導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇貶官文化論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

本文以廣西融水貝江景區(qū)的勾灘作為個(gè)案分析，從居民感知視覺(jué)，運(yùn)用因子分析探討勾灘苗族村寨文化景觀變遷具體發(fā)生在哪些方面，并從社會(huì)學(xué)角度思考研究地村寨文化景觀變遷程度和旅游發(fā)展進(jìn)程之間的相互影響。

研究區(qū)概況和研究方法

(一)研究區(qū)概況

溝灘苗寨是廣西融水縣貝江景區(qū)的自然屯，隸屬于廣西壯族自治區(qū)柳州市融水縣新安鄉(xiāng)，距桂林158公里，距縣城1．2公里。截至2011年6月，溝灘共有78戶(hù)，339人，其中全屯大部分苗族為半山苗，還有一小部分遷徙過(guò)來(lái)的漢族。整個(gè)自然屯耕面積為143畝，其中水田50畝，旱地93畝。在旅游未開(kāi)發(fā)之前，溝灘主要從事的是自給自足的農(nóng)業(yè)和手工業(yè)，主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源依靠竹、木收入。1991年開(kāi)發(fā)旅游，村民通過(guò)民族舞蹈表演、餐飲、賣(mài)手工藝品等各種形式開(kāi)展旅游經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。近年來(lái)，勾灘年均旅游總收入約100多萬(wàn)元。溝灘處于相對(duì)封閉的地理環(huán)境，到2010年7月為止，依然沒(méi)有道路通入該屯，居民依然依靠自古以來(lái)的方式劃船從貝江進(jìn)出，而游客也是從碼頭下來(lái)乘坐游船或者偶爾搭乘村民的船只進(jìn)出。該自然屯是獨(dú)特的民族旅游地類(lèi)型，雖然旅游發(fā)展到現(xiàn)在將近20余年，已經(jīng)處在一個(gè)旅游發(fā)展的中期變遷態(tài)勢(shì)上，雖然由于其相對(duì)封閉的環(huán)境，它無(wú)法像同處在貝江景區(qū)的長(zhǎng)賴(lài)一樣快速地獲得大量的旅游效益，但是它的原生態(tài)社區(qū)和文化景觀卻也已經(jīng)出現(xiàn)了變化，只是比其他旅游地的變化要緩慢。就旅游產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，它有點(diǎn)像過(guò)度開(kāi)發(fā)時(shí)在時(shí)髦一時(shí)過(guò)后的遺留品，雖不再恢復(fù)曾經(jīng)旅游的黃金期，但是也如小家碧玉，適合不再大刀闊斧的建設(shè)，卻能更進(jìn)一步規(guī)范化，這也在某種程度上彌補(bǔ)了文化景觀變遷研究里中期變遷的現(xiàn)實(shí)案例考察地的缺陷。本文選取其進(jìn)行文化景觀變遷的研究，具有一定的典型性和代表性。

(二)測(cè)量指標(biāo)

論文中文化景觀的變遷的測(cè)量指標(biāo)在通過(guò)文獻(xiàn)研究和專(zhuān)家意見(jiàn)的指導(dǎo)下，綜合了前期梯田文化景觀研究［9］、中國(guó)鄉(xiāng)村景觀評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系［10］、傳統(tǒng)聚落景觀評(píng)價(jià)［11］和古村落的演化機(jī)理［12］等對(duì)村寨旅游文化景觀變遷因素的調(diào)查，最終形成自然、聚落建筑、梯田、服飾、制度精神、歌舞表演、影響程度31個(gè)測(cè)量指標(biāo)體系(表1)。問(wèn)卷采用Likert五級(jí)量分法，要求被訪(fǎng)居民對(duì)每個(gè)測(cè)量項(xiàng)目從“1—無(wú)變化”到“5—變化很大”來(lái)進(jìn)行打分，分值越高則說(shuō)明旅游對(duì)研究地文化景觀變遷的影響程度越大。

(三)數(shù)據(jù)來(lái)源

論文調(diào)查的方式主要有問(wèn)卷調(diào)查法、“一對(duì)一”的深度訪(fǎng)談、觀察法等。研究者于2011年6月和7月兩次在廣西柳州市融水縣溝灘屯進(jìn)行調(diào)查和補(bǔ)充調(diào)查。為了保證調(diào)查的真實(shí)有效，采取實(shí)地問(wèn)卷調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)、現(xiàn)場(chǎng)回收;在深度訪(fǎng)談中，采取以2人為一組的問(wèn)卷調(diào)查小組對(duì)當(dāng)?shù)亟ㄖそ场⒙糜谓?jīng)營(yíng)能手、村干部、寨老進(jìn)行訪(fǎng)談，平均單份訪(fǎng)談時(shí)間在60分鐘以上。共發(fā)放問(wèn)卷100份，回收100份，其中有效問(wèn)卷率為96%。

(四)數(shù)據(jù)處理

1．受訪(fǎng)者基本情況論文主要從性別、年齡、學(xué)歷、本地居住時(shí)間、家庭旅游經(jīng)營(yíng)情況及意愿、家庭主要收入來(lái)源和年收入來(lái)考察旅游地社區(qū)居民情況。本次調(diào)研樣本男女比例基本相當(dāng)，樣本的年齡層次除了15歲以下的占2．1%外，其他的在各年齡段都分布得比較平均，表明問(wèn)卷發(fā)放的穩(wěn)定性較高。被訪(fǎng)居民受教育程度以初中以下的最多，占82%，說(shuō)明在當(dāng)?shù)亟逃揭廊徊桓摺募彝ヂ糜谓?jīng)營(yíng)情況及意愿來(lái)看，將近半數(shù)的被訪(fǎng)居民已經(jīng)從事旅游經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，20．8%的居民并不打算經(jīng)營(yíng)旅游活動(dòng)。被訪(fǎng)居民家庭年收入93．4%集中在1萬(wàn)元以下，主要收入來(lái)源于務(wù)農(nóng)和外出務(wù)工，旅游收入所占比例為12．5%。從整體來(lái)看基本符合正態(tài)分布，因此本研究調(diào)研樣本抽取比較合適。2．?dāng)?shù)據(jù)信度和效度分析本研究首先進(jìn)行樣本的信度與效度檢驗(yàn)，對(duì)感知價(jià)值維度上測(cè)量指標(biāo)進(jìn)行可靠性度量分析，效度檢驗(yàn)方法采用KMO和Bartlett球度檢驗(yàn)。整體樣本數(shù)Cronbach’sAlpha信度值達(dá)到了0．917，表明研究數(shù)據(jù)的信度是可靠的。Bartlett球度檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量Sig＜0．01，檢驗(yàn)的P值接近0，表明31個(gè)變量之間有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系;而樣本KMO值為0．770，大于0．7，說(shuō)明考慮的31個(gè)文化景觀變遷因子適合因子分析。

民族村寨文化景觀變遷分析

村寨文化景觀作為人們?yōu)闈M(mǎn)足某種需要而對(duì)自然施加影響的結(jié)果，它既包括村落(聚落)、道路、服飾、飲食等物質(zhì)形態(tài)，也包括、思想意識(shí)、政治制度等不可視的非物質(zhì)元素。

(一)勾灘苗族村寨文化景觀的各景觀因子演變情況

文化景觀的變遷不僅來(lái)源于自然中自趨性的變化，也來(lái)源于在間接或直接的社會(huì)信息、意識(shí)的影響下，作為景觀當(dāng)?shù)匚幕徊糠值木用竦乃枷搿⒂^念的變化所帶來(lái)的文化景觀的改變。自然與人文引導(dǎo)源在同時(shí)作用與反作用的互相推動(dòng)與促進(jìn)中隨著旅游開(kāi)發(fā)的發(fā)展使得民族村寨的文化景觀發(fā)生改變。在問(wèn)卷調(diào)查中，村民對(duì)所提到的勾灘苗寨文化景觀變遷的程度感知不一，對(duì)于不同的景觀的變遷程度的感知程度也存在不同程度的差別。勾灘苗寨文化景觀變遷因子的描述性統(tǒng)計(jì)具體如表2所示?？梢钥吹剑礊┟缯奈幕冞w確實(shí)趨于變遷的中間狀態(tài)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中居民感知變化并沒(méi)有出現(xiàn)突兀的變遷，總的變遷平均分布指數(shù)均止于“變化一般”的狀態(tài)，大多數(shù)總體變化水平較小，可是每一個(gè)考察的指標(biāo)卻也相對(duì)應(yīng)的發(fā)生了一定的變化。

(二)勾灘苗族村寨文化景觀演變的因子分析

為了對(duì)勾灘苗族村落文化景觀演變的所有因子進(jìn)行總結(jié)分析，尋求苗寨村落文化景觀變遷的程度以及主要發(fā)生變化的具體方面，本部分采用SPSS．17軟件，通過(guò)主成分分析法，并利用正交旋轉(zhuǎn)法(Varimax)來(lái)解釋所得文化景觀變遷的因子，從而建立評(píng)價(jià)勾灘苗寨文化景觀變遷的評(píng)價(jià)體系。通過(guò)總方差解釋表(表3)可知，前8個(gè)因子的特征值大于1，因此，選擇8個(gè)因子作為主因子就能夠包含原始變量71．734%以上的信息，表明因子分析的效果比較理想。然后，為了進(jìn)一步對(duì)上述8個(gè)因子進(jìn)行解釋?zhuān)鶕?jù)正交旋轉(zhuǎn)法(Varimax)得到旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，表4描述了原始的31個(gè)變量與8個(gè)因子的關(guān)系。一般認(rèn)為，絕對(duì)值大于0．4的因子載荷是顯著的，因此，表4中僅保留了因子負(fù)載大于0．4的數(shù)值。由表4的旋轉(zhuǎn)后的因子解釋矩陣可以看到，解釋矩陣經(jīng)過(guò)定量分析對(duì)文化景觀的變遷進(jìn)行了分類(lèi)。可以看到，公因子F1(X27、X28、X29、X30和X31)主要集中在旅游的發(fā)展對(duì)梯田景觀的影響上?？梢岳斫鉃橛捎诼糜蔚陌l(fā)展、游客量的增多、公共設(shè)施的局限，可能不可避免地為村寨的生活帶來(lái)一些負(fù)面影響，因此，可以將其命名為旅游負(fù)面影響因素。公共因子F2(X22、X23、X24和X25)代表了旅游發(fā)展中村寨本地的民族習(xí)俗中音樂(lè)文化景觀變遷，將其命名為民俗音樂(lè)因素。公因子F3(X2、X9、X10、X11、X12和X19)描述了環(huán)境與梯田方面的感知評(píng)價(jià)，可以將其命名為梯田環(huán)境因素。從F3也可以看出，苗族的節(jié)慶習(xí)俗的變化和田地的耕作的變化有著重要的關(guān)聯(lián)，這和苗族節(jié)日本身的起源和發(fā)展也是相一致的，各民族節(jié)日的發(fā)展在其起源之初更多的來(lái)源于對(duì)收成的祭祀和對(duì)收獲的慶祝。F4(X14、X15、X16和X17)解釋了隨著時(shí)代的變化以及旅游的發(fā)展條件下，村寨中古老服飾的制作樣式、功能和穿著的時(shí)間是否隨之變化，將其命名為服飾文化因素。F5(X3、X4、X5和X7)則描述了村寨中的建筑隨著旅游的發(fā)展其文化景觀是否發(fā)生了變遷，可將其命名為聚落建筑因素。F6(X1和X6)可以看作是自然方面的變化，而房屋使用材料也是和降水等自然條件息息相關(guān)的，因此可將其命名為自然文化因素。F7(X8、X13、X21和X26)中，建房相關(guān)儀式的變化和民間信仰的變化可以理解為信仰方面的因素，而梯田耕作工具的變化以及演唱時(shí)所使用的語(yǔ)言則是民俗相關(guān)的因素，因此，可以將其命名為民俗信仰因素。F8(X18和X20)，描述的主要是由于受到一些外來(lái)的不同族群中主體文化的影響，造成旅游地文化景觀的一些感知變遷，可將其命名為外來(lái)文化影響因素。至此，勾灘苗寨文化景觀變遷評(píng)價(jià)體系可以總結(jié)如下:旅游負(fù)面影響因素(F1)、民俗音樂(lè)因素(F2)、梯田環(huán)境因素(F3)、服飾文化因素(F4)、聚落建筑因素(F5)、自然文化因素(F6)、民俗信仰因素(F7)和外來(lái)文化影響因素(F8)。勾灘苗族文化景觀變遷程度每一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化后的原始變量可以通過(guò)公式1系列與使用因子分析得出的因子的線(xiàn)性關(guān)系進(jìn)行計(jì)算，而綜合文化景觀變遷競(jìng)爭(zhēng)力則可以通過(guò)公式2來(lái)進(jìn)行計(jì)算。

(三)居民對(duì)各文化景觀變遷的感知程度

在通過(guò)因子分析得出勾灘苗寨文化景觀變遷體系后，為了定義居民對(duì)各景觀變遷程度的感知，我們通過(guò)對(duì)各分因子的變遷度均值進(jìn)行加權(quán)平均值來(lái)測(cè)量，其具體公式如下:XN=(X1+X2+…Xn)/n，各主因子具體變遷程度如表5所示。在勾灘苗寨的居民感知程度上，認(rèn)為變遷程度最大的是服飾文化因素(F4)和外來(lái)文化影響因素(F8)，這與訪(fǎng)談結(jié)果相一致，其中服飾文化是物質(zhì)文化的變遷，而外來(lái)文化影響因素則是非物質(zhì)要素的變遷。訪(fǎng)談中，村民認(rèn)為服飾發(fā)生較大變化更多是由于游客的到來(lái)。村中除一些老年人，年輕的村民更愿意穿著跟隨外界的服飾而非自己的傳統(tǒng)服飾，他們認(rèn)為非傳統(tǒng)服飾更方便也更具有社會(huì)融入感。但是由于旅游發(fā)展，青年們有時(shí)也愿意穿著傳統(tǒng)服飾，因?yàn)榭梢愿玫匚慰突蛘邊⒓颖硌荨Ｓ捎诖┲康牡牟煌?，所以穿著時(shí)間也不再局限于婚嫁和節(jié)慶。受到外部主體文化的影響較深的是語(yǔ)言結(jié)構(gòu)和寨老威信，較之傳統(tǒng)苗寨，勾灘地理位置偏僻，與外界交流少，村寨內(nèi)部的語(yǔ)言更多的僅以苗語(yǔ)為主，連移民到此的外地漢族也通曉本地苗語(yǔ)。但在與外界交流的增強(qiáng)和政府教育力度的增大后，勾灘苗寨目前除七八十歲年紀(jì)較長(zhǎng)的老人外，不僅都能使用本民族的語(yǔ)言，也能用漢語(yǔ)與外界進(jìn)行各項(xiàng)生活事務(wù)交流，有些人還能講幾句簡(jiǎn)單的英文。而在勾灘，不像其他苗寨所有事務(wù)都由寨老主持，作為由半山苗和漢族共生的移民村寨，它最早是沒(méi)有寨老的，村中的第一個(gè)寨老則完全是因?yàn)槁糜伍_(kāi)發(fā)，由村民推選出歌舞表演中最擅長(zhǎng)吹葫蘆笙的蘆笙隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)擔(dān)當(dāng)。

其次，民俗音樂(lè)因素(F2)、梯田環(huán)境因素(F3)、聚落建筑因素(F5)和自然文化因素(F6)也發(fā)生了一定程度的變化。勾灘的民俗音樂(lè)繼承了傳統(tǒng)的苗族音樂(lè)，但是卻在傳統(tǒng)上有所發(fā)展。整套苗族六管蘆笙，包括高、中、低和倍低音。勾灘苗寨的蘆笙舞集詞、曲、舞為一體，包括迎賓曲、團(tuán)結(jié)舞、踩腳舞、多耶舞等特色苗族舞蹈。在保留傳統(tǒng)蘆笙種類(lèi)的基礎(chǔ)上，表演隊(duì)成員吸收其他苗寨中舞蹈師傅所教所授，在詞曲舞蹈上進(jìn)行了小的改編，但基本仍以祖輩流傳下來(lái)傳統(tǒng)的苗寨舞蹈為主。在這種變遷中，民俗音樂(lè)雖然也和民族服飾一樣發(fā)生了變化，但是其根本是不一樣的。民族服飾作為一種外在性的文化展示，它成長(zhǎng)于該民族的生產(chǎn)生活，它的印記是其民族生活文化的表現(xiàn)，但當(dāng)它在另外族群的文化包裹下，是很容易遭受更迭的。只要其文化主體的意愿以直接或間接的方式被影響，它的改變只需要把一種服飾褪去，換上另外一種服飾，這種服飾文化的改變便完成了，而且是徹底的，它只是民族的一種形?？墒敲袼滓魳?lè)是一個(gè)民族內(nèi)在生命力與靈魂的體現(xiàn)，它不僅根植于生產(chǎn)生活，更是煥發(fā)著整個(gè)民族的神與魂。形易動(dòng)神難遷。也正由于如此，所以承載著整個(gè)民族的精神圖騰的民俗信仰的變遷度相對(duì)前兩者就更小。

在梯田環(huán)境感知方面，村民認(rèn)為變化更多的是在于旱田和水田間的變化，村中田地偶有由于居民外出務(wù)工而拋荒，大多由家中老人打理或者是請(qǐng)留在村中的其他村民幫種，植被覆蓋面積也發(fā)生較小變化。勾灘的聚落建筑外觀上至今仍為桂北地區(qū)典型的干欄木構(gòu)傳統(tǒng)建筑，由山腳到山腰平地而起，呈整體集中、局部分散的空間形態(tài)，在建筑外觀上保留了傳統(tǒng)的樣式，建筑內(nèi)部整體布局也并無(wú)太大改變，但是民居內(nèi)部較之祖輩也發(fā)生一些小的改變。以貝江對(duì)岸有目前村中唯一特許經(jīng)營(yíng)的旅館為例，經(jīng)營(yíng)者為當(dāng)?shù)孛缱?，其建筑形式仍采用傳統(tǒng)式的木樓外形，而房屋內(nèi)部設(shè)計(jì)卻采用更適應(yīng)于游客的標(biāo)間式設(shè)計(jì)。其洗手間獨(dú)立連接在傳統(tǒng)木樓后采用傳統(tǒng)木樓外形，但內(nèi)部則是水泥建筑實(shí)質(zhì)現(xiàn)代結(jié)構(gòu)。它本身的景觀形態(tài)美觀度并沒(méi)有遭到破壞，但居住條件則得到較大改善。目前村中正在籌建的另一家旅館建筑也采用此類(lèi)形式。究其原因，這不僅是為了更適應(yīng)游客的需求，也是由于游客帶來(lái)的思想、生活習(xí)俗等方面的沖擊中所產(chǎn)生的改變，而村民自己外出務(wù)工中受到外界社會(huì)環(huán)境沖擊的影響也促使他們?cè)诜祷卮逭袔?lái)這些改變;而村中兩三棟不和諧的水泥建筑則是由于村民對(duì)更舒適的生活的追求所致，跟木樓防火的局限性存在一定關(guān)系，雖然在一定程度上破壞了美觀，但是人們追求美好生活的愿望也不至于阻止，也可以在水泥樓外貼上木板來(lái)保持美觀。村中建筑也必須進(jìn)一步提高消防力度。村民普遍認(rèn)為房屋衛(wèi)生較之祖輩條件要好一些，比如早期游客到村中做客無(wú)法接受傳統(tǒng)民居中的茅廁，而現(xiàn)在的民居是在廁所方面很多做了改善。自然文化中降水和河流方面整體變化相對(duì)較小，房屋材料的使用方面則依然以傳統(tǒng)木樓為主，也有村民會(huì)在原木上刷上透明漆，但是村民反映其美觀性在使用幾年后不如原木材料散發(fā)自然光澤。

而變化最小的則是旅游負(fù)面影響因素(F1)和民俗信仰因素(F7)。村民普遍認(rèn)為旅游發(fā)展對(duì)勾灘的負(fù)面影響較小，村中景區(qū)內(nèi)部有專(zhuān)人打掃，到勾灘的游客大多很有素質(zhì)，他們的到來(lái)對(duì)梯田和環(huán)境的影響也較小。村民對(duì)于能和游客一起分享本民族文化也充滿(mǎn)自豪感，游客的進(jìn)入對(duì)村寨的農(nóng)耕生態(tài)形式的沖擊不大，種地和竹木等經(jīng)濟(jì)作物等自給自足的農(nóng)耕形態(tài)依然是農(nóng)民生活中很重要的一部分。較之同類(lèi)旅游地而言，勾灘是旅游負(fù)面影響最小的一個(gè)旅游村寨。在民俗信仰方面，勾灘苗寨依然沿襲大年三十祭拜祖先的傳統(tǒng)習(xí)俗，建房的日子、地基和風(fēng)水都要請(qǐng)村中師公看過(guò)，不會(huì)隨意動(dòng)工。由于勾灘梯田依山而落，單位面積較小，地理位置不太方便，生產(chǎn)以及農(nóng)活中使用的工具并沒(méi)有太大改變，依然采用農(nóng)耕為主，較少使用機(jī)械。

討論和結(jié)論

根據(jù)上述研究可以看到勾灘苗寨在旅游開(kāi)發(fā)過(guò)程中由于內(nèi)部和外部影響，其旅游負(fù)面影響、民俗音樂(lè)、梯田環(huán)境、服飾文化、聚落建筑、自然文化、民俗信仰和外來(lái)文化影響等各方面的文化景觀都發(fā)生了一定程度的變遷，因此，要想可持續(xù)地發(fā)展旅游，在保護(hù)民族文化景觀中應(yīng)當(dāng)重視以下幾個(gè)問(wèn)題:

