收支計劃報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后執(zhí)行，并報財政部門備案。救助資金收支計劃一經(jīng)審核確定，原則上不再進行調(diào)整。對未列入計劃的應(yīng)急救助項目，應(yīng)由相關(guān)部門和單位會同領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見，報領(lǐng)導(dǎo)小組批準后執(zhí)行。

第十條財政部門應(yīng)根據(jù)社會救助資金收支計劃，對相關(guān)部門和單位的社會救助資金使用申請進行審核，并于5個工作日內(nèi)撥付資金。如遇突發(fā)事件需要社會救助資金救助，應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組的意見于2個工作日內(nèi)撥付資金。

第十一條相關(guān)部門和單位應(yīng)于每月5日前向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財政部門報送上月救助資金籌集、使用情況和本月社會救助資金籌集、使用計劃報表。

第十二條建立嚴格的社會救助資金財政核算管理制度，實行專款專用，不得隨意擴大救助資金的發(fā)放范圍。對列入計劃的救助項目應(yīng)實行以收定支、略有結(jié)余的資金安排計劃。

第十三條捐贈人指定捐款或冠名救助項目的，相關(guān)部門和單位應(yīng)與捐贈人簽訂社會救助意向書，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案后，由相關(guān)部門和單位直接進行救助。

第十四條相關(guān)部門和單位在社會救助資金籌集、管理和使用過程中，應(yīng)嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財會制度，自覺接受財政、審計和有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門、社區(qū)登記管理機關(guān)及社會的監(jiān)督。

財政和審計部門負責(zé)對社會救助資金的籌集、使用和管理情況定期進行財務(wù)審計檢查，檢查結(jié)果應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)定期向社會公布社會救助資金使用情況。

第十五條相關(guān)部門和單位應(yīng)嚴格按照本辦法規(guī)定開展社會救助活動。對違反規(guī)定，弄虛作假的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位及直接責(zé)任人的法律責(zé)任。

篇9

第二條公司(指揮部)(以下簡稱業(yè)主)應(yīng)建立健全工程資金監(jiān)管的管理制度，監(jiān)管承包人和銀行的工程資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行情況；對承包人資金使用信用進行評級工作。

第三條業(yè)主成立由資金組、計劃、財務(wù)、工程等部門聯(lián)合組成的工程資金監(jiān)管小組，建立承包人工程資金使用臺帳，實時掌握承包人工程資金動態(tài)，特別是承包人大額資金的使用。

第四條工程資金監(jiān)管的對象是車站、區(qū)間、軌道等主體工程合同標以及有必要加強資金監(jiān)管的其他合同標的承包人。

第五條工程資金監(jiān)管范圍包括：業(yè)主撥付的各項工程資金；承包人投標時承諾的自帶資金；與項目有關(guān)的銀行貸款等資金。

第六條業(yè)主對承包人工程資金監(jiān)督管理的具體內(nèi)容：（1）承包商材料設(shè)備采購、租賃及外加工：控制的重點是材料設(shè)備確定用于本工程且已到現(xiàn)場，檢查的內(nèi)容包括全部付款、部分付款、預(yù)付款和支付欠款等，承包人需提供采購租賃合同、發(fā)票、監(jiān)理驗收證明等相關(guān)資料。（2）勞務(wù)分包款：承包人需提供經(jīng)業(yè)主批準的分包合同、經(jīng)監(jiān)理簽認的勞務(wù)分包工程量清單。（3）總公司管理費及利潤、基金的提取支付：需提供總公司有關(guān)文件，銀行經(jīng)辦人根據(jù)投標文件確定的管理費率、基金提取率及工程進度計量判定其是否合理，對其合理范圍內(nèi)的部分，必須在保證工程建設(shè)資金需要的前提下報業(yè)主審核后方可支付。嚴格控制總公司超常規(guī)大額度從項目部提取資金（×××萬元以上）。（4）承包人“資金支付計劃表”（附件二）外大額資金使用：業(yè)主對“資金支付計劃表”外大額資金使用進行監(jiān)管，嚴格控制現(xiàn)金提取額度，對超定額的或者偶然性項目開支，提交費用清單，判斷其合理性，無合理文件證明的，銀行拒絕大額現(xiàn)金支取。（5）往來款項：承包人建設(shè)期內(nèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，杜絕資金外借。