(1)做好旅游規(guī)劃的編制。規(guī)劃要切合當(dāng)?shù)貙?shí)況，深挖地方文脈，培養(yǎng)文化的自我傳襲能力，加強(qiáng)對(duì)民族文化、習(xí)俗等隱性的、不可再生的文化景觀的保護(hù)，強(qiáng)調(diào)文化個(gè)性，保持地方特色。文化對(duì)感知產(chǎn)生影響，感知方式和感知過(guò)程的變化同時(shí)也引起規(guī)劃方法和特定景觀價(jià)值的變化［13］，所以居民應(yīng)當(dāng)參與規(guī)劃的前期展望，擁有更多的話(huà)語(yǔ)權(quán)，規(guī)劃的編制也應(yīng)該更重視居民對(duì)自身文化環(huán)境的看法。

篇2

電視新聞的邊緣化指的是電視新聞的主題和內(nèi)容偏離公共事務(wù)，逐漸脫離服務(wù)于公共利益這一根本社會(huì)功能的趨勢(shì)。電視新聞邊緣化主觀目的是吸引受眾，其手段主要是“突破”新聞客觀與真實(shí)的邊界。內(nèi)容上主要表現(xiàn)為追求新聞娛樂(lè)化，追求事件故事性、情節(jié)性、戲劇性，形式上表現(xiàn)為故意設(shè)置沖突、懸念，技術(shù)上則表現(xiàn)為主持人形象的娛樂(lè)化、播出語(yǔ)言的方言化及畫(huà)面的“精致”與“炫目”。

“邊界”之爭(zhēng)近年來(lái)成為諸多領(lǐng)域中常見(jiàn)的一種現(xiàn)象，反映在新聞?lì)I(lǐng)域首先表現(xiàn)為20世紀(jì)60年代美國(guó)新新聞主義寫(xiě)作運(yùn)動(dòng)，嘗試將新聞寫(xiě)作與文學(xué)寫(xiě)作相結(jié)合，引發(fā)了第一次“新聞邊界”之爭(zhēng)?！靶滦侣劰ぷ髡哌\(yùn)用景象、音響和人物內(nèi)心的思考。以各自的風(fēng)格表現(xiàn)了各種各樣的題材。”“雖然它有各種不同的表現(xiàn)形式，但一般說(shuō)來(lái)，它是利用感知或采訪(fǎng)技藝獲取對(duì)某一事件的內(nèi)部觀點(diǎn)，而不是依靠傳統(tǒng)新聞事業(yè)中常用的采集信息和提出老一套問(wèn)題的標(biāo)準(zhǔn)手法，它還要求利用寫(xiě)小說(shuō)的技巧，把重點(diǎn)放在寫(xiě)作風(fēng)格和描寫(xiě)方面?！毙滦侣勚髁x由于大量借鑒文學(xué)手法而遭到新聞界批判，于20世紀(jì)70年代銷(xiāo)聲匿跡，而在其存在的10多年間，并沒(méi)有被美國(guó)新聞界所認(rèn)可，“盡管新的非虛構(gòu)性的報(bào)告文學(xué)出現(xiàn)在各種雜志和書(shū)籍中，這場(chǎng)寫(xiě)作運(yùn)動(dòng)沒(méi)有擴(kuò)大到報(bào)紙上?！钡滦侣勚髁x卻在文學(xué)界引起了轟轟烈烈“非虛構(gòu)小說(shuō)運(yùn)動(dòng)”，甚至被認(rèn)為是一個(gè)嶄新的文學(xué)流派，“新新聞主義不僅僅是一個(gè)文體問(wèn)題，它首先是一個(gè)新生的文藝思潮，而且迅速地由思潮發(fā)展為擁有眾多作家作品獨(dú)立的文學(xué)流派了?！毙滦侣勚髁x代表作家湯姆，沃爾夫本人也認(rèn)為“新新聞主義是美國(guó)20世紀(jì)以來(lái)唯一有重要意義的文學(xué)流派”。

顯然，新新聞主義之所以被新聞界“邊緣化”主要是因?yàn)槠淦髨D突破新聞的“邊界”——真實(shí)與客觀，而代之以文學(xué)的真實(shí)與客觀。“傳統(tǒng)新聞?wù)J為世界就是客觀的外在世界，可以用實(shí)在物體來(lái)描述。新新聞主義則認(rèn)為真正的世界并不是外在的物的世界，而是內(nèi)在世界，在于人的感受和情緒?！?/p>

如果說(shuō)新新聞主義是借助“文學(xué)的真實(shí)”從外部挑戰(zhàn)新聞邊界的話(huà)，那么，興起于20世紀(jì)80年代末期持續(xù)了10多年的美國(guó)公共新聞運(yùn)動(dòng)，可以說(shuō)是來(lái)自新聞界內(nèi)部的邊界挑戰(zhàn)。

公共新聞還沒(méi)有形成明確的概念，但其核心是大眾傳媒的社會(huì)角色不再是“冷靜”的旁觀者，而是公共事務(wù)的“參與者”、“研究者”、“組織者”、“領(lǐng)導(dǎo)者”等，“其特點(diǎn)是新聞報(bào)道與媒介活動(dòng)相結(jié)合，新聞傳播者在報(bào)道新聞事實(shí)的同時(shí)，還以組織者的身份介入到公眾事務(wù)中，發(fā)起公民討論，組織各種活動(dòng)，尋求解決問(wèn)題的對(duì)策，使公共問(wèn)題最終得到解決。”公共新聞運(yùn)動(dòng)的邏輯是，既然新聞“客觀性”、“真實(shí)性”賴(lài)以存在的基石——個(gè)人理性已坍塌。那么。“客觀”與“真實(shí)”的新聞已無(wú)法將非理性個(gè)體引向?qū)Α肮彩聞?wù)”的關(guān)注，那么新聞工作者和媒體應(yīng)擔(dān)當(dāng)起組織、領(lǐng)導(dǎo)公眾討論、參與公共事務(wù)的責(zé)任——通過(guò)集體理性恢復(fù)新聞的應(yīng)有功能。該邏輯存在的問(wèn)題是：(1)集體理性如果存在，那么它是被媒體“操縱”的，如果媒體具有代表集體理性的“資格”，那么“民意”所形成的政府應(yīng)被取消，由媒體行使政府職能：(2)如果集體理性不存在，那么公共新聞運(yùn)動(dòng)該何去何從?顯然，取消政府管理公共事務(wù)的功能在現(xiàn)階段是不可能的，那么公共新聞運(yùn)動(dòng)方向也只能是回歸到傳統(tǒng)。

上述分析可以發(fā)現(xiàn)，公共新聞運(yùn)動(dòng)企圖“突破”傳統(tǒng)新聞“客觀”、“真實(shí)”的邊界。如果成功，新聞則要么劃入“政府”領(lǐng)域，要么劃入“科學(xué)家”領(lǐng)域等，也就是說(shuō)，公共新聞運(yùn)動(dòng)在突破傳統(tǒng)新聞“客觀”與“真實(shí)”邊界的同時(shí)，必將侵入其它領(lǐng)域，亦如，新新聞學(xué)入侵文學(xué)領(lǐng)域一樣，可以說(shuō)，公共新聞運(yùn)動(dòng)的實(shí)質(zhì)是取消“新聞”。

我國(guó)電視新聞邊緣化的實(shí)質(zhì)同新新聞主義和公共新聞運(yùn)動(dòng)一樣試圖突破新聞“客觀”與“真實(shí)”的邊界，這一現(xiàn)象已引起了個(gè)別學(xué)者的充分關(guān)注，特別是在紀(jì)錄片領(lǐng)域，因?yàn)殡娨曅侣勅肭至思o(jì)錄片的“客觀”與“真實(shí)”，使得“紀(jì)錄片”變得面目全非，“因此，紀(jì)錄片邊界理論必須得出一種清晰而確定性的語(yǔ)言邊界，在影像、廣義紀(jì)錄片和狹義紀(jì)錄片之間尋找出它們之間語(yǔ)言的差異點(diǎn)，否則，在紀(jì)錄片來(lái)說(shuō)，語(yǔ)言之間的界線(xiàn)含混不清導(dǎo)致了許多紀(jì)錄片理論研究及其實(shí)踐對(duì)話(huà)層次上的差異與混亂?！彪娨曅侣勥吘壔粌H模糊了電視新聞與電視紀(jì)錄片之間的界限，也使得電視新聞與其它類(lèi)型電視節(jié)目甚至與電視劇的差異變得越來(lái)越不清晰。

電視新聞邊緣化不僅在價(jià)值導(dǎo)向上使得電視新聞采編出現(xiàn)重大偏差。而且由于電視新聞突破“客觀”與“真實(shí)”的邊界。娛樂(lè)功能變得十分突出，從而導(dǎo)致了電視新聞節(jié)目與文學(xué)、電影等藝術(shù)的功能區(qū)分度降低。

篇3

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代性第五代電影改編文化語(yǔ)境

“第五代”是一個(gè)難以下定義的概念。有人把“第五代”理解成為一個(gè)類(lèi)似于意大利新現(xiàn)實(shí)主義的電影潮流，也有人認(rèn)為“第五代”是一個(gè)中國(guó)電影歷史上一個(gè)卓越的群體。一般而言，約定成俗的概念是這樣的：他們是新時(shí)期出現(xiàn)和成長(zhǎng)起來(lái)的一批年輕的電影人，具體是指之后的1978年恢復(fù)高考制度后北京電影學(xué)院招人的第一批學(xué)生，即1982屆畢業(yè)生。他們是第五代的主體。[1]第五代的這批作品都有著相通的歷史價(jià)值立場(chǎng)與精神追求，有著對(duì)電影語(yǔ)言的大膽探索。以此為表征。其背后還內(nèi)涵著與中國(guó)社會(huì)現(xiàn)代化高度合拍的中國(guó)電影現(xiàn)代性的承續(xù)、轉(zhuǎn)換的歷程。因而，也就意味著中國(guó)“第五代”電影的現(xiàn)代性是在現(xiàn)代社會(huì)歷史價(jià)值意義的構(gòu)建和現(xiàn)代電影語(yǔ)言審美形式的雙重緯度上展開(kāi)的。

一、現(xiàn)代性的承續(xù)：“第五代”電影的文化之根

中國(guó)電影的現(xiàn)代性與中國(guó)社會(huì)的現(xiàn)代化進(jìn)程具有同步性。中國(guó)電影的現(xiàn)代化也是在遵從電影自身特點(diǎn)、規(guī)律的基礎(chǔ)上，以反映“社會(huì)的現(xiàn)代化”、“人的現(xiàn)代性”為其出發(fā)點(diǎn)的?！拔逅摹睆谋举|(zhì)上說(shuō)是一場(chǎng)思想啟蒙的運(yùn)動(dòng)，反映了國(guó)人對(duì)社會(huì)進(jìn)步、人的發(fā)展的渴求。隨著20年代中國(guó)電影自身的發(fā)展，雖然沒(méi)有脫去“鴛蝴派”、“文明戲”的色彩，但其反過(guò)來(lái)促進(jìn)了大批電影觀眾群的形成與發(fā)展，應(yīng)是一個(gè)不可否認(rèn)的歷史存在。1930年，“左翼作家聯(lián)盟”的成立，直接推動(dòng)了“左翼電影”運(yùn)動(dòng)的興起。與現(xiàn)代社會(huì)的進(jìn)程緊密聯(lián)系，自“左翼電影”以來(lái)，經(jīng)過(guò)“國(guó)防電影”、“革命電影”、“進(jìn)步電影”的口號(hào)，以“進(jìn)步”、“民眾”思想為核心的電影思潮構(gòu)成了中國(guó)現(xiàn)代電影的主流。30—40年代，中國(guó)現(xiàn)代電影主流內(nèi)部關(guān)于“社會(huì)派”與“人文派”的分野為現(xiàn)代電影提供了更多的可能。第四代導(dǎo)演，無(wú)疑更為執(zhí)著地反思著社會(huì)進(jìn)程的變遷，呼喚著人性的回歸，邁出了走向“審美現(xiàn)代性”的堅(jiān)實(shí)步伐。在《小花》(1979)為主要開(kāi)始標(biāo)志的情感表現(xiàn)影像中，第四代電影人展開(kāi)了新時(shí)期的詩(shī)化的、還舊的情感藝術(shù)表現(xiàn)天地。一系列的散文化作品如《城南舊事》(1982)、《鄉(xiāng)音》(1983)、《人生》(1984)等，翻出中國(guó)現(xiàn)代電影動(dòng)人的局面。

承續(xù)前人對(duì)社會(huì)歷史意義的探尋，第五代導(dǎo)演的作品基本上是表現(xiàn)大人文背景下的文化反思和文化啟蒙意識(shí)，并在這個(gè)過(guò)程中表達(dá)對(duì)人本身的關(guān)注。如張藝謀的影片《秋菊打官司》，在一個(gè)極為簡(jiǎn)潔的故事中表達(dá)了多層次的內(nèi)涵。故事的外表是一個(gè)社會(huì)性層面的問(wèn)題：一個(gè)民告官的故事：其次是人物的命運(yùn)和性格：一個(gè)受到傷害的弱者對(duì)自身尊嚴(yán)的維護(hù)：之后，它折射出的則是中國(guó)農(nóng)村人的蒙昧與覺(jué)醒相互交織的主題：秋菊?qǐng)?jiān)定的告狀既有農(nóng)民的執(zhí)著。也有對(duì)法律的逐漸認(rèn)識(shí)，但最后的結(jié)局所體現(xiàn)出的法律的嚴(yán)肅性顯然是她無(wú)法意識(shí)到的，也是無(wú)法用樸素的農(nóng)民的道德力量所能解決的。從這樣的視角來(lái)分析，《獵場(chǎng)扎撒》、《盜馬賊》、《菊豆》、《邊走邊唱》、《大紅燈籠高高掛》的講述是在中國(guó)傳統(tǒng)的、歷史背景中展開(kāi)的，《一個(gè)和八個(gè)》、《黃土地》、《喋血黑谷》、《晚鐘》、《紅高梁》等影片是選擇了的歷史背景，《孩子王》、《霸王別姬》等影片則有的痕跡，《黑炮事件》、《大閱兵》、《秋菊打官司》、《四十不惑》等影片展示的是改革開(kāi)放宏大敘事，但它們都無(wú)一例外的指向了人，人的壓迫、反抗、覺(jué)醒、困惑等等。

巴赫金認(rèn)為，藝術(shù)形式并不是外在的裝飾已經(jīng)找到的內(nèi)容，而是第一次發(fā)現(xiàn)內(nèi)容。所謂現(xiàn)代藝術(shù)，從根本上看就是為一種新的思想找到其適合的新的形式。而一個(gè)時(shí)代文化價(jià)值意義的確立，都是以建立具有鮮明的語(yǔ)言體系為特征的。法國(guó)電影理論家馬賽爾·馬爾丹在《電影語(yǔ)言》一書(shū)的序言中的話(huà)：“電影是一項(xiàng)企業(yè)，又是一門(mén)藝術(shù)：是一門(mén)藝術(shù)，又是一種語(yǔ)言。”

從中國(guó)電影誕生以來(lái)，中國(guó)電影語(yǔ)言就一直走著一條逐步擺脫戲劇語(yǔ)言的束縛找到自身特性的道路。對(duì)中國(guó)電影語(yǔ)言的探討，也是與對(duì)電影本性的發(fā)掘與認(rèn)識(shí)密切的聯(lián)系在一起的。1905年，電影在中國(guó)第一次放映就被冠著“影戲”的名稱(chēng)，從戲弄一些洋玩意逐步走到弄點(diǎn)中國(guó)自己的戲曲電影。它作為一種記錄語(yǔ)言的工具的功能初步得到認(rèn)可。1909到1922年間，電影在第一代電影人(如張石川、鄭正秋)的多方面的嘗試下，電影的影戲傳統(tǒng)基本形成，并吸收了傳統(tǒng)藝術(shù)與舞臺(tái)戲劇的特點(diǎn)加以了合理化的改造。1920年代后期，新知識(shí)分子加入到中國(guó)電影工業(yè)中，西方的文藝?yán)碚摵碗娪敖?jīng)驗(yàn)逐漸傳播，為中國(guó)電影藝術(shù)水平的提高帶來(lái)了很重要的新動(dòng)力。這批新知識(shí)分子和后來(lái)的左翼電影運(yùn)動(dòng)結(jié)合起來(lái)，誕生了中國(guó)第二代電影人，在1932年至1942年中創(chuàng)作了中國(guó)電影史中的第一個(gè)黃金時(shí)代?？箲?zhàn)期間的電影創(chuàng)作中，在電影語(yǔ)言探索中最具意味的是延安記錄電影學(xué)派的誕生和費(fèi)穆在孤島中拍攝的戲曲集錦片《古中國(guó)之歌》。在1976—1978年的短暫“恢復(fù)時(shí)期”后，第三代導(dǎo)演開(kāi)始將受壓制的對(duì)電影的革新熱情噴發(fā)出來(lái)，1950年代中后期的觀看國(guó)外電影的經(jīng)驗(yàn)和思考轉(zhuǎn)入了他們對(duì)自己語(yǔ)言體系的改進(jìn)，而在第三代電影人背后的第四代電影對(duì)電影的創(chuàng)新欲望更加在沒(méi)有“傳統(tǒng)”包袱下出現(xiàn)井噴現(xiàn)象，這種現(xiàn)象帶來(lái)了對(duì)西方電影最外化技巧的大量堆砌式使用，在電影語(yǔ)言上表現(xiàn)為一種未經(jīng)歸置的野性。這種爆發(fā)在整個(gè)電影觀念是一種促進(jìn)中國(guó)電影語(yǔ)言“現(xiàn)代化”的決心的產(chǎn)物。他們的影片有效的回避，抑或超越了中國(guó)電影“戲劇的拐杖”，走上了一條“電影語(yǔ)言現(xiàn)代化”的寬廣的道路。

第五代導(dǎo)演無(wú)疑受到了這一美學(xué)風(fēng)格的極大影響，其延續(xù)的痕跡也是相當(dāng)明顯的。第四代導(dǎo)演中的“一些寫(xiě)意性的段落，如《青春祭》中的‘出殯’，‘泥石流’等”，到“《黃土地》中的‘腰鼓’、‘祈雨’，到《紅高梁》中的‘顛轎’、‘喝酒’等，都有著一以貫之的清晰的藝術(shù)軌跡?！盵2]但是，總體而言，第五代導(dǎo)演的電影語(yǔ)言在此基礎(chǔ)上又有了很大的革新。他們?cè)跀⑹律戏艞壛巳绾螌㈦娪昂蛻騽》植痖_(kāi)來(lái)的膠著。以一種“造型感”和“隱喻性”的鏡頭語(yǔ)言體系對(duì)整個(gè)中國(guó)電影格局發(fā)起了挑戰(zhàn)，這種挑戰(zhàn)使得電影的視覺(jué)受到了前所未有的重視。

二、現(xiàn)代性的轉(zhuǎn)換：“第五代”電影的文化之變

客觀的社會(huì)環(huán)境，沒(méi)有允許第五代導(dǎo)演在人性的價(jià)值啟蒙與獨(dú)特的造型語(yǔ)言的道路上持續(xù)太多的歷程，很快被泛化并被后起的“第六代”所追趕，經(jīng)歷了轉(zhuǎn)型與調(diào)整的痛苦。從本質(zhì)上講，文化藝術(shù)形態(tài)的轉(zhuǎn)型是以社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體轉(zhuǎn)型為背景的。

進(jìn)入90年代，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮的興起，中國(guó)社會(huì)進(jìn)入了一個(gè)整體加速轉(zhuǎn)型的時(shí)期。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。從農(nóng)業(yè)文明的社會(huì)形態(tài)到現(xiàn)代文明的社會(huì)形態(tài)，從傳統(tǒng)的政治倫理型文化到經(jīng)濟(jì)商品型文化，整個(gè)社會(huì)的方方面面都出現(xiàn)了深刻的調(diào)整。在新與舊的轉(zhuǎn)型中，各種思想文化觀念的混雜、傳統(tǒng)價(jià)值觀的顛覆、傳統(tǒng)審美構(gòu)架的崩塌，商品經(jīng)濟(jì)、享樂(lè)主義、拜金主義潮流的沖擊下的各種各樣的焦慮和困惑等等都充盈在當(dāng)代社會(huì)的方方面面。[3]這種社會(huì)轉(zhuǎn)型期的時(shí)代特征體現(xiàn)在中國(guó)電影創(chuàng)作中，就是一種藝術(shù)形態(tài)的當(dāng)代轉(zhuǎn)換，一種電影社會(huì)文化價(jià)值與電影文化語(yǔ)言在當(dāng)代社會(huì)環(huán)境中的“雙輪旋轉(zhuǎn)”。[4]