第二章簽訂工程資金管理協(xié)議書

第七條業(yè)主、承包人、開戶銀行在建設(shè)承包協(xié)議的基礎(chǔ)上，簽定“工程資金管理協(xié)議書”（附件一），作為施工合同的補充協(xié)議，經(jīng)甲、乙雙方簽字后的協(xié)議與施工合同具有同等的效力。新開工項目在簽訂施工合同時簽訂。

第八條工程資金管理協(xié)議書內(nèi)容包括：(1)乙方(承包人)為完成項目施工成立的項目經(jīng)理部在丙方(結(jié)算銀行)開設(shè)結(jié)算戶。(2)甲方(業(yè)主)的合同支付款按期、按計量匯入乙方在丙方開設(shè)的賬戶。(3)乙方必須將甲方所撥資金及自備流動資金等專項用于本項目建設(shè)。(4)甲方對乙方工程資金使用情況進行監(jiān)督，以確保乙方的建設(shè)資金在工程建設(shè)期限內(nèi)?？顚Ｓ?。（5）丙方受甲方委托協(xié)助對乙方在丙方開設(shè)的結(jié)算戶資金收支情況進行監(jiān)督、提供信息并為乙方提供便捷有效的銀行服務(wù)。

第九條甲方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)及時向乙方支付預(yù)付款、工程進度款和保留金。(2)審查乙方提供的購貨合同、協(xié)議和發(fā)票是否真實，檢查其所購材料、設(shè)備是否用于本項目建設(shè)，檢查其對分包單位（所有分包單位必須符合公司關(guān)于合同分包的相關(guān)規(guī)定）支付的工程款是否真實，對乙方提出的“資金支付計劃表”（附件二）向丙方作出是否有異議的支付指令，對本工程以外的購貨款項，有權(quán)拒絕簽署意見。（3）在發(fā)現(xiàn)乙方將本項目資金挪用、轉(zhuǎn)移，或者年終不能及時支付農(nóng)民工工資時，甲方有權(quán)暫停工程撥款，要求丙方協(xié)助暫停辦理乙方帳戶內(nèi)的結(jié)算，有權(quán)采取相應(yīng)違約責(zé)任追究措施，直至乙方改正為止。(4)抽查丙方對乙方的資金收支監(jiān)督情況，如丙方不能履行其責(zé)任，甲方有權(quán)終止本協(xié)議、要求乙方另行開戶。(5)建立“承包人資金使用臺帳”。（6）對乙方資金使用信用情況進行評級。（7）在乙、丙雙方由于資金使用等相關(guān)問題發(fā)生爭議時，甲方應(yīng)負責(zé)協(xié)調(diào)、解決。

第十條乙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)項目經(jīng)理部成立后，乙方應(yīng)盡快在丙方開設(shè)結(jié)算戶；在工程建設(shè)期間，除甲方同意外，不得再另行開設(shè)賬戶。(2)確保本項目資金?？顚Ｓ茫话l(fā)生挪用、轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象；保證不通過權(quán)益轉(zhuǎn)讓、抵押、擔保等任何其他方式使用結(jié)算戶的資金。(3)每月編制“資金支付計劃表”，并附有真實、合法的合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件，隨計量一并上報甲方，由甲方簽署意見。（4）在辦理“資金支付計劃表”外的結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時將合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件送甲方備案。(5)按期支付農(nóng)民工工資，督促分包單位支付農(nóng)民工工資，執(zhí)行省、市有關(guān)部門制訂的保護農(nóng)民工權(quán)益的各項規(guī)定與措施。（6）在保證本合同項目工程建設(shè)所需資金的前提下，在工程計量達到合同價款的×××以上時，經(jīng)甲方同意，可以向上級單位繳納管理費、機械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料租賃費、職工保險、養(yǎng)老及醫(yī)療統(tǒng)籌基金、工會經(jīng)費等款項，但須附上級單位出具的轉(zhuǎn)賬通知等有關(guān)資料。

第十一條丙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)成立由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負責(zé)人及經(jīng)辦人員參加的項目工作小組，明確業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現(xiàn)象。(2)根據(jù)乙方的“資金支付計劃表”及甲方的意見，按規(guī)定辦理各項支付，嚴格監(jiān)督乙方違規(guī)支付資金的行為。(3)辦理乙方日常備用金的支付。（4）對乙方資金使用中的異常行為及時通報甲方。(5)每月末編制乙方“資金支付實際情況表”（附件三），并于下月初報送甲方。（6）為甲、乙方提供便利化的銀行服務(wù)。

第三章工程資金監(jiān)管流程

第十二條工程資金撥付及監(jiān)管程序：（1）業(yè)主將各項工程款按時、足額撥付至承包人在指定的銀行帳戶內(nèi)。（2）承包人定期編制“資金支付計劃表”一式三份（與每月財務(wù)支付月報一同上報），詳細列明業(yè)主對承包人資金管理范圍內(nèi)的擬支付款項單位、內(nèi)容、金額、時間，報業(yè)主審批。（3）業(yè)主根據(jù)項目資金?？顚Ｓ迷瓌t，對承包人資金管理內(nèi)容規(guī)定對承包人上報的“資金支付計劃表”進行審查，審查無誤后簽署無異議的支付意見。（4）業(yè)主對承包人報送的“資金支付計劃表”所進行的審查應(yīng)于5日內(nèi)完畢，5日內(nèi)無回復(fù)應(yīng)向承包人說明原因，否則視同無異議。（5）業(yè)主對承包人“資金支付計劃表”簽署意見后，一份交承包人留存；一份由業(yè)主建立“承包人資金使用臺帳”，作為今后支付依據(jù)；一份交銀行。（6）銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算：凡在“資金支付計劃表”范圍的支付正常辦理，超出“資金支付計劃表”的，應(yīng)及時告知業(yè)主。業(yè)主集承包人詳細了解情況并審查進一步的資料，確定屬于正常支付的，簽署支付意見后通知銀行辦理結(jié)算，如判定為不合理支付，簽署否定意見，通知銀行暫停本次支付。（7）銀行根據(jù)承包人資金收付情況每月填制“資金支付實際情況表”報業(yè)主。（8）業(yè)主根據(jù)銀行編制的每月實際資金收付情況調(diào)整“承包人資金使用臺帳”。（9）業(yè)主每季度對承包人資金使用信用情況進行考核。

第四章監(jiān)督與處罰

第十三條業(yè)主實行承包人資金使用信用評級制度，每季度對承包人資金使用信用等級進行評級，各項目承包人年度資金使用信用等級，作為承包人今后接受資金監(jiān)管、工程投標的依據(jù)之一。

第十四條業(yè)主對承包人的資金信用年度評定分優(yōu)良、合格、不合格三個等級。出現(xiàn)以下行為時業(yè)主判定承包人的資金信用季度評定為“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附屬協(xié)議。（2）轉(zhuǎn)移、挪用大額工程資金（×××萬元以上）。（3）隱瞞開戶、私自設(shè)帳逃避資金監(jiān)管。（4）嚴重拖欠農(nóng)民工工資、造成農(nóng)民工集體上訪。（5）債務(wù)糾紛導(dǎo)致法院凍結(jié)業(yè)主資金。（6）拒不執(zhí)行資金監(jiān)管，拒不提交“資金計劃表”、拒不執(zhí)行“資金計劃表”。（7）有違紀、違法行為。（8）其他嚴重資金違規(guī)和嚴重違反資金監(jiān)管“意見”的行為。承包人的資金使用信用季度評定判定為“合格”的標準為：無以上“不合格”標準所述行為。經(jīng)業(yè)主聯(lián)合認定，承包人的資金使用信用年度評定判定為“優(yōu)良”的標準為：一年中每季度評定均為“合格”，且承包人工程質(zhì)量、進度和財務(wù)狀況良好。承包人的資金使用信用年度評定判定為“不合格”的標準為：連續(xù)兩季度被評為“不合格”。承包人的資金使用信用年度評定判定為“合格”的標準為：全年每季度評定為“合格”或有一季度評定為“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五條承包人資金使用評級制度與其他獎懲制度相配套，年度評級“合格”以上的單位方有資格參與各項獎勵評比及我市軌道交通工程建設(shè)投標。