不同于前五代電影人對(duì)電影社會(huì)歷史價(jià)值的內(nèi)在認(rèn)同，電影的“后五代”群體從電影本體出發(fā)，對(duì)電影作為大眾文化的商品屬性的價(jià)值認(rèn)同觀念不斷凸現(xiàn)，并日益體現(xiàn)在他們的電影創(chuàng)作中。隨著90年代整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的根本變遷，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的電影生產(chǎn)制作已經(jīng)成為了中國(guó)電影必須進(jìn)行的最根本的戰(zhàn)略抉擇。觀影人數(shù)的急劇減少、國(guó)產(chǎn)電影市場(chǎng)的大幅度萎縮把曾經(jīng)還處于遮蔽狀態(tài)下的中國(guó)電影孱弱的工業(yè)體系和營(yíng)銷(xiāo)能力徹底暴露在了世人的眼前。關(guān)于中國(guó)電影產(chǎn)業(yè)研究的一些關(guān)鍵概念，如受眾、票房、發(fā)行營(yíng)銷(xiāo)、目標(biāo)市場(chǎng)、投資體制等都開(kāi)始成為電影研究的一個(gè)重要的理論向度。

從創(chuàng)作的實(shí)踐來(lái)看，九90年代開(kāi)始中國(guó)電影的一個(gè)極為重要的線(xiàn)索是如何把握電影作為大眾文化消費(fèi)品的特質(zhì)上，在這個(gè)進(jìn)程中對(duì)好萊塢電影的敘事系統(tǒng)的學(xué)習(xí)成為十分關(guān)鍵的問(wèn)題。張藝謀1993年之后的作品及第五代導(dǎo)演群體特征的解體。都與此有關(guān)。葉大鷹的《紅色戀人》和馮小寧的《紅河谷》等影片的標(biāo)志性作用也十分明顯。然而在其中最為成功的代表人馮小剛的賀歲系列中，則更為發(fā)人深省的表現(xiàn)了中國(guó)大陸的現(xiàn)有強(qiáng)勢(shì)文化消費(fèi)習(xí)慣的重要作用。

中國(guó)電影進(jìn)入90年代以后，新生代電影的出現(xiàn)促使真正討論中國(guó)的現(xiàn)代化進(jìn)程中的“人的狀況”，以及將50年代以后世界藝術(shù)電影創(chuàng)作領(lǐng)域全面的“現(xiàn)代化語(yǔ)言”和中國(guó)的“現(xiàn)代化”進(jìn)程結(jié)合起來(lái)。新生代導(dǎo)演中關(guān)于個(gè)人成長(zhǎng)的討論重心，給中國(guó)電影的創(chuàng)作獲得了一次將電影創(chuàng)作和個(gè)人生命體的表達(dá)高度結(jié)合的契機(jī)，但是這些作品尷尬的境地仍然不可避免。他們生不逢時(shí)。在這個(gè)社會(huì)歷史階段，電影作為大眾文化消費(fèi)品的性質(zhì)重新回到對(duì)其存在的主要訴求上，再加上主流文化傾向和個(gè)人表達(dá)的呈現(xiàn)水平等多種原因，使得“第六代”或者“新生代”電影人中的個(gè)人言說(shuō)和對(duì)電影語(yǔ)言的關(guān)心被放置在一個(gè)邊緣化的地帶，他們的生存比他們的前輩中國(guó)電影人更為艱難。但是，事實(shí)上，第六代導(dǎo)演所帶來(lái)的藝術(shù)理想及表達(dá)方式，已經(jīng)為中國(guó)電影輸入了新的理念與語(yǔ)言。[5]可以說(shuō)，其獨(dú)特的語(yǔ)言體系是對(duì)第五代群體性語(yǔ)言的一種反駁，構(gòu)成了對(duì)第五代群體的一種深刻的解構(gòu)。分析其主要的語(yǔ)言構(gòu)成，主要在于自我的敘述視角和紀(jì)實(shí)的語(yǔ)言風(fēng)格。

在電影敘事中，敘述視角是一個(gè)重要的語(yǔ)意生成要素。出于對(duì)自我價(jià)值的認(rèn)同與尊重，第六代導(dǎo)演采用了自我的敘述視角，其作品帶有一定程度的集體自傳性?！蛾?yáng)光燦爛的日子》以成年的我——馬小軍回憶的方式展開(kāi)自己曾經(jīng)經(jīng)歷的往事。為了讓觀眾確信我的敘述者身份，導(dǎo)演甚至不惜冒著故事流暢性被打破的危險(xiǎn)，多次用話(huà)外音的方式懷疑敘述的可靠性?！拔椰F(xiàn)在懷疑和米蘭的第一次相識(shí)是偽造的，其實(shí)我根本就沒(méi)有在馬路上遇見(jiàn)她。”在影片攝影中。也多次采用了仰角近景，使得“我”的形象漸顯高大，反映了敘述人對(duì)自我的懷戀。其他如《蘇州河》、《長(zhǎng)大成人》、《月蝕》等一批作品都展現(xiàn)了自我的依戀和懷疑中的雙重矛盾，成就了第六代導(dǎo)演自我的成長(zhǎng)寓言和青春囈語(yǔ)。

第六代電影導(dǎo)演“自我”成長(zhǎng)寓言是以一種紀(jì)實(shí)性的語(yǔ)言風(fēng)格呈現(xiàn)的。出于對(duì)宏大主題的抗拒、反叛，以及他們自身沒(méi)有進(jìn)入中心的邊緣拍攝、生活狀態(tài)，他們普遍采用實(shí)景拍攝、非職業(yè)演員、同期錄音等方式，強(qiáng)化影片的紀(jì)實(shí)性。法國(guó)《電影手冊(cè)》雜志評(píng)價(jià)為賈樟柯帶來(lái)國(guó)際聲譽(yù)的影片《小武》，其“創(chuàng)作手法擺脫了中國(guó)電影的常規(guī)，……表現(xiàn)了中國(guó)電影的復(fù)興與活力”。排除意識(shí)形態(tài)的政治因素，這樣的評(píng)價(jià)還是比較客觀與公允的。在這里，“中國(guó)電影的常規(guī)”即是第五代導(dǎo)演為中國(guó)電影在國(guó)際上樹(shù)立的鄉(xiāng)土中國(guó)的影像。他們成為了第六代導(dǎo)演爭(zhēng)相解構(gòu)和劃清界限的對(duì)象。第六代導(dǎo)演的代表人物張?jiān)f(shuō)：“寓言故事是第五代的主體，他們能把歷史寫(xiě)成寓言很不簡(jiǎn)單。而且那么精彩地去敘述。然而對(duì)我來(lái)說(shuō)，我只有客觀，客觀對(duì)我太重要了，我每天都在注意身邊的事，稍遠(yuǎn)一點(diǎn)我就看不到了?！盵6]曾因以成長(zhǎng)的主題和成熟的形態(tài)命名了第六代的路學(xué)長(zhǎng)，在拍攝電影《長(zhǎng)大成人》中曾說(shuō)：它“表現(xiàn)了一個(gè)孩子長(zhǎng)成青年的過(guò)程”，“有我自己的故事和我朋友的故事”，成為了60年代人群的精神自傳。

三、現(xiàn)代性的視角：“第五代”電影改編的文化語(yǔ)境

美國(guó)電影理論家喬治·普魯斯東曾說(shuō)過(guò)：“小說(shuō)與電影是兩條相交叉的直線(xiàn)，在某一點(diǎn)上重合，然后向不同的方向延伸”。誠(chéng)如此言，自電影誕生以來(lái)，它和文學(xué)就處于這樣交叉與分離的矛盾互動(dòng)中。從美學(xué)形態(tài)上分析，文學(xué)(尤其是小說(shuō))和影視的敘事藝術(shù)有著驚人的相似性。恰是這種敘事的相似性，使電影從誕生之日起，就與文學(xué)結(jié)下了不解之緣。比如影視和文學(xué)的主要的敘事因素都包含著敘事主體、敘事客體和敘事手段三個(gè)關(guān)鍵元素，影視和文學(xué)都是借助于敘事的感性特質(zhì)虛構(gòu)或者再造了一個(gè)有別于現(xiàn)實(shí)真實(shí)世界的虛擬空間，而這個(gè)空間的存在是對(duì)于現(xiàn)實(shí)世界一種美學(xué)意義上的重現(xiàn)或者補(bǔ)償。影視與文學(xué)都是通過(guò)感性的人物、沖突的事件和生動(dòng)迷人的故事，圍繞著一個(gè)預(yù)先為導(dǎo)演或者作家設(shè)定的主題展開(kāi)想像的敘事，他們?cè)诮邮軐用嫔洗蠖喽荚O(shè)定了預(yù)期的讀者或者觀眾期待視野。所以，作為同是敘事藝術(shù)的影視與文學(xué)，它們之間的相互依存是一個(gè)相當(dāng)鮮明的文化事實(shí)。

篇4

1.傳統(tǒng)的總分行制模式(或稱(chēng)為U型(即科層制)集權(quán)組織結(jié)構(gòu))。此種模式形成并發(fā)展于17世紀(jì)初期到20世紀(jì)30年代初期，當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行組織變革的重點(diǎn)在于完善組織結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和提高銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理效率的需要?？偡中兄浦鸩饺〈鷨我汇y行制，成為西方商業(yè)銀行組織體制的主流。[1]我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)是總分行制組織結(jié)構(gòu)，其管理形式包括直線(xiàn)職能制或事業(yè)部制，即總行機(jī)關(guān)屬直線(xiàn)型，總行和分行之間屬事業(yè)部制，表現(xiàn)為典型的“金字塔”式結(jié)構(gòu)，即管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間的科層關(guān)系。具體而言，總行機(jī)關(guān)按照職能的不同劃分成若干個(gè)部門(mén)，而每一部門(mén)均由主管行長(zhǎng)直接管理，形成職員經(jīng)理部門(mén)總經(jīng)理行領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)告路線(xiàn)；總行之下的各分行都是具有相對(duì)獨(dú)立性的利潤(rùn)中心，分行及二級(jí)分行的各部門(mén)主要向分行行長(zhǎng)報(bào)告，形成支行分行總行的報(bào)告路線(xiàn)。這種組織管理結(jié)構(gòu)的形成源于我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行建立初期，為適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的需要，按行政區(qū)劃和政府層次序列進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置，具有明顯的與行政體制融合的特性。

U型組織結(jié)構(gòu)有利于集權(quán)控制，規(guī)范性高，組織穩(wěn)定性強(qiáng)，曾經(jīng)對(duì)我國(guó)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了巨大的拉動(dòng)作用，對(duì)于保證宏觀國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和信貸計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，具有較強(qiáng)的保障功能和效率。但是，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)行模式市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)以及對(duì)市場(chǎng)交易規(guī)則與價(jià)值規(guī)律尊重程度的提高，這種組織模式的弊端和負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)。其主要不足：一是機(jī)構(gòu)多，管理層次多，部門(mén)分工過(guò)細(xì)，易導(dǎo)致信息傳遞失真，不利于決策層的決策。在“金字塔”式的組織結(jié)構(gòu)中，等級(jí)區(qū)分嚴(yán)格，下級(jí)機(jī)構(gòu)的信息必須層層匯集向上級(jí)傳遞，這不僅導(dǎo)致信息傳遞效率低，而且層層截留，導(dǎo)致信息的失真，總行管理層無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)確地取得完整的管理信息資料，及時(shí)作出正確的決策和實(shí)施有效的管理。二是加大了銀行內(nèi)部管理成本、協(xié)調(diào)、溝通成本和交易成本，降低了風(fēng)險(xiǎn)防范能力，削弱了整體競(jìng)爭(zhēng)力和資源配置力。傳統(tǒng)的“金字塔”型組織結(jié)構(gòu)會(huì)割裂部門(mén)間及職能間的聯(lián)系、交流與學(xué)習(xí)，造成結(jié)構(gòu)化的、互不信任和互相貶低的文化組織。層層考核的機(jī)制，使支行之間、部門(mén)之間和上下級(jí)之間為爭(zhēng)奪盡可能多的企業(yè)資源，造成內(nèi)部無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。加上商業(yè)銀行中間管理層次過(guò)多、部門(mén)分工過(guò)細(xì)，導(dǎo)致各項(xiàng)資源在組織中流通不暢和傳遞時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，造成資源配置效率低下，同時(shí)管理缺乏針對(duì)性和決策滯后，機(jī)構(gòu)分散，層層授權(quán)，缺乏對(duì)支行基本有效的內(nèi)部制衡，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣，監(jiān)管難度偏大。

2.新興的扁平化——矩陣式管理結(jié)構(gòu)組織模式。從20世紀(jì)80年代初期至今，伴隨著高科技的日益發(fā)展，特別是計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，銀行強(qiáng)調(diào)以客戶(hù)為導(dǎo)向，對(duì)傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全新設(shè)計(jì)，孕育出了網(wǎng)絡(luò)化和虛擬化銀行的發(fā)展新趨勢(shì)，組織結(jié)構(gòu)扁平化在西方金融服務(wù)業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用。[2]西方商業(yè)銀行普遍采用總行—(地區(qū)性管理中心)—分行—網(wǎng)點(diǎn)的管理模式。[3]地區(qū)性管理中心是總行職能的延伸，幫助總行承擔(dān)一部分審批和審計(jì)工作，總行一般直接管理數(shù)百家分行。矩陣式結(jié)構(gòu)作為組織“扁平化”的一種重要表現(xiàn)形式，為越來(lái)越多的西方銀行所采用。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全球化、一體化和電腦化是當(dāng)今西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要特征。各商業(yè)銀行為了更有效地在全球范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，同時(shí)為增強(qiáng)銀行內(nèi)部相互之間的制衡機(jī)制，在全球各主要中心城市設(shè)立分支網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，分別按客戶(hù)所分布的主要經(jīng)濟(jì)行業(yè)，從總行到分行自上而下地設(shè)立各個(gè)具體業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)(關(guān)系經(jīng)理)，按銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)種類(lèi)，在各個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域設(shè)立各種產(chǎn)品服務(wù)中心(產(chǎn)品經(jīng)理)，為客戶(hù)提供各類(lèi)銀行服務(wù)，形成關(guān)系、產(chǎn)品、區(qū)域三輪聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作架構(gòu)，這就是通常所說(shuō)的矩陣式結(jié)構(gòu)。

商業(yè)銀行實(shí)行扁平化——矩陣式管理結(jié)構(gòu)組織模式的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：一是管理層次少，有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，決策質(zhì)量提高。二是可以推動(dòng)信息和觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決“金字塔”式組織結(jié)構(gòu)中的信息堵塞問(wèn)題，增進(jìn)部門(mén)間知識(shí)的交流。三是中間管理層被大量精簡(jiǎn)，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內(nèi)部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對(duì)顧客需求做出反應(yīng)，增強(qiáng)了組織的靈活性和適應(yīng)性。五是矩陣式結(jié)構(gòu)打破了傳統(tǒng)“金字塔”式等級(jí)結(jié)構(gòu)，同時(shí)按多重管理目標(biāo)建立管理和匯報(bào)關(guān)系，分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，僅以地區(qū)負(fù)責(zé)人的身份起協(xié)調(diào)和后臺(tái)支持作用，克服了單一管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。六是有助于降低經(jīng)營(yíng)成本，提高管理效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

鑒于扁平式結(jié)構(gòu)能較好地解決等級(jí)式結(jié)構(gòu)的層次重疊、冗員多、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下等弊端，精煉管理層次，加快信息傳遞，提高決策效率，扁平化模式成為時(shí)下西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的主流模式，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要求進(jìn)行扁平化組織再造的呼聲也日漸高漲。但是，不容忽視的是，扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)也存在缺陷。扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)集權(quán)性和規(guī)范性低，恰恰喪失了總分行制結(jié)構(gòu)下集權(quán)性和規(guī)范性高、組織穩(wěn)定性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，不可避免地帶來(lái)一些弊端：一是組織不穩(wěn)定，管理容易失控。在矩陣式管理結(jié)構(gòu)下，由于人員變動(dòng)頻繁，人事關(guān)系、報(bào)告路線(xiàn)不穩(wěn)定，會(huì)削弱組織的穩(wěn)定性，容易造成管理失控，給銀行帶來(lái)不容小覷的破壞力。巴林銀行的尼克·里森之所以可以長(zhǎng)時(shí)期越權(quán)操作而不被發(fā)現(xiàn)，一個(gè)重要的原因是巴林銀行采用的是矩陣式管理結(jié)構(gòu)，作為交易員的里森主要是向總部報(bào)告，新加坡分行對(duì)其所作所為知之甚少，難以約束。二是容易造成管理責(zé)任不清，業(yè)務(wù)部門(mén)相互推諉現(xiàn)象。扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)集權(quán)性和規(guī)范性低，組織內(nèi)成員由于個(gè)性不同容易在組織內(nèi)部產(chǎn)生各種矛盾與沖突，因此，其強(qiáng)調(diào)一種協(xié)調(diào)機(jī)制的建立，倚賴(lài)于銀行整體管理水平的提高。實(shí)踐中，實(shí)行矩陣式管理結(jié)構(gòu)的銀行為避免責(zé)任不清，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，往往需要對(duì)各有關(guān)部門(mén)的職權(quán)范圍和報(bào)告路線(xiàn)界定明確。三是提高員工的心理成本。扁平化組織相對(duì)于金字塔型組織，會(huì)造成職位減少、個(gè)人發(fā)展難度增大的現(xiàn)象，容易使員工產(chǎn)生心理?yè)p失或失落，從而導(dǎo)致人才流失。

扁平化管理對(duì)信息的收集與傳遞有較高的要求，西方商業(yè)銀行實(shí)行組織扁平化是在長(zhǎng)期的標(biāo)準(zhǔn)化管理基礎(chǔ)上進(jìn)行的。如果管理水平、科技條件和人員能力跟不上扁平化要求，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，全面推行扁平化管理反而可能造成災(zāi)難性后果。

二、兩種模式下組織結(jié)構(gòu)控制的比較及評(píng)價(jià)

1.總分行制模式由若干層次結(jié)構(gòu)互相關(guān)聯(lián)而成為一個(gè)整體。由于一個(gè)人能夠直接管轄的人數(shù)是有限的，管理太多的下屬人員會(huì)使管理工作復(fù)雜化，分層的目的就是為了縮小控制幅度，提高控制效率和工作效率。因此在傳統(tǒng)的層級(jí)化組織結(jié)構(gòu)中，必須進(jìn)行集中決策，建立一種層級(jí)化的組織體系，因此企業(yè)需要有一個(gè)龐大的中層管理群體來(lái)負(fù)責(zé)收集信息、分析信息，并把信息傳送給高層管理者。同樣，由于中層管理人員能夠與基層操作部門(mén)保持直接聯(lián)系，因此高層管理者也需要中層管理人員來(lái)具體地貫徹企業(yè)方針。組織是一種金字塔結(jié)構(gòu)，層級(jí)越高，權(quán)利與責(zé)任越大。但是，不合理的層次結(jié)構(gòu)或?qū)哟芜^(guò)多，同樣會(huì)影響內(nèi)部控制效率。層次過(guò)多，信息傳遞速度會(huì)降低，信息失真的概率會(huì)提高，控制成本和費(fèi)用會(huì)增加，內(nèi)部協(xié)調(diào)活動(dòng)會(huì)變得更加復(fù)雜。

2.扁平化模式則是建立在強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上的。從理論上講，管理信息系統(tǒng)能夠降低信息獲取的成本并拓寬信息傳播的范圍，從而使牢固的金字塔結(jié)構(gòu)得以改變。管理信息系統(tǒng)能把信息從操作部門(mén)直接傳遞給高層管理者，從而越過(guò)了中層管理者。管理信息系統(tǒng)還可使高層管理者通過(guò)通信和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)直接與操作部門(mén)取得聯(lián)系，而不必通過(guò)作為中介的中層管理者。所以，管理信息系統(tǒng)會(huì)使銀行組織變得更加集權(quán)化，銀行高層管理者的控制能力進(jìn)一步增強(qiáng)，控制范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，并趨向于逐漸取消中層管理，銀行組織結(jié)構(gòu)變得更為扁平。但是，如前所述，扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)也存在先天的缺陷。集權(quán)與分權(quán)是一對(duì)矛盾，從理論上說(shuō)，一定程度的集權(quán)有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制，但是當(dāng)組織達(dá)到相對(duì)大的規(guī)模后，過(guò)度集權(quán)就不利于合理決策，不利于調(diào)動(dòng)下屬的積極性，并容易助長(zhǎng)組織內(nèi)的。反之，過(guò)度分權(quán)又會(huì)造成組織的不穩(wěn)定和管理失控。[4]扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)管理跨度大，集權(quán)性低、規(guī)范性低，容易帶來(lái)組織不穩(wěn)定，管理易失控、管理責(zé)任不清、業(yè)務(wù)部門(mén)相互推諉等弊端。因此基于扁平化模式下的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制必須進(jìn)行創(chuàng)新。特別是在當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要求進(jìn)行扁平化組織再造的呼聲日漸高漲的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行更應(yīng)清醒認(rèn)識(shí)到扁平化的風(fēng)險(xiǎn)和困難，加強(qiáng)扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)中的內(nèi)部控制，消除扁平化后出現(xiàn)的控制盲點(diǎn)。

三、扁平化模式下商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制創(chuàng)新的對(duì)策建議

扁平化組織結(jié)構(gòu)代表了銀行的管理新觀念，有相當(dāng)?shù)南冗M(jìn)性，是我國(guó)商業(yè)銀行管理的發(fā)展方向。但是在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的改造中，必須重視和加強(qiáng)扁平化模式下的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)控制，為商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)再造“保駕護(hù)航”。

1.加強(qiáng)授權(quán)審批控制。內(nèi)部控制要求商業(yè)銀行在進(jìn)行交易和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確定完善的工作程序。在扁平化模式下，由于人員變動(dòng)頻繁，在人員變動(dòng)過(guò)程中，尤其必須建立健全相應(yīng)的審批授權(quán)制度，報(bào)告路線(xiàn)在通常情況下必須要有相對(duì)的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行的管理者應(yīng)該下放多大的權(quán)力，如何選擇最優(yōu)的授權(quán)范圍，主要取決于以下因素：一是銀行的規(guī)模。銀行規(guī)模越大，管理跨度越大，決策的內(nèi)容和信息需求增加，就越需要把更多的決策權(quán)授予下一級(jí)管理者。二是責(zé)任或決策的重要性。一項(xiàng)業(yè)務(wù)的責(zé)任越大或決策越重要以其利害得失和對(duì)銀行未來(lái)的影響來(lái)衡量，則越不太可能授權(quán)給下屬。三是任務(wù)的復(fù)雜性。任務(wù)越復(fù)雜，就越需要更多具有一定專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的人來(lái)完成，也就需要更多的授權(quán)才能完成。四是下屬的才干。授權(quán)要求下屬具備一定的技術(shù)、能力和知識(shí)水平以接受權(quán)力并執(zhí)行。如果下屬缺乏這些條件，上級(jí)管理部門(mén)便不愿意將權(quán)力下放。

2.加強(qiáng)程序控制。程序控制包括制定銀行的規(guī)章制度和制定操作規(guī)程兩個(gè)方面。在扁平化管理——矩陣式結(jié)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，每一個(gè)組織都可看作是一個(gè)責(zé)任中心，總行、區(qū)域管理中心、分行等各自的責(zé)任要界定清楚，尤為重要的是每一個(gè)責(zé)任中心之間的責(zé)任界定。為避免責(zé)任不清，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，需要對(duì)各有關(guān)部門(mén)的職權(quán)范圍和報(bào)告路線(xiàn)界定明確，既要避免權(quán)力重疊，也要防止出現(xiàn)權(quán)力真空，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。在扁平化模式下，要按照國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證體系的標(biāo)準(zhǔn)，建立標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的業(yè)務(wù)及事務(wù)流程，在流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上設(shè)立必需的監(jiān)控程序。根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)及業(yè)務(wù)流程，在分析流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)基礎(chǔ)上，設(shè)立清晰、簡(jiǎn)單易操作的監(jiān)控點(diǎn)，并提煉和固化各監(jiān)控點(diǎn)的具體審核要素，使流程、監(jiān)控點(diǎn)及審核要素成為良好內(nèi)控制度的重要組成部分，有效控制決策執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

[關(guān)健詞]圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包策略

一、業(yè)務(wù)外包的產(chǎn)生及其背景

業(yè)務(wù)外包（Outsourcing）是近幾年發(fā)展起來(lái)的一種新的經(jīng)營(yíng)策略。即企業(yè)把內(nèi)部業(yè)務(wù)的一部分承包給外部專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。其實(shí)質(zhì)是企業(yè)重新定位，重新配置企業(yè)的各種資源，將資源集中于最能反映企業(yè)相對(duì)優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域，塑造和發(fā)揮企業(yè)自已獨(dú)特的、難以被其他企業(yè)模仿或替代的核心業(yè)務(wù)，構(gòu)筑自已竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)，獲得使企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。

業(yè)務(wù)外包因能促進(jìn)企業(yè)集中有限的資源和能力，專(zhuān)注于自身核心業(yè)務(wù)，創(chuàng)建和保持長(zhǎng)期竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)，并能達(dá)到降低成本，保證質(zhì)量的目的，所以在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)竟?fàn)幹腥找媸艿狡髽I(yè)矚目。事實(shí)上，許多國(guó)際知名品牌企業(yè)正是通過(guò)這種經(jīng)營(yíng)策略，創(chuàng)造了輝煌的業(yè)績(jī)。如世界最大的運(yùn)動(dòng)品牌耐克的核心竟?fàn)幜κ沁\(yùn)動(dòng)鞋的設(shè)計(jì)、應(yīng)用與研發(fā)氣墊（NikeAir）技術(shù)，而所有的制造工業(yè)外包給世界各地。微軟公司的核心竟?fàn)幜κ莿?chuàng)造他的軟件產(chǎn)品及其他公司發(fā)展策略性合作，提供顧客服務(wù)和支持，而其他的工作都是外包。據(jù)鄧百氏公司《1998年全球業(yè)務(wù)外包研究報(bào)告》顯示，全球營(yíng)業(yè)額在5000萬(wàn)美元以上的公司當(dāng)年在業(yè)務(wù)外包上的開(kāi)支上升了27％，達(dá)到了3250億美元。

業(yè)務(wù)外包這一現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方法在最近十年已被西方圖書(shū)館界吸收和采用，受到普遍的歡迎。圖書(shū)館將非核心功能通過(guò)合同外包給社會(huì)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，以便集中自身的力量搞好改變基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，提高核心功能的工作。業(yè)務(wù)外包這一經(jīng)營(yíng)管理方法日益受到圖書(shū)館界的重視，是正在形成的一個(gè)趨勢(shì)。

1977年日本東京都一份報(bào)告稱(chēng)，93所圖書(shū)館中有47所將分編工作部分外包。1981年5月15日日本《自治日?qǐng)?bào)》報(bào)道，在被調(diào)查的542所公共圖書(shū)館中，警衛(wèi)外包的占37.7%，清潔外包的占58.5%。1997年在被調(diào)查的全美授學(xué)士學(xué)位以上的117所高校圖書(shū)館中，33個(gè)正在進(jìn)行或已進(jìn)行編目外包，16所正在考慮。1998年秋美國(guó)美國(guó)圖書(shū)館學(xué)會(huì)（ALA）特別成立了一個(gè)“外包工作組”來(lái)研究業(yè)務(wù)外包相關(guān)的課題，并在ALA的冬季會(huì)議上設(shè)立了公開(kāi)論壇來(lái)討論業(yè)務(wù)外包對(duì)圖書(shū)館的影響等相關(guān)問(wèn)題。在我國(guó)，從九十年代以來(lái)，業(yè)務(wù)外包逐漸為圖書(shū)館所重視和采用，但業(yè)務(wù)主要集中在事務(wù)性工作和編目工作方面。

二、圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包的類(lèi)型

業(yè)務(wù)外包在圖書(shū)館的應(yīng)用非常廣泛，但是較成功和成效最好的外包業(yè)務(wù)有下面幾種：

1、采訪(fǎng)業(yè)務(wù)外包。采訪(fǎng)業(yè)務(wù)外包主要有兩種模式，一種是綱目訂購(gòu)，它實(shí)際上是一種圖書(shū)館與書(shū)商之間的采書(shū)合約，書(shū)商根據(jù)圖書(shū)館采訪(fǎng)人員圈訂的綱目控制范圍（如：專(zhuān)業(yè)范圍、主題控制、出版社控制、閱讀水平控制等）和圖書(shū)館的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，將選出的圖書(shū)送到圖書(shū)館，圖書(shū)館采訪(fǎng)人員通過(guò)驗(yàn)收將適合的書(shū)留下，不需要的圖書(shū)退回給書(shū)商。這種方式可以節(jié)約采訪(fǎng)人員選書(shū)的時(shí)間，也能保證所購(gòu)圖書(shū)具有針對(duì)性。另一種方法是由圖書(shū)館采訪(fǎng)人員根據(jù)征訂書(shū)目進(jìn)行圈選，交由書(shū)商訂購(gòu)。近幾年，地區(qū)采編中心和圖書(shū)公司不斷涌現(xiàn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，圖書(shū)供應(yīng)商要能發(fā)展下去，就必須以客戶(hù)為中心，滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，這種竟?fàn)幗o圖書(shū)館帶來(lái)了更多的優(yōu)惠和附加服務(wù)，其中包括書(shū)目數(shù)據(jù)的配送以及裝防盜條、蓋館藏章、貼條形碼和書(shū)標(biāo)等手工處理過(guò)程，從而達(dá)到降低成本、減少人員，并取得一定經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2、編目外包。編目外包是國(guó)外圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包中應(yīng)用最廣且最具成效的一種。早在七、八十年代，美國(guó)、日本等國(guó)圖書(shū)館已開(kāi)始將編目業(yè)務(wù)部分外包，1967年OCLC成立之后，由于它費(fèi)用低，質(zhì)量高，OCLC更是成了世界各地圖書(shū)館編目外包的服務(wù)商。在中國(guó)，隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的迅猛發(fā)展，全國(guó)聯(lián)合編目中心、CALLS、地區(qū)采編中心的建立，從九十年代開(kāi)始，各圖書(shū)館普遍采用了編目外包方式。編目外包，一方面可以減少編目人員的負(fù)擔(dān)，加快文獻(xiàn)處理的速度，在不降低質(zhì)量的前提下節(jié)省開(kāi)支，解決諸如待編積壓圖書(shū)、工作負(fù)荷不均、專(zhuān)業(yè)人員不足等問(wèn)題，另一方面，可以減少重復(fù)勞動(dòng)，在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一編目，圖書(shū)館書(shū)目數(shù)據(jù)達(dá)到規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。

3、書(shū)目數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)是圖書(shū)館自動(dòng)化工作的重要組成部分，也是圖書(shū)館在自動(dòng)化建設(shè)進(jìn)程中最繁重的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要投入大量的人力和物力。由于它耗時(shí)耗力，很多圖書(shū)館都將此業(yè)務(wù)外包給建庫(kù)承包商。圖書(shū)館館藏書(shū)目數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)外包，包括依據(jù)卡片上的信息進(jìn)行業(yè)務(wù)外包和到現(xiàn)場(chǎng)依據(jù)文獻(xiàn)實(shí)體上的信息進(jìn)行業(yè)務(wù)外包兩種形式。前一種方法簡(jiǎn)便、經(jīng)濟(jì)，但卡片信息不全，依此制作出來(lái)的書(shū)目數(shù)據(jù)不能達(dá)到準(zhǔn)確、全面的效果。后一種方法是較為徹底的做法，雙方通過(guò)簽訂合約，由承包方派員進(jìn)駐圖書(shū)館，按館藏文獻(xiàn)建庫(kù)，同時(shí)還按照現(xiàn)在的標(biāo)準(zhǔn)全面重新加工。

4、自動(dòng)化業(yè)務(wù)外包。自動(dòng)化業(yè)務(wù)外包是指在共同簽署的外包協(xié)議或合同的基礎(chǔ)上，采用系統(tǒng)移植或委托專(zhuān)業(yè)廠商設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)，服務(wù)提供商直接向圖書(shū)館提供整套的應(yīng)用方案，包括咨詢(xún)、軟件系統(tǒng)、實(shí)施、運(yùn)行中的維護(hù)、軟件的升級(jí)、高質(zhì)量的技術(shù)支持等。由于大多數(shù)圖書(shū)館缺乏計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，加上隨著信息技術(shù)的發(fā)展，硬件和軟件在不斷升級(jí)，如果相關(guān)的圖書(shū)館管理系統(tǒng)以及應(yīng)用軟件由圖書(shū)館自行開(kāi)發(fā)，則圖書(shū)館要投入大量的開(kāi)發(fā)費(fèi)用和人員培訓(xùn)費(fèi)用，通過(guò)服務(wù)外包，不僅可以節(jié)約時(shí)間和費(fèi)用支出，還可以直接享受服務(wù)提供商提供強(qiáng)徑的在線(xiàn)支持、網(wǎng)上維護(hù)和更新升級(jí)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

5、后勤物業(yè)管理。大學(xué)圖書(shū)館的行政和后勤雖然沒(méi)有公共圖書(shū)館復(fù)雜，但事務(wù)性工作很多。近幾年來(lái)，圖書(shū)館事業(yè)發(fā)展較快，各地政府都投入巨資建設(shè)新圖書(shū)館，新建的圖書(shū)館面積都較大，如華南師范大學(xué)新館面積為23500平方米，湛江海洋大學(xué)圖書(shū)館為23000平方米，新館的各種設(shè)施，包括公共衛(wèi)生、消防、綠化、空調(diào)、機(jī)電設(shè)備的維護(hù)和管理任務(wù)很重。通過(guò)后勤外包可以使管理層從事務(wù)性工作中解脫出來(lái)，更多精力用于業(yè)務(wù)建設(shè)中。后勤外包可以采用部分外包和全部外包兩種，全部外包可以向社會(huì)邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)物業(yè)公司進(jìn)行招標(biāo)的方式，選聘物業(yè)管理公司對(duì)圖書(shū)館所有物業(yè)及設(shè)施、設(shè)備實(shí)施統(tǒng)一一體化管理，圖書(shū)館只設(shè)一名物業(yè)管理人員，負(fù)責(zé)物業(yè)的宏觀管理及與管理處的聯(lián)絡(luò)，深圳南山圖書(shū)館即是采用此種形式。較為普遍的是采用部分外包的方式。部分外包主要用于：

清潔衛(wèi)生：對(duì)于幾萬(wàn)平方米館舍來(lái)說(shuō)，清潔衛(wèi)生是一項(xiàng)較繁重又不可忽視的業(yè)務(wù)，在人員不足的情況下，可以外包給保潔公司來(lái)完成，圖書(shū)館辦公室可以建立明確的檢查制度進(jìn)行監(jiān)督。

綠化保養(yǎng)：圖書(shū)館要營(yíng)造一個(gè)舒適、優(yōu)雅的環(huán)境，綠化是不可缺少的擺飾品，而圖書(shū)館沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的人員來(lái)對(duì)這些植物進(jìn)行保養(yǎng)，因此可以委托給學(xué)校的綠委會(huì)進(jìn)行托管，以保證圖書(shū)館的花木常青常開(kāi)。

消防安全：消防安全是圖書(shū)館領(lǐng)導(dǎo)最為頭痛的問(wèn)題，圖書(shū)館是一個(gè)公共活動(dòng)場(chǎng)所，人流量大，人員復(fù)雜，圖書(shū)館內(nèi)書(shū)籍是易燃物品，同時(shí)還保留著大量的文物和古籍，因此圖書(shū)館消防安全在后勤管理中占有重要的位置。圖書(shū)館可以將此項(xiàng)業(yè)務(wù)交由消防公司來(lái)完成，消防公司派專(zhuān)人進(jìn)駐圖書(shū)館，定期檢查和更新消防器材，并可以和圖書(shū)館合作，開(kāi)展消防演習(xí)，進(jìn)行消防宣傳，提高全體職工的消防意識(shí)。

設(shè)備維護(hù)：除計(jì)算機(jī)設(shè)備外，圖書(shū)館的硬件設(shè)施還包括空調(diào)、電梯、影印設(shè)備、視聽(tīng)設(shè)備等，這些也可以通過(guò)合約形式進(jìn)行委外服務(wù)。

三、圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包評(píng)價(jià)

業(yè)務(wù)外包之所以能被圖書(shū)館所用并得以發(fā)展，是由于這種模式確實(shí)能給圖書(shū)館帶來(lái)很大的利益，有著明顯的優(yōu)勢(shì)：

1、圖書(shū)館實(shí)行業(yè)務(wù)外包，可以降低成本，提高質(zhì)量。專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)（團(tuán)體）往往具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)，有著專(zhuān)業(yè)程度高和高度效率化，經(jīng)營(yíng)成本較低的特點(diǎn)，通過(guò)他們來(lái)提供服務(wù)，可以取得較大的價(jià)格優(yōu)惠，并能節(jié)省龐大的人事費(fèi)用。以采編業(yè)務(wù)為例，將采編業(yè)務(wù)委托給地區(qū)采編中心完成，一方面，可以通過(guò)聯(lián)合采購(gòu)取得價(jià)格優(yōu)惠，另一方面，采編中心是一個(gè)以采、編、配送一條龍服務(wù)為特色的服務(wù)機(jī)構(gòu)，在完成購(gòu)書(shū)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了隨書(shū)配送書(shū)目數(shù)據(jù)，有些采編中心甚至幫助圖書(shū)館將所購(gòu)圖書(shū)貼條形碼、書(shū)標(biāo)、蓋館藏章等圖書(shū)加工工作，而且這些工作是完全免費(fèi)的。在美國(guó)，圖書(shū)館成為OCLC成員館后，套錄一條書(shū)目記錄費(fèi)用是1.5美元（OCLC成立之前，美國(guó)國(guó)會(huì)圖書(shū)館一條書(shū)目記錄成本是75美元，Ohio大學(xué)圖書(shū)館是30美元），委托編目，平均才2－12美元。我國(guó)的情況也差不多，據(jù)統(tǒng)計(jì)，圖書(shū)館單獨(dú)編目，每種圖書(shū)約10－15元，而套錄每種圖書(shū)是0.3元，委托地區(qū)采編中心或書(shū)商，編目是免費(fèi)。

2、節(jié)約人力資源，克服缺乏專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的不足的困難。圖書(shū)館實(shí)施業(yè)務(wù)外包，一方面，可以借助外部的人力資源，來(lái)彌補(bǔ)自身智力資源的不足。受客觀因素的影響，圖書(shū)館很難引進(jìn)和留住高技術(shù)人員，因而也使圖書(shū)館難以進(jìn)行技術(shù)的研制和開(kāi)發(fā)。在業(yè)務(wù)外包的情況下，圖書(shū)館可以充分利用外部資源保證自已的先進(jìn)性。如選購(gòu)成熟先進(jìn)的圖書(shū)館管理軟件，既可以降低開(kāi)發(fā)軟件的風(fēng)險(xiǎn)，也能提高圖書(shū)館的服務(wù)水平。又如南海學(xué)院圖書(shū)館，由于是新建圖書(shū)館，專(zhuān)業(yè)人員少，因此將采編業(yè)務(wù)全部交由廣東高校信息服務(wù)中心完成，該中心擁有一支高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，生產(chǎn)制作出標(biāo)準(zhǔn)的書(shū)目數(shù)據(jù)，使南海學(xué)院圖書(shū)館從一開(kāi)始就建立在較高的起點(diǎn)上，從而保證了數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。另一方面，可以節(jié)約人員。以聯(lián)合編目為例，美國(guó)Ohio大學(xué)圖書(shū)館1967年共有編目人員15名，每年處理約2.5萬(wàn)種圖書(shū)，成為OCLC成員館后，編目人員減至5人，每年可處理5萬(wàn)種書(shū)，以每名工作人員年薪5萬(wàn)美元計(jì)，每年節(jié)約工資約50萬(wàn)美元，而全部套錄OCLC數(shù)據(jù)也只需花7.5萬(wàn)美元。

3、圖書(shū)館實(shí)施業(yè)務(wù)外包，可以專(zhuān)注于自已的核心業(yè)務(wù)，提高竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)。圖書(shū)館將非核心業(yè)務(wù)外包給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)完成，將使圖書(shū)館的管理層可以集中精力實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)流程，人員配置進(jìn)行整合，加強(qiáng)讀者服務(wù)工作，提高圖書(shū)館的竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)，保持圖書(shū)館的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

4、縮短工作時(shí)間，提高工作效率。以回溯建庫(kù)為例，如果要完成30多萬(wàn)種中文圖書(shū)，由圖書(shū)館工作人員自已建庫(kù)，估計(jì)要用1－2年時(shí)間，而委托建庫(kù)商，可能只需要2個(gè)月時(shí)間。

業(yè)務(wù)外包作為一種新型的圖書(shū)館管理模式，對(duì)于提高圖書(shū)館的服務(wù)效率，促進(jìn)圖書(shū)館的重心轉(zhuǎn)移，發(fā)揮圖書(shū)館的竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)，具有重要的作用。但是，也存在一些缺陷。如直接購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)館管理系統(tǒng)的最大缺餡是使圖書(shū)館工作人員產(chǎn)生對(duì)外部技術(shù)的嚴(yán)重依賴(lài)。一般情況下，技術(shù)外包可以產(chǎn)生良好的短期回報(bào)，但不知不覺(jué)中圖書(shū)館的技術(shù)人員只停留在使用上，而不對(duì)技術(shù)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)（包括人才），從而損害圖書(shū)館的技術(shù)能力，特別是某些技術(shù)決竅必須通過(guò)開(kāi)發(fā)的過(guò)程中才能學(xué)會(huì)。采購(gòu)業(yè)務(wù)外包方面，隨著廣東經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，招生人數(shù)增加和學(xué)校評(píng)估要求，廣東高校這幾年購(gòu)書(shū)經(jīng)費(fèi)增加很快，常常一次拔數(shù)百萬(wàn)元，校方限期完成，圖書(shū)館將數(shù)百萬(wàn)的采購(gòu)委托給供貨商，有的館甚至要求供貨商每種書(shū)配5——10冊(cè)，積壓的舊書(shū)也配上，從而造成藏書(shū)質(zhì)量的下降。

四、圖書(shū)館實(shí)施業(yè)務(wù)外包的策略

業(yè)務(wù)外包主要是透過(guò)與外包商合作及關(guān)系之調(diào)整，以改善圖書(shū)館服務(wù)質(zhì)量，提高工作效率。而圖書(shū)館仍要承擔(dān)規(guī)劃、目標(biāo)制定、監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)制定及執(zhí)行、評(píng)估及修正等工作，換言之，業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量的好壞，圖書(shū)館應(yīng)負(fù)責(zé)任，因此在制定外包策略時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題:

1、決定業(yè)務(wù)外包考慮因素。實(shí)施業(yè)務(wù)外包之前，圖書(shū)館應(yīng)根據(jù)本館的任務(wù)、人力資源等因素進(jìn)行具體分析，評(píng)估成本效益，聽(tīng)取各方意見(jiàn)，明確自已的核心業(yè)務(wù)，從而確定哪些業(yè)務(wù)與核心業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性不大，或是本館難以提供足夠的資源支持，或是自已完成成本高、效率低，這些因素都是圖書(shū)館考慮進(jìn)行業(yè)務(wù)外包的原因。