第十六條承包人不得以支付工程款、上繳管理費等名義轉(zhuǎn)移、挪用、外借項目工程資金。承包人發(fā)生轉(zhuǎn)移、挪用、外借項目工程資金行為時，業(yè)主有權(quán)要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人應(yīng)承擔轉(zhuǎn)移、挪用、外借資金額×××的違約責(zé)任賠償。

第十七條承包人發(fā)生拖欠民工工資者對分包單位監(jiān)管不力導(dǎo)致民工工資無法按時兌現(xiàn)，造成集中上訪事件時，業(yè)主有權(quán)扣留承包人合同內(nèi)資金，必要時可以直接支付。

第十八條銀行不得以開展工程資金監(jiān)管為由對承包人的結(jié)算申請采取壓票、拖延支付時間等方式達到截留資金的目的，銀行還應(yīng)根據(jù)監(jiān)管協(xié)議要求對承包人的結(jié)算、融資等工作給予方便化、快捷化。經(jīng)業(yè)主、承包人認定，結(jié)算銀行有截留資金、影響工程建設(shè)行為時，業(yè)主、承包人有權(quán)終止資金監(jiān)管協(xié)議另行開戶。

第十九條業(yè)主、承包人、開戶銀行三方本著實事求是、誠實信用、協(xié)商一致的原則，履行保密責(zé)任，不得將其他兩方的商業(yè)秘密透露給三方以外的其他單位或個人。

篇10

經(jīng)營計劃與預(yù)算制定

由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術(shù)，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。

本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。お

經(jīng)營目標

1弊苣勘輳杭憂抗芾恚研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。

2備韃棵拍勘輳邯

(1)貿(mào)易部：

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。

③銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。)

④呆品處理。

⑤外銷成長率( )％，年度外銷金額( )元。

(2)內(nèi)銷部：

①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長率( )％，年度內(nèi)銷金額( )元。

(3)供應(yīng)部：

①建立機物料ABC分類，實施重點控制。

②建立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。

③降低平均庫存量：A料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。

機物料降低( )％，( )元。

(4)總務(wù)部人事科：

①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事，控制管理費用。

(5)事業(yè)關(guān)系室：

①建立人物出入廠管理規(guī)則。

②加強警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

(6)會計部：

①修訂現(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。

④嚴格審核費用開支，控制預(yù)算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：

①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

②推動或?qū)徍烁鞣N專案研究。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計劃，追蹤管理生產(chǎn)進度；協(xié)助一、

二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機待料，或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓(xùn)練計劃。

(8)一、二廠：

①總務(wù)：

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。

②工程保全：擬訂年度機器設(shè)備維修計劃。

③質(zhì)管：

a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。

b.推動QCC活動(質(zhì)量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn)：

a.嚴格管理生產(chǎn)進度，全力完成生產(chǎn)計劃目標。

b.管理原料耗用。

c.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。

d.機動調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機待料。

e.加強機器修護，強化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。お

預(yù)算編制的內(nèi)容及說明

1．營業(yè)計劃說明書

本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內(nèi)容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或

其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。

2．客戶別銷售計劃表

由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預(yù)計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測)

3．產(chǎn)品別銷售計劃表

本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。

4．生產(chǎn)計劃說明書

由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配

合)的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化

計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說

明。

5．標準產(chǎn)能設(shè)定表

系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。

6．標準用料設(shè)定表

系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應(yīng)部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。

7．標準人工費用設(shè)定表

系各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人

工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預(yù)算及考核人工效

率的依據(jù)。

8．標準制造費用設(shè)定表

系各部門在標準產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用

標準，分為變動及固定兩項。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核

費用支出的依據(jù)。

9.服務(wù)部門費用分攤設(shè)定表

系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的

設(shè)定標準。

10.產(chǎn)銷配合計劃表