2、選擇合適的外包商，簽定合作協(xié)議。外包商選擇的好壞直接關(guān)系到圖書(shū)館外包業(yè)務(wù)成功與否。圖書(shū)館應(yīng)全面考慮外包商的財(cái)務(wù)、人力資源、信譽(yù)、管理控制及效率、服務(wù)質(zhì)量，以及是否熟悉業(yè)務(wù)、價(jià)格水平等條件，在審慎外包商各方面因素后，認(rèn)真簽訂外包合約，作為雙方共同遵守及管理的依據(jù)。合約的內(nèi)容應(yīng)包含：工作目標(biāo)及預(yù)期效益、合作范疇、運(yùn)作方式、責(zé)任劃分、所有權(quán)歸屬、合約修改與終止、付款方式、培償問(wèn)題等。

3、加強(qiáng)對(duì)外包商的控制和管理。圖書(shū)館把業(yè)務(wù)外包出去后并非萬(wàn)事大吉，相反，應(yīng)密切注意并配合外包商進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)。在執(zhí)行合同過(guò)程中，圖書(shū)館還必須對(duì)外包商進(jìn)行有效的監(jiān)督，重視業(yè)務(wù)外包的過(guò)程管理，尤其是技術(shù)業(yè)務(wù)工作，同時(shí)應(yīng)建立一套可以將服務(wù)對(duì)象的問(wèn)題直接反饋給館方的機(jī)制，如提供意見(jiàn)箱、電子公告欄、留言板等。

4、建立良好的溝通機(jī)制，無(wú)論是與本館職工還是外包商。圖書(shū)館與外包商的關(guān)系是互相依靠，互惠互利的雙贏關(guān)系，雙方在充分的溝通與相互理解基礎(chǔ)上，加強(qiáng)合作與協(xié)調(diào)，使業(yè)務(wù)流程順利進(jìn)行。在圖書(shū)館內(nèi)部，外包勢(shì)必會(huì)影響到一些工作人員的利益，如編目外包，從前圖書(shū)館內(nèi)部往往以編目人員為核心人物，知識(shí)層次最高的當(dāng)是編目人員，由于編目外包，他們可能要轉(zhuǎn)變角色，由臺(tái)后服務(wù)走向臺(tái)前服務(wù)。因此，要做好員工的溝通工作，得到員工的理解和支持。

五、圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包的前景

雖然圖書(shū)館業(yè)務(wù)外包模式目前還存在一些有待解決的問(wèn)題，圖書(shū)館也存在一些顧慮。但是它體現(xiàn)了在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代傳統(tǒng)圖書(shū)館向現(xiàn)代化圖書(shū)館轉(zhuǎn)型過(guò)程中圖書(shū)館職能社會(huì)化的必然發(fā)展趨勢(shì)。隨著圖書(shū)館現(xiàn)代化、網(wǎng)絡(luò)化程度的提高，虛擬館藏比例的上升及聯(lián)機(jī)編目的普及，圖書(shū)館內(nèi)從事信息貯藏與處理的人員將減少，從事讀者信息服務(wù)人員，尤其參考咨詢(xún)?nèi)藛T將成為圖書(shū)館的核心人員，圖書(shū)館的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)、工作流程、人力資源應(yīng)用等都應(yīng)加以重視與重新分配。人力刪減、經(jīng)費(fèi)緊縮、以及信息時(shí)代圖書(shū)館服務(wù)功能的迅速變化，業(yè)務(wù)外包在圖書(shū)館業(yè)務(wù)的應(yīng)用層面日益擴(kuò)展。委外服務(wù)不僅促進(jìn)圖書(shū)館從節(jié)省成本及提升效率等方面進(jìn)行創(chuàng)意思考，同時(shí)也是圖書(shū)館思考改造其組織作業(yè)流程、實(shí)施機(jī)構(gòu)重組的一項(xiàng)良方?？梢灶A(yù)料，隨著圖書(shū)館管理的改進(jìn)，業(yè)務(wù)外包將有更大的發(fā)展空間。

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篇6

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)檔案電算化檔案管理信息化

所謂會(huì)計(jì)電算化,是指計(jì)算機(jī)技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用,即采用電子計(jì)算機(jī)替代人工記賬、算賬、報(bào)賬,以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和利用的工程。會(huì)計(jì)電算化后,提高了會(huì)計(jì)核算與物資管理的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和工作效率,減輕財(cái)會(huì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度,使財(cái)會(huì)人員從繁重的手工勞動(dòng)和繁瑣的核算事務(wù)中擺脫出來(lái),更好地參與單位的經(jīng)營(yíng)決策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理信息化是企業(yè)會(huì)計(jì)電算化改革和發(fā)展的客觀需要,是時(shí)展的必然,是會(huì)計(jì)檔案管理發(fā)展方向。管好用好財(cái)務(wù)檔案是企業(yè)財(cái)會(huì)工作向高水平發(fā)展的重要前提。

一、會(huì)計(jì)電算化特點(diǎn)

1、數(shù)據(jù)處理方式發(fā)生了變化

在傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)工作環(huán)境下,科目匯總表、資產(chǎn)負(fù)債表、借貸試算平衡以及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析均需要進(jìn)行人工匯總計(jì)算,使得財(cái)務(wù)人員的工作量很大,同時(shí)也容易造成數(shù)據(jù)上的計(jì)算錯(cuò)誤。在電算化會(huì)計(jì)環(huán)境下,只需錄入原始數(shù)據(jù)或通過(guò)外部系統(tǒng)轉(zhuǎn)入機(jī)制憑證并在計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的指導(dǎo)下進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄,通過(guò)憑證的審核、修改、確認(rèn)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成打印輸出,科目匯總、借貸平衡等工作均由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成,同時(shí)可以根據(jù)需要生成會(huì)計(jì)報(bào)表,這大大降低了財(cái)務(wù)人員的工作量,也避免了計(jì)算加總等工作出現(xiàn)的錯(cuò)誤。

2、數(shù)據(jù)記錄方式和保存介質(zhì)發(fā)生了變化

手工會(huì)計(jì)方式下,數(shù)據(jù)記錄主要依靠工作人員的手工記錄,出現(xiàn)記錄錯(cuò)誤的可能性加大,而且同一類(lèi)數(shù)據(jù)可能會(huì)重復(fù)多次記錄。數(shù)據(jù)保存介質(zhì)是“紙”介質(zhì),保存這些介質(zhì)需要占用很大的空間,還需進(jìn)行防火、防水、防潮、防盜等工作。在電算化會(huì)計(jì)工作環(huán)境下,數(shù)據(jù)保存介質(zhì)是“磁盤(pán)”,磁性介質(zhì)。磁性介質(zhì)的采用節(jié)約了數(shù)據(jù)的保存空間,也使數(shù)據(jù)存取方便,同時(shí)通過(guò)數(shù)據(jù)拷貝、轉(zhuǎn)入等方法避免了手工記錄中出現(xiàn)重復(fù)記錄的現(xiàn)象。磁性介質(zhì)的保存除了需要紙介質(zhì)保存所需的部分工作外,還要進(jìn)行防病毒、防磁化等工作。由于磁盤(pán)存在著物理易損性,需要對(duì)磁盤(pán)進(jìn)行備份工作。

二、會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的特點(diǎn)

眾所周知,傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)用材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。這些史料和證據(jù)具有嚴(yán)格的數(shù)據(jù)平衡性、時(shí)序性和嚴(yán)肅性,不得隨意篡改。在企業(yè)信息化建設(shè)的過(guò)程中,財(cái)務(wù)保障范圍的拓展和管理要求的提高,迫切需要會(huì)計(jì)檔案管理手段的變革和管理效能的提高。建設(shè)電子財(cái)務(wù)檔案,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)檔案的網(wǎng)絡(luò)化管理,是搞好企業(yè)財(cái)務(wù)檔案管理的必然選擇。各級(jí)企事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化以后,由于產(chǎn)生了許多依附于計(jì)算機(jī)磁性介質(zhì)上的數(shù)據(jù)與文件,財(cái)務(wù)人員的所有日常工作以及歷年會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱均在計(jì)算機(jī)上完成,隨之而使會(huì)計(jì)檔案賦予了許多新的特點(diǎn)。本文根據(jù)工作的實(shí)踐,總結(jié)出會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案具有以下顯著特點(diǎn)。

第一,較之傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)檔案,會(huì)計(jì)電算化檔案存儲(chǔ)的范圍和領(lǐng)域擴(kuò)大了。

第二,傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案具有直觀可視性,而存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)檔案必須在特定的計(jì)算機(jī)硬件與軟件系統(tǒng)環(huán)境中才可使用。即會(huì)計(jì)電算化檔案的調(diào)用需要一定的軟硬件環(huán)境。

第三,會(huì)計(jì)電算化檔案的載體不僅是通過(guò)打印等輸出的傳統(tǒng)意義上的紙張,更主要的是磁性介質(zhì)或光盤(pán)。即會(huì)計(jì)電算化檔案的保管不僅是作為會(huì)計(jì)資料信息載體的紙張而且更重要的是磁性介質(zhì)或光盤(pán)。

第四,電子財(cái)務(wù)檔案便于計(jì)算、分析,快捷獲得所需結(jié)果。如果電子財(cái)務(wù)檔案上網(wǎng),通過(guò)計(jì)算機(jī)操作和網(wǎng)絡(luò)交流,不僅滿(mǎn)足了日常條件查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析、制作數(shù)據(jù)報(bào)表、開(kāi)展數(shù)據(jù)交換的需要,達(dá)到檔案信息資源共享、無(wú)紙化查閱和方便快捷的目的,節(jié)約了辦公成本,避免了原始檔案由于頻繁翻閱而帶來(lái)的磨損,還有利于專(zhuān)業(yè)管理,便于檔案資源的統(tǒng)一整合,極大地提高了工作效率和工作質(zhì)量。

第五,電子財(cái)務(wù)檔案易于修正、拷貝和重置,便于糾錯(cuò)、攜帶和傳遞。

正如上面所述,電子財(cái)務(wù)檔案或財(cái)務(wù)檔案信息化有很多優(yōu)點(diǎn),但也有不足的一面。如具有系統(tǒng)依賴(lài)性,即需要一定的軟硬件環(huán)境支持,只能在特定的條件下才能打開(kāi),不具備傳統(tǒng)檔案的直接可視性,還具有易遭毀損、難查痕跡的特點(diǎn),同時(shí)它們又受載體的質(zhì)量、載體存放環(huán)境、載體存儲(chǔ)信息的有效期等條件的影響,即對(duì)會(huì)計(jì)電算化檔案的安全性、完整性要求更高。實(shí)行電算化的時(shí)間越長(zhǎng),會(huì)計(jì)檔案與財(cái)務(wù)軟件的版本數(shù)越多,即會(huì)計(jì)電算化檔案更需要科學(xué)的管理。因此,即使實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)檔案管理的信息化,在歸檔中也需要實(shí)行所謂的“雙套制”,即將同一份檔案的紙質(zhì)版和電子版同時(shí)歸檔。

三、電算化會(huì)計(jì)檔案工作的內(nèi)容

1、搞好數(shù)據(jù)挖掘和整理,建好數(shù)據(jù)庫(kù),并及時(shí)采集動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)

檔案信息的數(shù)字化是整個(gè)檔案管理信息化的基礎(chǔ),其他的一切工作都建立在此基礎(chǔ)之上。傳統(tǒng)的檔案大都以紙質(zhì)為載體,實(shí)現(xiàn)檔案管理的信息化,必須向數(shù)字化檔案管理轉(zhuǎn)變。未來(lái)的財(cái)務(wù)檔案室就是財(cái)務(wù)檔案的數(shù)據(jù)采集源泉和基地,是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、管理、處理、查詢(xún)、檢索、傳遞的數(shù)字化信息服務(wù)工作基地。在財(cái)務(wù)檔案數(shù)字化的基礎(chǔ)上,必須建立企業(yè)財(cái)務(wù)檔案數(shù)據(jù)庫(kù),可以按企業(yè)財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)容分類(lèi)建立若干個(gè)主要的數(shù)據(jù)庫(kù),如按標(biāo)準(zhǔn)制度、原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、指標(biāo)文件、工作資料等建立幾個(gè)主要基本數(shù)據(jù)庫(kù)。數(shù)據(jù)庫(kù)一經(jīng)建立,立即著手?jǐn)?shù)據(jù)的錄入,將本單位的財(cái)務(wù)檔案資料都錄入計(jì)算機(jī)。

2、搞好財(cái)務(wù)檔案信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè),提高檔案使用效率

檔案的最大價(jià)值在于利用,檔案管理信息化的實(shí)現(xiàn)將為檔案信息的充分利用提供廣闊天地。建立完善的財(cái)務(wù)檔案信息網(wǎng)絡(luò),一方面可以將業(yè)務(wù)上級(jí)的文檔以及本級(jí)各單位的相關(guān)文件直接進(jìn)入或轉(zhuǎn)換進(jìn)入檔案數(shù)據(jù)庫(kù),減少檔案人員的重復(fù)錄入工作,保證檔案信息的完整性。另一方面也可以實(shí)行聯(lián)機(jī)公共目錄查詢(xún)、光盤(pán)遠(yuǎn)程檢索服務(wù),也可以通過(guò)電子郵件或BBS等方式開(kāi)展財(cái)務(wù)檔案信息咨詢(xún)?？傊?網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)檔案的在線(xiàn)管理和使用功能,可以大大減少檔案在形成、調(diào)閱上的時(shí)空差,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)檔案管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的跨越,整合財(cái)力資源、人力資源,提高財(cái)務(wù)檔案管理能力和質(zhì)量。

3、搞好財(cái)務(wù)檔案管理輔助決策系統(tǒng)建設(shè),做到定量分析與定性分析相結(jié)合,科學(xué)管理使用檔案

財(cái)務(wù)檔案信息通過(guò)采集整理和網(wǎng)絡(luò)傳輸,最終要提供給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、決策部門(mén)、財(cái)務(wù)人員處理和運(yùn)用。由于信息量大、保障要求高,僅憑有關(guān)人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)處理問(wèn)題是不行的,必須依賴(lài)于先進(jìn)的、智能化程度較高的輔助決策系統(tǒng)。以管理科學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、行為科學(xué)和控制論為基礎(chǔ),以計(jì)算機(jī)技術(shù)、人工智能技術(shù)、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)等為手段,建立決策支持系統(tǒng)。該系統(tǒng)能對(duì)一個(gè)問(wèn)題提出多種方案,并對(duì)方案進(jìn)行比較、分析和優(yōu)化,最大限度地提高財(cái)務(wù)保障的決策水平和決策質(zhì)量。

四、如何做好電算化會(huì)計(jì)檔案工作

電算化會(huì)計(jì)檔案是電算化會(huì)計(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物,又是電算化會(huì)計(jì)活動(dòng)的客觀表現(xiàn),在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有史料和查證作用。所以加強(qiáng)電算化會(huì)計(jì)檔案管理是電算化會(huì)計(jì)工作連續(xù)進(jìn)行的保證,是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整的保證,是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的保證。因此,必須做好會(huì)計(jì)憑證的收集和整理、會(huì)計(jì)賬簿的收集和整理、會(huì)計(jì)報(bào)表的收集和整理、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)文檔資料的收集和整理、磁盤(pán)數(shù)據(jù)的收集和整理。

1、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)檔案管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施是檔案信息化建設(shè)不可缺少的基本條件,是檔案信息資源開(kāi)發(fā)利用和信息技術(shù)應(yīng)用的基礎(chǔ),而其核心是檔案信息網(wǎng)絡(luò)。它是檔案信息傳輸、交換和資源共享的必要手段。在工程規(guī)劃初期,應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門(mén)和檔案部門(mén)人員共同協(xié)商,分別從財(cái)務(wù)管理角度和檔案管理角度提出設(shè)計(jì)思路,考慮各方面的需要,從而避免在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)空缺或重疊,提高效率。在財(cái)務(wù)軟件方面,應(yīng)采用一定的安全保密措施,實(shí)行電子簽單制度,建立和健全財(cái)務(wù)檔案管理責(zé)任制、電子文件簽入、簽出制、安全日志制,從而保障財(cái)務(wù)檔案不被篡改或便于追溯使用過(guò)文件的人員。此外,為便于財(cái)務(wù)軟件升級(jí),保證不同開(kāi)發(fā)商提供的軟件能夠相互兼容,必須提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存貯形式的標(biāo)準(zhǔn)性、一致性和可續(xù)性。

2、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的收集

所謂電算化會(huì)計(jì)檔案的收集是指在一定的時(shí)間間隔內(nèi)(如一個(gè)會(huì)計(jì)年度),把計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)拷貝(備份)存儲(chǔ)到磁性介質(zhì)或光盤(pán)上,從而形成脫離于原計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份文件保存好,以防計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)損壞后能在最短的時(shí)間內(nèi)、在最小的損失下恢復(fù)原有的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。除了備份之外,還應(yīng)收集計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的型號(hào)、存儲(chǔ)空間的大小、外部設(shè)備的配套類(lèi)型等;計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)以及漢字操作系統(tǒng);財(cái)務(wù)軟件的編程語(yǔ)言、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)類(lèi)型;財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)名稱(chēng)、版本號(hào);財(cái)務(wù)軟件的銷(xiāo)售與維護(hù)公司的名稱(chēng)、地址、電話(huà)與聯(lián)系人以及與會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)相配套的各種說(shuō)明書(shū)及使用手冊(cè)。

3、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的管理與保存

由于電算化會(huì)計(jì)檔案是存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)上的,根據(jù)這些信息載體的物理特性,在形成這些檔案時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備雙份即采用“AB備份法”進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份,并且每份上要注明形成檔案的時(shí)間與操作員姓名,貼上保護(hù)字樣,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn),以防止地震或火災(zāi)等意外情況引起的整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復(fù)性。在保存這些檔案時(shí)應(yīng)遠(yuǎn)離磁場(chǎng),注意防潮、防塵等。對(duì)采用磁性介質(zhì)保存的檔案,還應(yīng)定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)的損壞,而使會(huì)計(jì)檔案丟失,造成無(wú)法挽救的損失。

此外,還應(yīng)注意電算化會(huì)計(jì)檔案與對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)軟件版本的一致性。因?yàn)樵诓煌姹拒浖滦纬傻臅?huì)計(jì)檔案其會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)有可能不同,這就有可能產(chǎn)生會(huì)計(jì)檔案不能被調(diào)閱或者產(chǎn)生某些預(yù)料外的錯(cuò)誤。因此,本文建議會(huì)計(jì)電算化檔案除保存各版本的備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外還應(yīng)保存對(duì)應(yīng)版本的會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)版本,二者的一致性是非常必要的。顯然,其收集與管理工作也是比較艱巨的。

4、做好電算化會(huì)計(jì)檔案的整理和利用

電算化會(huì)計(jì)檔案通過(guò)整理有著與傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)檔案所無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)。通過(guò)整理可以利用歷年的數(shù)據(jù)對(duì)本單位、本部門(mén)進(jìn)行歷史會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的比較與分析,從而為企業(yè)或部門(mén)的決策者提供可靠的決策依據(jù)。另外還可以得出本單位、本部門(mén),甚至某一地區(qū)過(guò)去、現(xiàn)在與將來(lái)的發(fā)展情況與發(fā)展趨勢(shì),使決策者在遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的前提下,制定出適合自身發(fā)展的行為規(guī)范,改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。我們還可以利用會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)出一些有利于管理與決策的數(shù)據(jù)模型,建立一整套比較完善的決策支持系統(tǒng),以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)檔案的再利用。在長(zhǎng)期開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化的過(guò)程中,隨著軟件系統(tǒng)的不斷升級(jí),我們所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案會(huì)有下述兩種情況:(1)所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案的版本號(hào)與當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)版本號(hào)一致,此時(shí)只需將您所需調(diào)閱的檔案通過(guò)電算化軟件系統(tǒng)中的檔案調(diào)閱(或數(shù)據(jù)恢復(fù))功能進(jìn)行調(diào)閱即可;(2)所調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案的版本號(hào)與當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)版本號(hào)不一致,此時(shí)您只需在另外一臺(tái)電腦上安裝與此檔案相對(duì)應(yīng)版本的電算化系統(tǒng),然后再進(jìn)行調(diào)閱。

5、提高財(cái)務(wù)檔案管理人員的信息化素質(zhì)

財(cái)務(wù)檔案管理信息化是不斷完善、優(yōu)化的過(guò)程,始終要依賴(lài)于檔案人員素質(zhì)的提高。建設(shè)一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)檔案干部隊(duì)伍,是財(cái)務(wù)檔案管理信息化的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)部門(mén)要補(bǔ)充具有計(jì)算機(jī)、通信、微電子等學(xué)歷背景的技術(shù)人員,逐步改變現(xiàn)有業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)單一的情況,滿(mǎn)足信息化建設(shè)工作的需要;加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案人員的繼續(xù)教育,以分層次、分階段和根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行培訓(xùn)為原則,著重加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理人員的信息化技術(shù)培訓(xùn)及應(yīng)用新技術(shù)、新設(shè)備、新方法的培訓(xùn),提高其掌握和運(yùn)用信息技術(shù)和信息手段的意識(shí)和技能。建立合理的財(cái)務(wù)檔案管理人員的效績(jī)考核評(píng)價(jià)規(guī)定,對(duì)財(cái)務(wù)檔案管理信息化能力強(qiáng)、成績(jī)好的單位和個(gè)人要及時(shí)進(jìn)行表彰,激勵(lì)大家學(xué)信息化、用信息化。此外,還要對(duì)計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)人員進(jìn)行一定的檔案工作、財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)和技能的介紹,使其了解財(cái)務(wù)檔案工作的客觀規(guī)律,更好地為財(cái)務(wù)檔案管理信息化提供技術(shù)支持。

五、電算化會(huì)計(jì)檔案應(yīng)注意的問(wèn)題

1、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化之后,存貯在硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須建立軟盤(pán)備份

根據(jù)《賬務(wù)系統(tǒng)管理制度》和《報(bào)表系統(tǒng)管理制度》的規(guī)定,賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)的備份由數(shù)據(jù)管理員建立。備份次數(shù)每月不得少于一次;備份的軟盤(pán)與檔案管理員辦理存檔手續(xù);用做備份的軟盤(pán)必須妥善保管;備份軟盤(pán)應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封;備份軟盤(pán)應(yīng)裝在保護(hù)封條和包裝盒內(nèi),存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所,并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)貯;雙備份下的兩套備份軟盤(pán)應(yīng)存放在不同的地點(diǎn)保管。

2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)執(zhí)行主體和保存介質(zhì)存在安全隱患

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)執(zhí)行主體是計(jì)算機(jī)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)由硬件和軟件構(gòu)成。由于硬件系統(tǒng)存在物理易損性,一旦硬件系統(tǒng)出現(xiàn)故障或因停電等其他非人為原因,將導(dǎo)致數(shù)據(jù)不能被處理,會(huì)計(jì)工作不能進(jìn)行。數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確、高效主要依賴(lài)于財(cái)務(wù)軟件的質(zhì)量和性能。一旦軟件質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題將會(huì)影響到數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確和速度。一旦程序中出現(xiàn)嚴(yán)重的病毒,將會(huì)嚴(yán)重危害系統(tǒng)的安全,若不能及時(shí)排除病毒很有可能擴(kuò)大損失。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)主要保存在計(jì)算機(jī)的磁盤(pán)或者外在軟盤(pán)、光盤(pán)中,一旦磁介質(zhì)由于受熱、受潮、折損等原因出現(xiàn)損壞,保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)將會(huì)丟失,如果沒(méi)有相關(guān)備份的話(huà),將給會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)造成嚴(yán)重的損失,嚴(yán)重影響到企業(yè)的會(huì)計(jì)工作。磁性介質(zhì)以磁信號(hào)存儲(chǔ)信息,如果數(shù)據(jù)被人惡意修改不會(huì)留下任何痕跡。所以我們還應(yīng)對(duì)整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性做一定的工作,如計(jì)算機(jī)病毒的防范。

3、電算會(huì)計(jì)檔案必要有專(zhuān)人管理

會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的實(shí)施主體是“人”,但無(wú)論軟件質(zhì)量如何優(yōu)良,規(guī)章制度如何完善,作為電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施主體的“人”不能發(fā)揮作用,有制度而不去執(zhí)行,甚至惡意地修改軟件程序,修改數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù),非法取得口令,都是不行的。因此,企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)重視對(duì)檔案工作人員的選用與培養(yǎng),增強(qiáng)檔案工作人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)和業(yè)務(wù)水平,達(dá)到電算會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)的主體誠(chéng)信。這就要求會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在處理業(yè)務(wù)時(shí)所產(chǎn)生的各種賬簿、報(bào)表、憑證均應(yīng)由專(zhuān)人管理,并制定相應(yīng)的管理制度。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的管理與維護(hù)

篇7

為把握巴塞爾資本協(xié)議對(duì)資產(chǎn)證券化監(jiān)管的主要發(fā)展脈絡(luò)，本文主要把握巴塞爾委員會(huì)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》、WP2、CP3的資產(chǎn)證券化部分及105號(hào)出版物。之所以如此選擇，是因?yàn)椤顿Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》是巴塞爾委員會(huì)關(guān)注證券化的開(kāi)始，WP2是CP1(第一次征詢(xún)意見(jiàn)稿)、CP2(第二次征詢(xún)意見(jiàn)稿)、WP1到CP3的一個(gè)過(guò)渡，較之前兩個(gè)征詢(xún)意見(jiàn)稿和第一份工作文件，WP2更為完整且趨于完善，又有較大的變動(dòng)，可以反映巴塞爾委員會(huì)對(duì)證券化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管理理念的深化。同時(shí)，CP3是對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的全面解析，有必要對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行介紹。105號(hào)出版物作為資產(chǎn)證券化框架的最新變更，通過(guò)它可進(jìn)一步加深對(duì)于該監(jiān)管復(fù)雜歷程的把握。

1988年《巴塞爾資本協(xié)議》推動(dòng)銀行開(kāi)展資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化是近30年來(lái)世界金融領(lǐng)域最重大和發(fā)展最迅速的金融創(chuàng)新之一。資產(chǎn)證券化就是把缺乏流動(dòng)性、但具有預(yù)期未來(lái)穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來(lái)，形成一個(gè)資產(chǎn)池，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融資的過(guò)程。證券化的實(shí)質(zhì)是融資者將被證券化的金融資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資者，而金融資產(chǎn)的所有權(quán)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)部梢圆晦D(zhuǎn)讓。資產(chǎn)證券化的起源可追溯到20世紀(jì)60年代末的美國(guó)，巴塞爾協(xié)議在各國(guó)的實(shí)施，銀行對(duì)資本充足率的重視，大大刺激了資產(chǎn)證券化在世界各國(guó)的發(fā)展。

《巴塞爾資本協(xié)議》的資本要求為銀行提高資本充足率提供了兩個(gè)路徑選擇：增加資本的“分子策略”和縮減風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的“分母策略”。前者是調(diào)整資本結(jié)構(gòu)策略，可以進(jìn)行股權(quán)融資或提高利潤(rùn)留成增加核心資本。不過(guò)，由于股權(quán)融資會(huì)稀釋股東權(quán)益，往往會(huì)遭致股東的反對(duì)；銀行也可以通過(guò)次級(jí)債券融資，但《巴塞爾資本協(xié)議》中附屬資本在自有資本中所占比率不得高于50%的比例限制，使得這一方法的使用有限，所以“分子策略”對(duì)提高資本充足率的增長(zhǎng)空間不大。而“分母策略”則是通過(guò)出售高風(fēng)險(xiǎn)低盈利資產(chǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，縮小風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，顯然該策略有較大的靈活性和潛力。

1988年《巴塞爾資本協(xié)議》是資產(chǎn)證券化得以迅猛發(fā)展的原動(dòng)力之一，它的出臺(tái)推動(dòng)了國(guó)際銀行界的資本套利行動(dòng)。對(duì)于發(fā)起行，資產(chǎn)證券化的表外處理使得證券化的資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移出，資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)發(fā)生變動(dòng)，使資產(chǎn)存量減少；另一方面，資本數(shù)量未發(fā)生變化，因而發(fā)起行的資本充足率得以提高，達(dá)到了釋放資本、規(guī)避資本金要求的目的。對(duì)于投資行，投資證券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一般低于發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以減少資本要求，供求兩方面都推動(dòng)了資產(chǎn)證券化的發(fā)展。

MathiasDewatripont＆JeanTirole在其合著的((Theprudentialregulationofbanks))(中譯本《銀行監(jiān)管》)一書(shū)中對(duì)資產(chǎn)證券化對(duì)銀行經(jīng)理的吸引、銀行選擇資產(chǎn)證券化還是調(diào)整資本作了規(guī)范分析，從理論層面得出了如下結(jié)論：一是當(dāng)資本充足率有約束力時(shí)，資產(chǎn)證券化對(duì)銀行的股東和經(jīng)理都是有吸引力的；二是當(dāng)銀行的資本比率接近最低要求時(shí)，證券化在提高資本充足率方面特別有效。

實(shí)踐也證明了這一點(diǎn)。在各國(guó)資產(chǎn)證券化的發(fā)展歷程中，歐洲和日本資產(chǎn)證券化的推動(dòng)都主要是基于提高資本充足率的考慮。如日本頒布資本充足要求規(guī)定后，許多日本金融機(jī)構(gòu)為滿(mǎn)足要求，通過(guò)股權(quán)融資手段擴(kuò)大資金總量。強(qiáng)勁的日本股市曾一度使日本銀行的資本充足率達(dá)到38%，但當(dāng)股市回落時(shí)，許多銀行的資本充足率又迅速回復(fù)。由于日本股市的脆弱性，日本銀行認(rèn)識(shí)到提高核心資本并非明智的選擇，從而轉(zhuǎn)向利用證券化限制資本增長(zhǎng)的“分母策略”。在歐洲，1986、1987兩年發(fā)行的資產(chǎn)支持證券(ABS)總量?jī)H為17億美元，而到1996年達(dá)到300億美元，1998年為466億美元，2002年達(dá)到792億歐元。

資產(chǎn)證券化監(jiān)管框架的演變

一、資產(chǎn)證券化監(jiān)管框架的起源：《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》

1992年9月，巴塞爾委員會(huì)的一個(gè)工作小組就資產(chǎn)證券化出具了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》的分析報(bào)告。報(bào)告分為簡(jiǎn)介、資產(chǎn)證券化的機(jī)制、資產(chǎn)證券化的動(dòng)機(jī)、資產(chǎn)證券化的影響和監(jiān)管問(wèn)題五部分。

1.委員會(huì)關(guān)注資產(chǎn)證券化監(jiān)管的原因。

委員會(huì)之所以提出要將資產(chǎn)證券化納入監(jiān)管的范圍，是基于資產(chǎn)證券化日趨活躍，帶來(lái)了一系列令人擔(dān)憂(yōu)的問(wèn)題。主要的擔(dān)憂(yōu)是：如果不是徹底出售的話(huà)，那么信用風(fēng)險(xiǎn)仍會(huì)留在銀行中。報(bào)告簡(jiǎn)要分析了資產(chǎn)證券化使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：(1)出售方銀行因非真實(shí)銷(xiāo)售，會(huì)面臨資產(chǎn)質(zhì)量不佳而遭受部分或全部損失的風(fēng)險(xiǎn)。(2)即使銀行有效轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)，但當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，它仍然可能面臨著重新購(gòu)回證券的道義壓力。(3)銀行還面臨操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.資產(chǎn)證券化監(jiān)管的初步建議。

委員會(huì)指出，各國(guó)監(jiān)管者需要認(rèn)真確定某一證券化安排中的風(fēng)險(xiǎn)是否已部分或全部有效地轉(zhuǎn)給了投資者或信用強(qiáng)化者，并要確保安排是審慎的，主要應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)問(wèn)題：

(1)真實(shí)銷(xiāo)售。

如果發(fā)起行承擔(dān)著下列任何一項(xiàng)責(zé)任，則認(rèn)為它并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真實(shí)的出售：一是回購(gòu)或交換任何資產(chǎn)；二是任何已售出資產(chǎn)的損失保留在出售方銀行；三是支付已售出資產(chǎn)本息的任何責(zé)任(服務(wù)費(fèi)除外)。這三類(lèi)資產(chǎn)均應(yīng)由銀行的資本作為支持。

(2)證券化安排的管理。

應(yīng)確保銀行不提供某種形式追索的道義責(zé)任和信用風(fēng)險(xiǎn)。如果存在下述情況，銀行可能提供了信用支持：一是要求將特別目的的機(jī)構(gòu)（SPV)并入財(cái)務(wù)報(bào)表并將其名稱(chēng)列在該機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)內(nèi)。二是為SPV或安排提供支持的責(zé)任，例如彌補(bǔ)發(fā)行損失。三是在從債務(wù)人處收到收入之前向購(gòu)買(mǎi)者匯款的責(zé)任，或彌補(bǔ)因所管理資產(chǎn)的延遲付款或未付款而形成的現(xiàn)金缺口，除非完全是出于現(xiàn)金流量時(shí)間安排方面的考慮。

在上述所有情況下，銀行承受著某種形式的信用風(fēng)險(xiǎn)，且此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有相應(yīng)的資本基礎(chǔ)作為支持。

(3)第三方銀行的信用增強(qiáng)(creditenhancement)或流動(dòng)性支持。

信用增強(qiáng)的兩種監(jiān)管方式：一是當(dāng)銀行的信用增強(qiáng)所支持的是第一損失或根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷的損失金額較高時(shí)，以組合資產(chǎn)的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)；另一種方式將信用增強(qiáng)額度從銀行資本扣除。流動(dòng)性支持應(yīng)視為有效擔(dān)保，與信用增強(qiáng)同等對(duì)待。

可見(jiàn)該文件只是簡(jiǎn)單地提出了對(duì)資產(chǎn)證券化監(jiān)管的幾個(gè)要點(diǎn)，并未提出具體的處理辦法，但是它對(duì)資產(chǎn)證券化的關(guān)注為關(guān)于資產(chǎn)證券化的兩份工作文件和巴塞爾新資本協(xié)議奠定了一定的基礎(chǔ)。

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二、資產(chǎn)證券化框架的完善：WP2

如果說(shuō)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與證券化》只是委員會(huì)對(duì)資產(chǎn)證券化的初步感知，CP1、CP2、WP1是證券化處理方法的雛形，那么WP2無(wú)疑是巴塞爾委員會(huì)在資產(chǎn)證券化處理方法上的一次飛躍和突破。它在WP1中提出的流動(dòng)性便利、提早攤還的處理方法等方面取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，更為全面地認(rèn)識(shí)和覆蓋了資產(chǎn)證券化暴露的風(fēng)險(xiǎn)。

1.委員會(huì)對(duì)WP1修改的原因。

在WP1中，巴塞爾委員會(huì)主要對(duì)如下七個(gè)問(wèn)題尚存不確定和疑問(wèn)，就此向業(yè)界征詢(xún)意見(jiàn)，以對(duì)WP1進(jìn)行修改，從而完善資產(chǎn)證券化框架，這也是WP1修改的重要原因：(1)在計(jì)算擁有外部評(píng)級(jí)或推測(cè)評(píng)級(jí)的資產(chǎn)證券化暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，使用ABS因子是否合適。(2)在計(jì)算發(fā)起行資本金要求時(shí)是否應(yīng)設(shè)立上限，即最高資本要求.(3)監(jiān)管公式方法(SFA)的測(cè)度口徑。(4)關(guān)于循環(huán)證券化經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算方法。(5)期限的調(diào)整。(6)流動(dòng)性便利處理的風(fēng)險(xiǎn)敏感方法。(7)是否對(duì)某些證券化風(fēng)險(xiǎn)的處理上不清晰或充分。

2.WP2對(duì)WP1的修改內(nèi)容及結(jié)果。

經(jīng)過(guò)整理業(yè)界對(duì)WP1的反饋意見(jiàn)，WP2對(duì)上述一些問(wèn)題做出了回復(fù)并對(duì)WP1給予了修訂和更為明確翔實(shí)的表述，表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)WP2中較大的變更，也是與整個(gè)巴塞爾新資本協(xié)議框架一致的地方，是提出了資產(chǎn)證券化的第二支柱——外部監(jiān)管(supervisoryreview)，并在附錄4中予以了詳盡說(shuō)明。證券化外部監(jiān)管支柱要求監(jiān)管當(dāng)局在評(píng)估銀行資本是否充足時(shí)要注意銀行利用期限錯(cuò)配(maturitymismatches)結(jié)構(gòu)降低資本要求，以及證券化資產(chǎn)池中資產(chǎn)的相關(guān)性是否在資本計(jì)算中得到反映，并對(duì)隱性支持條款、殘余風(fēng)險(xiǎn)、收回條款、提早攤還的外部監(jiān)管提出了操作建議。同時(shí)，對(duì)證券化的監(jiān)管也秉承了新協(xié)議強(qiáng)調(diào)的監(jiān)管的靈活性。在資本金要求方面，監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)證券化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移程度對(duì)資本要求進(jìn)行調(diào)整，而且為應(yīng)對(duì)證券化飛速的發(fā)展，委員會(huì)提出監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)能夠根據(jù)證券化呈現(xiàn)出的新特征來(lái)判斷其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的影響并采取相應(yīng)對(duì)策。

(2)WP2的另一個(gè)較大變更是提出了資產(chǎn)池分散性(granularity)的概念，并以此為基礎(chǔ)對(duì)以評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的方法(RBA)和監(jiān)管公式方法(SFA)的計(jì)算進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。通過(guò)征詢(xún)業(yè)界意見(jiàn)，委員會(huì)認(rèn)為資產(chǎn)池暴露的分散性是證券化風(fēng)險(xiǎn)分散程度的重要決定因素。對(duì)非分散性資產(chǎn)池的證券化將給優(yōu)先證券化帶來(lái)較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因而分散性被納入了RBA和SFA中。對(duì)于RBA，要根據(jù)資產(chǎn)池的分散性和證券化暴露的厚度(thickness)來(lái)決定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)于SFA，銀行應(yīng)考慮資產(chǎn)池的風(fēng)險(xiǎn)性和資產(chǎn)池資產(chǎn)加權(quán)平均違約率(thepool’sexposure-weightedaveragelossgivendefault)。

(3)WP2修改了SFA。在WP1中，SFA的計(jì)算基于三個(gè)參數(shù)：KIRB、L證券化的信用增強(qiáng)水平)、T(證券化的厚度)。為提高SFA的風(fēng)險(xiǎn)敏感性并根據(jù)上文提及的分散性，SFA的計(jì)算又增加了N(暴露的有效數(shù)量)和資產(chǎn)池資產(chǎn)加權(quán)平均違約率(LGD)。WP1中提出的系統(tǒng)資本要求應(yīng)等于(1+β)*KIRB(β是由委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)升水，約為20%)也被廢止，因?yàn)榉欠稚①Y產(chǎn)池的證券化比分散資產(chǎn)池的證券化需要更多的資本金。由于參數(shù)的增多，特別是評(píng)估每筆證券化資產(chǎn)池分散性的繁瑣，委員會(huì)也意識(shí)到這將加重使用SFA銀行的負(fù)擔(dān)，因而又提出了簡(jiǎn)化計(jì)算有效數(shù)量N的“安全港”概念，并對(duì)LGD的計(jì)算也進(jìn)行了簡(jiǎn)化。

(4)WP2制定了對(duì)發(fā)起行的最高資本限額。WP1中的IRB處理方法使得某些情況下銀行的資本要求高于未實(shí)行證券化之前，業(yè)界反映證券化不能增加發(fā)起行的整體信用風(fēng)險(xiǎn)，相反風(fēng)險(xiǎn)被重新分配并轉(zhuǎn)移至第三方。由于這與委員會(huì)提出的“IRB不應(yīng)激勵(lì)或阻礙銀行實(shí)行證券化”及鼓勵(lì)銀行向IRB過(guò)渡的理念不符，委員會(huì)制定了對(duì)發(fā)起行的最高資本限額，但最高資本限額只適用于能計(jì)算資產(chǎn)池KIRB的銀行。

(5)流動(dòng)性便利和表外信用增強(qiáng)處理方法的修改主要集中于以下三方面：①委員會(huì)在標(biāo)準(zhǔn)方法下制定了一系列規(guī)則，用以認(rèn)定表外頭寸是否可被認(rèn)定為合格流動(dòng)性便利。②委員會(huì)認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性便利的一種特殊情況，只有在某些條件下才會(huì)使用，比如市場(chǎng)混亂條件下的流動(dòng)性便利，并對(duì)該種情況制定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)(CCF，creditconversionfactor)。③業(yè)界意見(jiàn)表明大多數(shù)流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)不大可能有外部評(píng)級(jí)或推測(cè)評(píng)級(jí)，因而委員會(huì)提出對(duì)所有未評(píng)級(jí)便利扣除的方法并不適用于此；并對(duì)較優(yōu)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)提出了“對(duì)應(yīng)法”(lookthroughtreatment)。

(6)對(duì)具有提早攤還特征的證券化處理方法的更改。

①WP1中對(duì)所有具有提早攤還特征的證券化使用固定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。委員會(huì)進(jìn)一步研究后對(duì)具有該特征的未承諾零售風(fēng)險(xiǎn)暴露(uncommittedretailcreditlines)提出了不同的轉(zhuǎn)換系數(shù)。

②更改了對(duì)具有提早攤還特征的證券化發(fā)起行的資本金要求，發(fā)起行應(yīng)對(duì)發(fā)起行利息和投資行利息都持有資本金。

③委員會(huì)還進(jìn)一步對(duì)具有提早攤還特征的證券化進(jìn)行了區(qū)分：控制性的提早攤還和非控制性的提早攤還，并對(duì)兩者提出了不同的處理方法。

另外，WP2中將業(yè)界普遍表示歡迎的“自上而下法”中適用于剩余期限為6個(gè)月的證券化延長(zhǎng)為一年。

3.WP2中對(duì)業(yè)界質(zhì)疑問(wèn)題的保留及解釋。

對(duì)于一些業(yè)界質(zhì)疑的問(wèn)題，委員會(huì)堅(jiān)持了自己的看法，并未進(jìn)行修改，而是給予了詳盡的解釋?zhuān)?/p>

(1)關(guān)于扣除低于KIRB部分的頭寸。

WP1中提出發(fā)起行自留或回購(gòu)部分的信用增強(qiáng)水平如低于KIRB就應(yīng)當(dāng)扣除。一些銀行注意到這種做法與支撐IRB框架的信用風(fēng)險(xiǎn)模型不符，提出了異議。委員會(huì)給出的解釋是該做法能激勵(lì)發(fā)起行將蘊(yùn)含最大風(fēng)險(xiǎn)的高度次級(jí)證券化暴露轉(zhuǎn)移出去，因而是合理的。

(2)關(guān)于ABS的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

在WP1中，對(duì)于評(píng)級(jí)為A-及以上的證券化暴露的ABS風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與具有相同評(píng)級(jí)的非次級(jí)公司債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同，而對(duì)于低于A-的證券化暴露，其ABS風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則低于相同評(píng)級(jí)的非次級(jí)公司債券。業(yè)界就這種差異提出了不同意見(jiàn)。委員會(huì)的回復(fù)認(rèn)為這種差異是基于兩方面的考慮：首先，厚度不足的次級(jí)證券化往往比相同評(píng)級(jí)的公司債券呈更高的違約率。其次，分散化資產(chǎn)池支撐的證券化多具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因而其邊際風(fēng)險(xiǎn)更高。

此外，WP2就一些尚不明確的細(xì)節(jié)繼續(xù)征詢(xún)業(yè)界意見(jiàn)，包括有效數(shù)量N的確定、非分散的資產(chǎn)池支撐的證券化方法是否進(jìn)一步調(diào)整以及RBA和SFA對(duì)資本金要求計(jì)算結(jié)果到底有多大的差異。

三、資產(chǎn)證券化框架：CP3

CP3的信用風(fēng)險(xiǎn)一一資產(chǎn)證券化框架從501段到606段，分為資產(chǎn)證券化框架下涉及的交易范圍和定義、確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的操作要求和對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理四部分，以下將對(duì)框架內(nèi)的變更和核心問(wèn)題進(jìn)行介紹。

1.與WP2相比，CP3中資產(chǎn)證券化框架的變動(dòng)。

(1)加入了巴塞爾新資本協(xié)議的第三支柱——信息披露，規(guī)定了資產(chǎn)證券化的標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法下的披露，包括定性披露和定量披露的具體內(nèi)容。

(2)承諾的零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和非零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)提高為90%(原為80%)。

(3)監(jiān)管公式的“某一檔次的IRB資本”計(jì)算方法由原來(lái)的被證券化資產(chǎn)的名義值*[S(L+T)—S(L)]變動(dòng)為被證券化資產(chǎn)的名義值乘以(a)0.0056*T、(b)(S[L+T]—S[L])中較大者。

(4)新增加了對(duì)流動(dòng)性便利的重疊部分無(wú)需持雙份資本的條款。

(5)新增了在銀行無(wú)法使用“自上而下法”或是“自下而上法”來(lái)計(jì)算KIRB的情況下暫時(shí)使用的方法。

2.CP3中資產(chǎn)證券化框架的核心問(wèn)題。

(1)委員會(huì)提出確定資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露所需資本時(shí)，必須以經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵為依據(jù)，而不能只看法律形式。這項(xiàng)規(guī)定適應(yīng)了資產(chǎn)證券化形式多樣、層出不窮的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)又賦予了監(jiān)管當(dāng)局相當(dāng)大的靈活性。

(2)CP3特別對(duì)發(fā)起行的概念給予了說(shuō)明，是由于CP3中發(fā)起行的定義范圍大于一般對(duì)發(fā)起行的定義，實(shí)質(zhì)上包括一般意義上的發(fā)起行、承銷(xiāo)人，也即對(duì)該過(guò)程進(jìn)行管理、提供建議、向市場(chǎng)發(fā)售證券或提供流動(dòng)性和／或信用增強(qiáng)的銀行，就會(huì)被進(jìn)而看作是發(fā)起行。

(3)發(fā)起行可以在計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)將被證券了的資產(chǎn)剔除的相關(guān)條件。

(4)CP3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法中SFA和RBA的適用范圍、操作要求、具體計(jì)算給予了詳盡說(shuō)明。

四、資產(chǎn)證券化框架的最新變動(dòng)：105號(hào)文件及巴塞爾新資本協(xié)議

CP3的資產(chǎn)證券化框架部分是業(yè)界反應(yīng)最為強(qiáng)烈的部分之一，也是許多監(jiān)管當(dāng)局宣稱(chēng)不接受CP3的重要原因之一。業(yè)界普遍認(rèn)為CP3中的資產(chǎn)證券化IRB過(guò)于復(fù)雜，給銀行帶來(lái)了負(fù)擔(dān)。委員會(huì)于2003年10月開(kāi)始對(duì)證券化框架進(jìn)行了修訂，并于2004年1月提出了修改意見(jiàn)稿，主要是簡(jiǎn)化了資產(chǎn)證券化框架并推進(jìn)了處理方法的一致性。

1.委員會(huì)考慮對(duì)一些未評(píng)級(jí)的低風(fēng)險(xiǎn)證券化頭寸采用新的處理方法，該方法應(yīng)能夠體現(xiàn)領(lǐng)先銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。委員會(huì)將對(duì)資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)采用內(nèi)部評(píng)估方法(InternalAssessmentApproach)。

2.委員會(huì)將簡(jiǎn)化SFA。第三次征詢(xún)意見(jiàn)稿中的監(jiān)管公式方法用于處理未評(píng)級(jí)頭寸，起初業(yè)界對(duì)它的反映主要集中于其復(fù)雜性。進(jìn)一步，業(yè)界質(zhì)疑SP與目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的不一致性，但同時(shí)也有一些銀行認(rèn)為SF更具敏感性并愿意采用。簡(jiǎn)化后的SF將適用于所有未評(píng)級(jí)資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)的流動(dòng)性便利和信用增強(qiáng)，并且委員會(huì)正在考慮是否設(shè)立證券化資產(chǎn)池中暴露的有效數(shù)量(N)的上限。

3.委員會(huì)考慮增加“自上而下法”和KIRB計(jì)算方法的靈活性。銀行反映對(duì)用自上而下內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的暴露其違約損失率高達(dá)100%太保守，委員會(huì)正計(jì)劃制定更寬松的標(biāo)準(zhǔn)，允許銀行在用“自上而下法”計(jì)算證券化暴露的KIRB時(shí)，使用自己估算的違約損失率。

4.加強(qiáng)SFA和RBA的一致性以及發(fā)起行和投資行處理方法的一致性。無(wú)論銀行是發(fā)起行還是投資行，也不論是低于還是超過(guò)KIRB部分，所有外部評(píng)級(jí)頭寸都使用RBA方法。同時(shí)，委員會(huì)同意修改RBA使其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與證券化暴露的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)更一致。

篇8

為了適應(yīng)高考及整個(gè)教育改革發(fā)展的新形勢(shì)、新要求，迎接新的挑戰(zhàn)，必須明確科學(xué)素質(zhì)教育和學(xué)科素質(zhì)教育主要目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)教育思想觀念的更新轉(zhuǎn)變。

1.從重傳授知識(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)傳授雙基知識(shí)和技能，著重發(fā)展智能素質(zhì)。把加強(qiáng)“雙基”教育與發(fā)展培養(yǎng)智能素質(zhì)統(tǒng)一起來(lái)?；瘜W(xué)教學(xué)重點(diǎn)是培養(yǎng)“四種能力”（即觀察、思維、自學(xué)和實(shí)驗(yàn)?zāi)芰Γ┖蛣?chuàng)新精神。觀察能力是基礎(chǔ)，實(shí)驗(yàn)?zāi)芰κ鞘侄危季S能力是核心，自學(xué)能力是關(guān)鍵，創(chuàng)新是目的。

2.從以教為中心，轉(zhuǎn)變?yōu)橐越虨橹鲗?dǎo)，以學(xué)為主體的統(tǒng)一。教師主導(dǎo)作用的充分發(fā)揮表現(xiàn)在：①教學(xué)程序的設(shè)計(jì)；②是否吃透“兩頭”，熟練地運(yùn)用教法；③能否因材施教，分類(lèi)推進(jìn)；④能否體現(xiàn)化學(xué)學(xué)科教育教學(xué)規(guī)律；⑤能否適度把握化學(xué)與其他跨學(xué)科知識(shí)能力的切系和綜合。

學(xué)生主體作用的充分發(fā)揮表現(xiàn)在：①學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)、目標(biāo)是否明確；②求知欲是否強(qiáng)烈；③自學(xué)習(xí)慣品質(zhì)是否優(yōu)化；④學(xué)習(xí)任務(wù)是否完成；⑤綜合能力和科學(xué)素質(zhì)是否增強(qiáng)。

3.從以授課為己任轉(zhuǎn)變到科學(xué)性與思想性的統(tǒng)一。在教育教學(xué)中，應(yīng)善于應(yīng)用科學(xué)世界觀和方法論，引導(dǎo)學(xué)生去認(rèn)識(shí)物質(zhì)世界的存在、變化及規(guī)律，結(jié)合化學(xué)等學(xué)科的發(fā)展史和科學(xué)知識(shí)在生活、生產(chǎn)、自然和高科技中的廣泛應(yīng)用，進(jìn)行科學(xué)思維和品質(zhì)的教育。

4.從教學(xué)目的是“學(xué)會(huì)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皶?huì)學(xué)”，使“學(xué)會(huì)”與“會(huì)學(xué)”統(tǒng)一起來(lái)。要引導(dǎo)學(xué)生遵循科學(xué)的認(rèn)識(shí)論，以本學(xué)科為主干，綜合運(yùn)用多學(xué)科知識(shí)及探究的方法去認(rèn)識(shí)和解決社會(huì)實(shí)際問(wèn)題。

總之，要適應(yīng)時(shí)代對(duì)人才的需要和全面推進(jìn)素質(zhì)教育的大目標(biāo)，我們必須徹底克服傳統(tǒng)的“重授予，輕自學(xué)”、“重教法，輕學(xué)法”、“重智力，輕非智力”、“重應(yīng)試，輕素質(zhì)”、“重終端，輕過(guò)程”、“重單科，輕綜合”等觀念和做法。

二、在教育觀念素質(zhì)化的指導(dǎo)下，進(jìn)一步強(qiáng)化教學(xué)內(nèi)容和方法的改革

當(dāng)前，我國(guó)的化學(xué)教學(xué)改革和教學(xué)質(zhì)量有了很大的提高，但是發(fā)展很不平衡，現(xiàn)狀并不完全適應(yīng)時(shí)代和素質(zhì)教育的要求。高考改革的實(shí)際仍然是在素質(zhì)教育的大目標(biāo)下，進(jìn)一步強(qiáng)化日常教學(xué)過(guò)程中教學(xué)內(nèi)容和方法的改革。

1.強(qiáng)化設(shè)疑，設(shè)問(wèn)研究，抓好過(guò)程教學(xué)

要實(shí)現(xiàn)教學(xué)過(guò)程優(yōu)質(zhì)化，必須強(qiáng)化教學(xué)大綱所要求的教學(xué)目標(biāo)的分解、設(shè)疑、設(shè)問(wèn)和聯(lián)系的研究。因?yàn)?，依?jù)現(xiàn)代教學(xué)論的觀點(diǎn)，任何教學(xué)內(nèi)容及過(guò)程都可用一個(gè)個(gè)恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題呈現(xiàn)出來(lái)。教師在編擬自學(xué)思考題或引導(dǎo)學(xué)生分析討論、歸納總結(jié)和練習(xí)講評(píng)教學(xué)中的設(shè)疑、設(shè)問(wèn)，可不斷地促使學(xué)生存疑、質(zhì)疑，激活學(xué)生思維，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，導(dǎo)之于科學(xué)認(rèn)識(shí)探究的方法，達(dá)到好的學(xué)習(xí)效果。

首先，要切實(shí)編擬設(shè)計(jì)好本學(xué)科、本課時(shí)教學(xué)內(nèi)容的問(wèn)題，包含基本的知識(shí)和技能，以及學(xué)科內(nèi)的相關(guān)知識(shí)和能力的小綜合。然后，立足本學(xué)科，跨入外學(xué)科（一門(mén)、兩門(mén)或多門(mén)），以本課時(shí)知識(shí)的切入點(diǎn)、聯(lián)系學(xué)生接觸到的事物及現(xiàn)象編擬設(shè)計(jì)綜合性適度的問(wèn)題。如果本課時(shí)教學(xué)內(nèi)容并不存在跨學(xué)科知識(shí)的切入點(diǎn)和關(guān)聯(lián)性，或者從某一層面或角度切入難度過(guò)大，就應(yīng)放棄或暫時(shí)放棄這種跨學(xué)科綜合設(shè)問(wèn)、設(shè)疑的編擬設(shè)置，以免影響本學(xué)科教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．在強(qiáng)化本學(xué)科知識(shí)結(jié)構(gòu)研究的同時(shí)，抓好整體教學(xué)

所謂整體教育，就是反映學(xué)科素質(zhì)形成的教學(xué)或相關(guān)學(xué)科綜合素質(zhì)形成的教學(xué)。伴隨著高考對(duì)綜合能力素質(zhì)測(cè)試要求的逐步提高，整體教學(xué)的探討也必須逐步深入。在學(xué)科增多、學(xué)時(shí)減少、學(xué)業(yè)減負(fù)、綜合素質(zhì)增強(qiáng)的情況下，必須抓好整體教學(xué)，實(shí)現(xiàn)教學(xué)過(guò)程素質(zhì)化。

（1）要以素質(zhì)、能力形成為出發(fā)點(diǎn)，加強(qiáng)教學(xué)常規(guī)的各個(gè)環(huán)節(jié)改革的研究。在備課、授課、作業(yè)、輔導(dǎo)等常規(guī)教學(xué)的過(guò)程中，強(qiáng)化本學(xué)科的雙基和能力，力求每個(gè)環(huán)節(jié)做到少而精。搞好單元整體教學(xué)，把握學(xué)科本身獨(dú)特性的知識(shí)結(jié)構(gòu)、基本原理、基本規(guī)律的內(nèi)在聯(lián)系，形成學(xué)科性知識(shí)網(wǎng)絡(luò)化和學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)方法科學(xué)化。克服過(guò)去常規(guī)教學(xué)中重知識(shí)面、死記硬背，輕學(xué)能、搞題海和脫離實(shí)際的做法。

（2）強(qiáng)化各學(xué)科協(xié)同教學(xué)研究，抓好整體教學(xué)。由于現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)正朝著既不斷分化而又不斷綜合的方向發(fā)展，新知識(shí)的生長(zhǎng)點(diǎn)往往是出現(xiàn)在學(xué)科的邊緣和學(xué)科之間的交叉處。如出現(xiàn)的并且現(xiàn)實(shí)生活中存在的理論問(wèn)題和實(shí)際問(wèn)題是錯(cuò)綜復(fù)雜的，是各種因素的綜合，是一變化發(fā)展的過(guò)程。對(duì)這些相關(guān)因素的存在狀況及其變化發(fā)展過(guò)程的揭示，必然要涉及到學(xué)科內(nèi)容部分的關(guān)系，涉及到學(xué)科之間的聯(lián)系，涉及到理論與實(shí)踐之間的關(guān)系。所以建議組建精干的“綜合科目”教研小組，開(kāi)展課題研究探討活動(dòng)。如物理、化學(xué)、生物學(xué)科是從不同角度來(lái)研究物質(zhì)存在的不同形式、不同層面及其特征的。一方面可從知識(shí)結(jié)合點(diǎn)進(jìn)行研究，另一方面可從綜合能力試測(cè)題編制方面進(jìn)行研究，還可組織一定的社會(huì)實(shí)踐考察活動(dòng)。

（3）組織部分尖子生參與教學(xué)研究活動(dòng)，鼓勵(lì)學(xué)生關(guān)注教學(xué)改革與社會(huì)的發(fā)展。這樣不僅使學(xué)生形成跨學(xué)科知識(shí)的整體性網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，而且可強(qiáng)化學(xué)生關(guān)注不斷涌現(xiàn)的新信息、新觀點(diǎn)和新方法；不僅有利于提高他們的社會(huì)責(zé)任心，還有利于在整體教學(xué)過(guò)程中起到帶動(dòng)全體學(xué)生的作用，讓全體學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)和綜合實(shí)踐能力得到全面的發(fā)展。

3．強(qiáng)化學(xué)科共性研究，抓好實(shí)驗(yàn)教學(xué)

各學(xué)科的結(jié)構(gòu)、功能是不同的，單學(xué)科和跨學(xué)科問(wèn)題有其特殊性，有不能互代的一面，但還有相互滲透、切入、存異求同的一面。我們?cè)诹⒆惚緦W(xué)科教學(xué)研究的基礎(chǔ)上，應(yīng)強(qiáng)化學(xué)科共性的研究，以便逐步實(shí)現(xiàn)教學(xué)過(guò)程高效化，或不久的將來(lái)為“綜合課程”的編輯工作起到鋪路石子的作用。理、化、生理科綜合，以下幾個(gè)方面值得強(qiáng)化研究。

（1）學(xué)科知識(shí)和表達(dá)形式的結(jié)合點(diǎn)的主要表現(xiàn)：

①物質(zhì)的微粒結(jié)構(gòu)。如分子運(yùn)動(dòng)論、原子及原子核結(jié)構(gòu)等知識(shí)三科都有不同的形式的表達(dá)。

②概念與規(guī)律的結(jié)合。三科有許多相同或相通的概念，如質(zhì)量、溫度、密度、比熱、功和能等；三科也有一些普遍適用，只不過(guò)不同的學(xué)科在不同的部分有不同表達(dá)形式的規(guī)律。如質(zhì)量守恒定律、電荷守恒定律、能的轉(zhuǎn)化和守恒定律等。

③問(wèn)題處理的結(jié)合。三科對(duì)自然現(xiàn)象或?qū)嶒?yàn)現(xiàn)象的觀察、借助模型、圖表等，對(duì)規(guī)律用語(yǔ)言描述、表格、公式和圖示的表達(dá)等等。

（2）物、化、生三科綜合考試命題的三維構(gòu)架，也為學(xué)科素質(zhì)化教學(xué)改革的整體教學(xué)模式。因教學(xué)過(guò)程和測(cè)試命題的改革方向是一致的，其目標(biāo)是使學(xué)生把握各學(xué)科的整體知識(shí)網(wǎng)絡(luò)，形成科學(xué)的方法和創(chuàng)新綜合能力。

①可首先從相應(yīng)學(xué)科知識(shí)或再次相關(guān)學(xué)科知識(shí)網(wǎng)絡(luò)出發(fā)，設(shè)問(wèn)、設(shè)疑展開(kāi)教學(xué)過(guò)程或取材命題。一個(gè)問(wèn)題立足某學(xué)科或多學(xué)科知識(shí)的“最近發(fā)展區(qū)”，從多層面、多角度、多方法去設(shè)問(wèn)、設(shè)疑或取材作為自學(xué)思考和測(cè)試命題的知識(shí)背景。

②可以廣泛貼近學(xué)生的日常生活、生產(chǎn)、健康、環(huán)保、高新科技和自然生態(tài)的材料為背景，從認(rèn)識(shí)角度和探究解決方法的層面設(shè)問(wèn)、設(shè)疑，展開(kāi)教學(xué)過(guò)程或取材命題。

（3）理、化、生三科都是實(shí)驗(yàn)科學(xué)，立足實(shí)驗(yàn)探究方法的結(jié)合，抓好實(shí)驗(yàn)教學(xué)。

“科學(xué)起源于實(shí)驗(yàn)”。實(shí)驗(yàn)是科學(xué)實(shí)踐的一部分，也是檢驗(yàn)科學(xué)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。揭示事物存在、變化及創(chuàng)造的規(guī)律，形成科學(xué)的世界觀及方法論，使學(xué)生“一通百通”，終身受益。

①開(kāi)足教材全部實(shí)驗(yàn)，強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)技能訓(xùn)練。應(yīng)創(chuàng)造條件，克服困難，為學(xué)生提供更多的儀器使用和實(shí)驗(yàn)操作技能練習(xí)機(jī)會(huì)。只有通過(guò)多次反復(fù)的嚴(yán)格訓(xùn)練，才能形成良好的實(shí)驗(yàn)技能。

②將教材中驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)變?yōu)樘剿餍詫?shí)驗(yàn)，強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)思維的力度。

探索性的實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生根據(jù)問(wèn)題確定實(shí)驗(yàn)的目的，根據(jù)實(shí)驗(yàn)?zāi)康倪M(jìn)行實(shí)驗(yàn)的設(shè)計(jì)，恰當(dāng)?shù)剡x擇儀器和器材，合理的設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)步驟和正確的動(dòng)手操作；在實(shí)驗(yàn)中進(jìn)行正確的觀察和記錄；實(shí)驗(yàn)后對(duì)現(xiàn)象和結(jié)果進(jìn)行分析、綜合，作出明確的解釋、結(jié)論或評(píng)價(jià)。

③加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)習(xí)題教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)驗(yàn)思維的發(fā)散性和創(chuàng)新能力。

篇9

相對(duì)正規(guī)金融而言，那些自發(fā)于民眾之間，游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣，具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為，稱(chēng)為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前，邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方，目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要，演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)?？梢钥隙?，邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式，對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用，特別是其急、頻、短的特征，彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足，一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問(wèn)題，必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看，邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看，金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道，從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來(lái)源。此外，國(guó)家對(duì)存款利率的管制，以及國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

(一)縣域個(gè)體、民營(yíng)等小企業(yè)發(fā)展迅速，融資缺口較大

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展十分迅速，尤其是在縣域和基層地區(qū)，小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上，產(chǎn)值占GDP的比重已由過(guò)去不到1%提高到目前的1/3。但是，目前小企業(yè)貸款在全國(guó)主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高，距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說(shuō)經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況，走上了規(guī)范化軌道，自我約束力不斷增強(qiáng)，但這并沒(méi)有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的印象，銀行、尤其是國(guó)有商業(yè)銀行貸款大客戶(hù)集中的取向，使銀行越來(lái)越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè)，成為大企業(yè)的私人銀行，致使小企業(yè)融資缺口起來(lái)越大，給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了生存空間。

(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的融資渠道并不十分通暢

目前，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在逐步面向“重點(diǎn)客戶(hù)、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”，并出于安全性的考慮，不但大大上收了貸款權(quán)限，還在信貸管理上實(shí)行了嚴(yán)格準(zhǔn)入管理制度，股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向，這使得小企業(yè)、小客戶(hù)貸款難度加大，而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件，很難提供銀行貸款所需要的擔(dān)?；虻仲|(zhì)押，盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持，不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。

(三)銀行業(yè)信息收集過(guò)分注重硬件信息，忽視“軟信息”在信貸管理中的作用，使不少具有能力和意愿的中小企業(yè)被拒之門(mén)外

邊緣金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者非常重視借方“軟信息”的收集，他們依靠人緣、地緣等關(guān)系獲取相關(guān)信息，從而有效解決了借貸雙方信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。這些“軟信息”較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)“硬信息”(財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保及信用紀(jì)錄等)，對(duì)正確決策的作用更大。而目前我國(guó)銀行往往只注重收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵質(zhì)押情況等“硬信息”，忽視對(duì)借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查，導(dǎo)致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門(mén)外。同時(shí)，正在發(fā)展的中小企業(yè)由于缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn)，且嫌辦理有效抵押或擔(dān)保的手續(xù)繁瑣，收費(fèi)偏高，貸款審批時(shí)間長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，因而不得不考慮邊緣金融業(yè)務(wù)融資。

(四)銀行業(yè)激勵(lì)與約束制度的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高、過(guò)嚴(yán)

近幾年，各銀行紛紛上收貸款權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的信貸審批和考核制度，部分商業(yè)銀行甚至不切實(shí)際地追求新增貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”和“100%的收貸收息率”，片面實(shí)行“貸款責(zé)任終身追究制”。由于信貸權(quán)限上收，了解中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒(méi)有貸款權(quán)力，卻要承擔(dān)100%的收貸收息責(zé)任;而遠(yuǎn)離企業(yè)“軟信息”的上級(jí)行憑企業(yè)“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多，收回的風(fēng)險(xiǎn)就越大，導(dǎo)致基層銀行機(jī)構(gòu)慎貸、惜貸、懼貸，使得一些發(fā)展前景良好的中小企業(yè)無(wú)法獲取銀行貸款，不得不轉(zhuǎn)向邊緣金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)融資。由于商業(yè)銀行上收貸款權(quán)，貸款審批主體遠(yuǎn)離申請(qǐng)主體，從而加劇了借貸雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，延長(zhǎng)了貸款審批時(shí)間。而縣域中小企業(yè)貸款一般都具有時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的特點(diǎn)，許多企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)不得不求助邊緣金融業(yè)務(wù)。

二、邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

(一)邊緣金融業(yè)務(wù)游離于監(jiān)管之外，容易誘發(fā)非法辦理金融業(yè)務(wù)行為，干擾正常的金融秩序年終歲尾，企業(yè)和個(gè)人用錢(qián)的地方增多，在企業(yè)貸款難、無(wú)恰當(dāng)?shù)幕I資渠道，而銀行等主要資金融部門(mén)貸款權(quán)收緊的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)就有了掙錢(qián)的對(duì)象和時(shí)機(jī)，一些部門(mén)或個(gè)人便私下抬錢(qián)或變相吸收存款發(fā)放貸款。雖然這種做法是被嚴(yán)令禁止的，但由于管理不利，且非法放貸有當(dāng)物作質(zhì)押或抵押，當(dāng)物的價(jià)值遠(yuǎn)高于貸款額，當(dāng)不能按期收回貸款時(shí)，可以通過(guò)處理絕當(dāng)物品而收回貸款，一般不會(huì)受到損失，從而使其業(yè)務(wù)違規(guī)難以有效根治。

(二)容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛

邊緣金融業(yè)務(wù)行為沒(méi)有明確的管理部門(mén)，特別是在當(dāng)前貸款利率相對(duì)較低的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)大多與高利貸聯(lián)系在一起，而高利貸是不受法律保護(hù)的，一旦出現(xiàn)糾紛，就會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。

(三)從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高

大多數(shù)從事邊緣金融業(yè)務(wù)的企業(yè)是以個(gè)人和中小企業(yè)為對(duì)象，主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)、黃金首飾、股票證券、古玩字畫(huà)、交通工具、二手房按揭等業(yè)務(wù)，發(fā)展晚、規(guī)模小、資金實(shí)力不足。同時(shí)，由于大多數(shù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒(méi)有金融工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融業(yè)務(wù)知識(shí)不了解、了解不足或?qū)鹑跇I(yè)務(wù)及金融法律知識(shí)知之甚少，不能有效判定哪些業(yè)務(wù)違法，哪些業(yè)務(wù)不違法，從而造成行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

(四)影響金融業(yè)的正常發(fā)展，加大借款人的經(jīng)營(yíng)成本

因違規(guī)辦理融資業(yè)務(wù)，邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展不僅造成存款分流，影響銀行信貸的擴(kuò)張能力，加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因利率過(guò)高，造成行業(yè)利潤(rùn)失衡，也加大了以經(jīng)營(yíng)為目的的借款人本身負(fù)擔(dān)，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、規(guī)范邊緣金融業(yè)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

不難發(fā)現(xiàn)，在目前社會(huì)意識(shí)形態(tài)下的邊緣金融業(yè)務(wù)負(fù)面影響，在一定的條件下是可以轉(zhuǎn)化的。只要正確引導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，對(duì)邊緣金融業(yè)務(wù)加以規(guī)范，對(duì)非法融資加以遏制和制止，我們便可以完全掌握邊緣金融業(yè)務(wù)的相關(guān)情況，使其成為金融運(yùn)行的重要組成部分，有效支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)以形成多元化金融體系，建立充分競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序?yàn)槟繕?biāo)，促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展

實(shí)踐證明，邊緣金融業(yè)務(wù)正逐步擴(kuò)大其體外運(yùn)行的體系，并發(fā)揮著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法替代的作用。筆者建議:一是在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)過(guò)少，邊緣金融業(yè)務(wù)較為活躍地區(qū)，鼓勵(lì)成立社區(qū)(農(nóng)村)合作組織內(nèi)部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機(jī)構(gòu)，并以法律形式明確，對(duì)符合一定條件的互助合作機(jī)構(gòu)允許其承接政府支農(nóng)資金，或作為國(guó)家政策性銀行政策資金在鄉(xiāng)村基層的承接載體或二次轉(zhuǎn)貸單位，在保證國(guó)家農(nóng)業(yè)資金直接投入到基層村社同時(shí)，加快對(duì)民間金融向社區(qū)(農(nóng)村)資金互助合作機(jī)構(gòu)的改制。二是適當(dāng)發(fā)展典當(dāng)機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對(duì)目前存在超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極引導(dǎo)，創(chuàng)造多種條件將之“改良”為典當(dāng)行或其他正當(dāng)?shù)倪吘壗鹑跇I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。三是根據(jù)民間信用機(jī)構(gòu)發(fā)育程度和邊緣金融業(yè)務(wù)法律法規(guī)，適時(shí)成立專(zhuān)門(mén)的民間信用管理組織，對(duì)機(jī)構(gòu)化的邊緣金融業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的管理和服務(wù)，促進(jìn)邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中成熟，并逐步建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的充分競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)代金融秩序。:

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā)，共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理，努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境

一是要明確界定正常邊緣金融業(yè)務(wù)與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為，是否影響社會(huì)穩(wěn)定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。如果業(yè)務(wù)發(fā)展不會(huì)帶來(lái)不良影響，則要將其追加為正常融資;如果有影響，通過(guò)跟蹤監(jiān)管，無(wú)轉(zhuǎn)化可能的邊緣金融業(yè)務(wù)，則要堅(jiān)決取締。二是要加強(qiáng)政策引導(dǎo)和窗口指導(dǎo)工作，引導(dǎo)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取政策、簡(jiǎn)化手續(xù)、下放權(quán)限，加大對(duì)中小企業(yè)和中小客戶(hù)的信貸支持力度，著力緩解中小企業(yè)貸款難局面。三是要強(qiáng)化金融市場(chǎng)秩序整頓，引導(dǎo)民間資金合理流動(dòng)。四是要嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動(dòng)，嚴(yán)防邊緣金融業(yè)務(wù)成為詐騙、洗錢(qián)、炒賣(mài)外匯等非法活動(dòng)的溫床。五是要加強(qiáng)金融輿論宣傳，倡導(dǎo)民眾向正規(guī)、合法的金融機(jī)構(gòu)融資。利用典型案例，充分揭示地下錢(qián)莊、亂集資等危害性，提高民眾金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

(三)按照市場(chǎng)要求對(duì)我國(guó)現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善金融服務(wù)，盡最大努力滿(mǎn)足正常的、有效的金融需求，最大可能地壓縮非法融資的市場(chǎng)空間。邊緣金融業(yè)務(wù)與銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展存在著此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，銀行信貸權(quán)限放松，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢(shì)，銀行信貸收緊，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以，國(guó)有商業(yè)銀行各基層行要積極向上級(jí)部門(mén)匯報(bào)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，爭(zhēng)取理解和政策支持，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)和審貸程序，方便和保證那些有市場(chǎng)、有效益、有產(chǎn)品、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的資金需求，以求銀企共贏。農(nóng)村信用社、城市信用社和城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機(jī)構(gòu)則要立足地方，擺正市場(chǎng)發(fā)展定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，避免盲目追求“大而全、小而全”的經(jīng)營(yíng)模式，大力拓展中小企業(yè)市場(chǎng)業(yè)務(wù)范圍，在認(rèn)真落實(shí)小企業(yè)信貸指導(dǎo)意見(jiàn)，支持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，尋求自身發(fā)展的良機(jī)，壓縮非法邊緣金融業(yè)務(wù)空間。二是各商業(yè)銀行應(yīng)按《中小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，設(shè)立負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，采取工資獎(jiǎng)金與貸款回收掛鉤、制定免責(zé)條款、廢除貸款責(zé)任追究終身制等辦法，充分調(diào)動(dòng)信貸人員營(yíng)銷(xiāo)中小企業(yè)貸款的積極性，擴(kuò)大小企業(yè)信貸服務(wù)范圍。同時(shí)還要借鑒邊緣金融業(yè)務(wù)的做法，貸前調(diào)查不僅要注意收集財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保等“硬信息”，還應(yīng)關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”，以與企業(yè)建立長(zhǎng)期關(guān)系，發(fā)展關(guān)系型融資，開(kāi)展循環(huán)信貸，提高服務(wù)質(zhì)量。三是建議擴(kuò)大銀行貸款利率浮動(dòng)區(qū)間和自主定價(jià)權(quán)，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定貸款利率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)稱(chēng)，切實(shí)解決貸款操作中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。四是公布信貸資金流向、地區(qū)資金緊缺度等相關(guān)信息，合理引導(dǎo)邊緣金融業(yè)務(wù)的流向和流量，增加民間資本融資渠道，整合民間資本的運(yùn)作，提高閑置資金的使用效率。

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篇10

一、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化的主要特征

(一)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重心由國(guó)家層次轉(zhuǎn)向企業(yè)層次

WT0產(chǎn)生后，其所確立的國(guó)際經(jīng)濟(jì)規(guī)則涵蓋范圍擴(kuò)大、約束程度加強(qiáng)，而且表現(xiàn)出對(duì)政府行為的規(guī)制和對(duì)企業(yè)行為的重視。新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)規(guī)則使得傳統(tǒng)意義上民族國(guó)家政府為加強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力而采取的各種政策手段不斷被“剝奪”，從而給民族國(guó)家政府行為留下的空間越來(lái)越小，相應(yīng)地給企業(yè)行為留下的活動(dòng)空間越來(lái)越大。新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)規(guī)則帶來(lái)的一個(gè)重要的結(jié)果是，國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的重心正在從國(guó)家層次轉(zhuǎn)向企業(yè)層次。

(二)合作與并購(gòu)成為企業(yè)擴(kuò)大市場(chǎng)力量的基本趨勢(shì)

企業(yè)擴(kuò)大自身市場(chǎng)力量的主要方式，一是限制競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入，二是消滅已有的競(jìng)爭(zhēng)者。根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，如果企業(yè)目前所處的是一種寡頭市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，其最佳選擇是“合作”。而如果企業(yè)處在壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，兼并與收購(gòu)則是一種最常見(jiàn)的選擇。在無(wú)法吞并競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況下，大企業(yè)之間為擴(kuò)大市場(chǎng)力量而進(jìn)行的“合作”已成為一種流行的選擇，其“合作”的方式包括共同制定統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)間從事聯(lián)合研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)、組建準(zhǔn)壟斷意義上的經(jīng)營(yíng)聯(lián)盟等形式。

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，企業(yè)并購(gòu)已成為全球性浪潮。據(jù)著名金融數(shù)據(jù)公司ThomsonFinancial最新統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，第五次全球并購(gòu)潮方興未艾。2005年上半年，全球并購(gòu)市場(chǎng)并購(gòu)總額(包括已宣布但未最后成交)高達(dá)1．2萬(wàn)億美元，而在亞太(除日本外)，同比更是增長(zhǎng)82．9％，并購(gòu)額超過(guò)980億美元。新一輪全球并購(gòu)活動(dòng)與2000年全球并購(gòu)浪潮相比，更多的是發(fā)生在傳統(tǒng)行業(yè)內(nèi)部，以資源整合和跨國(guó)并購(gòu)為特色。這是新一輪的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，若在這一輪競(jìng)爭(zhēng)中落伍，就會(huì)在未來(lái)的國(guó)際分工中被“鎖定”在低級(jí)別的鏈條上。

(三)“國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)國(guó)內(nèi)化”和“國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化”現(xiàn)象凸現(xiàn)

國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)國(guó)內(nèi)化是指在海外市場(chǎng)上，競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不僅是走出國(guó)門(mén)的國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還包括國(guó)內(nèi)企業(yè)之間在海外的競(jìng)爭(zhēng)。而國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化是指中國(guó)本土的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)國(guó)際化，走向國(guó)際市場(chǎng)不僅是國(guó)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還有國(guó)內(nèi)企業(yè)與在本土的國(guó)際企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)。因此，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)外市場(chǎng)已經(jīng)不存在明顯的國(guó)土界限，而且國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的對(duì)接直接導(dǎo)致了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的改變和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增強(qiáng)。

二、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)國(guó)際化模式的影響

隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，企業(yè)走向世界在很大程度上意味著如何在本土市場(chǎng)上迎接世界競(jìng)爭(zhēng)。因此，企業(yè)國(guó)際化不僅是指企業(yè)向跨國(guó)企業(yè)演變的外向發(fā)展過(guò)程，還應(yīng)包括與企業(yè)外向國(guó)際化相聯(lián)系的內(nèi)向國(guó)際化過(guò)程。事實(shí)上，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)生某種聯(lián)系時(shí)，企業(yè)國(guó)際化進(jìn)程就開(kāi)始了。這種聯(lián)系可以是生產(chǎn)要素方面，如資金、技術(shù)、人力資本等的聯(lián)系，也可以是商品和服務(wù)的中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的交換，還應(yīng)包括各種海外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化的結(jié)果是在發(fā)展方向上將企業(yè)國(guó)際化區(qū)分為內(nèi)向國(guó)際化和外向國(guó)際化兩個(gè)方面。企業(yè)內(nèi)向國(guó)際化活動(dòng)的方式包括進(jìn)口、購(gòu)買(mǎi)技術(shù)專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)、國(guó)內(nèi)的合資合作等；企業(yè)外向國(guó)際化活動(dòng)包括產(chǎn)品和服務(wù)直接或間接出口、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、國(guó)外的合資合營(yíng)、海外子公司和分公司等。

從動(dòng)態(tài)的角度看，內(nèi)向國(guó)際化和外向國(guó)際化貫穿于企業(yè)國(guó)際化的整個(gè)過(guò)程中。對(duì)于后發(fā)型跨國(guó)企業(yè)而言，內(nèi)向國(guó)際化是外向國(guó)際化的基礎(chǔ)，外向國(guó)際化是其內(nèi)向國(guó)際化充分發(fā)展的結(jié)果。在后發(fā)型企業(yè)國(guó)際化發(fā)展過(guò)程中，模仿性學(xué)習(xí)具有重要意義。這種學(xué)習(xí)不是簡(jiǎn)單意義上的模仿，而是與當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件相結(jié)合的吸收和創(chuàng)新。而且，在模仿性學(xué)習(xí)中，內(nèi)向國(guó)際化的不同方式對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的提高有不同的功能。

三、目前我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化的方式

(一)貿(mào)易帶動(dòng)方式

我國(guó)大多數(shù)制造行業(yè)的家族企業(yè)通過(guò)自己的產(chǎn)品出口作為“走出去”參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的主要形式，如飛躍縫紉機(jī)、東藝鞋業(yè)、志高空調(diào)、新疆美克家具等，這些企業(yè)是從單一的產(chǎn)品出口開(kāi)始，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，逐步建立起國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。也有一些家族企業(yè)在了解國(guó)際市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，按照比較優(yōu)勢(shì)的原則在國(guó)內(nèi)建立專(zhuān)門(mén)瞄準(zhǔn)國(guó)際市場(chǎng)的出口產(chǎn)品生產(chǎn)基地。例如，北京中達(dá)、天津德利得、內(nèi)蒙維信等公司就是走的這樣一條國(guó)際化道路。

(二)OEM方式

0EM(OriginalEquip—mentManufacturer)是指產(chǎn)品生產(chǎn)者利用自己掌握的關(guān)鍵核心技術(shù)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，并掌握產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道，為了降低成本和擴(kuò)大市場(chǎng)份額，通過(guò)合同訂購(gòu)的方式委托其他廠家為其生產(chǎn)加工，所訂產(chǎn)品直接貼上自己的品牌。從產(chǎn)品成長(zhǎng)過(guò)程看，我國(guó)很多家族企業(yè)是從為外國(guó)公司做OEM開(kāi)始邁向國(guó)際化道路的。貼牌生產(chǎn)是企業(yè)產(chǎn)品從國(guó)內(nèi)走向國(guó)際的重要橋梁，在貼牌生產(chǎn)過(guò)程中，我國(guó)企業(yè)能夠逐漸學(xué)習(xí)和掌握國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，拓寬產(chǎn)品的外銷(xiāo)渠道。還有一些家族企業(yè)通過(guò)與國(guó)外跨國(guó)公司合作，成為跨國(guó)公司在我國(guó)的OEM生產(chǎn)基地。例如，占據(jù)低壓電器高端市場(chǎng)的德國(guó)西門(mén)子在尋找產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)要求符合其標(biāo)準(zhǔn)的中國(guó)企業(yè)作為其在中國(guó)的OEM生產(chǎn)制造工廠時(shí)，就選擇了與浙江柳市的長(zhǎng)城電器合作。

(三)境外投資方式

按照由低水平到高水平排序，境外投資方式分為設(shè)立銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、FDI、并購(gòu)，其中并購(gòu)是最高級(jí)的境外投資方式。近年來(lái)，我國(guó)家族企業(yè)出現(xiàn)了海外并購(gòu)加強(qiáng)的趨勢(shì)。例如，萬(wàn)向集團(tuán)收購(gòu)美國(guó)UAI21％的股權(quán)，新疆德隆并購(gòu)了美國(guó)機(jī)械行業(yè)三大巨頭之一的Murry公司，華立集團(tuán)在美國(guó)全面收購(gòu)飛利浦CDMA核心技術(shù)和人員等。通過(guò)并購(gòu)方式可以利用國(guó)外公司原有的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和品牌拓展國(guó)際化渠道，將國(guó)外研發(fā)的前沿技術(shù)變?yōu)樽杂兄R(shí)產(chǎn)權(quán)。

四、對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化下我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化的思考

(一)家族企業(yè)國(guó)際化對(duì)于擴(kuò)大我國(guó)的國(guó)際市場(chǎng)力量和提升國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義

隨著經(jīng)濟(jì)全球化向縱深發(fā)展，任何企業(yè)的生存和發(fā)展都不可避免地要參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，在我國(guó)珠三角、長(zhǎng)三角等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，出現(xiàn)了民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始成批向海外投資的現(xiàn)象，我國(guó)一些家族企業(yè)已經(jīng)不同程度地走向國(guó)際市場(chǎng)。加入wTO，意味著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放由自主開(kāi)放轉(zhuǎn)向遵守國(guó)際規(guī)則約束下的開(kāi)放，也是我國(guó)積極參與經(jīng)濟(jì)全球化的重要體現(xiàn)。wTO規(guī)則對(duì)國(guó)家的約束使企業(yè)的重要性更加突出，并成為國(guó)際市場(chǎng)的主角，國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力也將最終體現(xiàn)在企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力上。作為我國(guó)民營(yíng)企業(yè)起步時(shí)的主要形式，我國(guó)家族企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)不僅可以使其更好地配置資源，尋找獲利市場(chǎng)，規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供更廣闊的發(fā)展空間，更為重要的是，對(duì)于擴(kuò)大我國(guó)企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)力量，提升我國(guó)的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的意義。

(二)我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)外向國(guó)際化的聯(lián)系

與其他國(guó)家企業(yè)的國(guó)際化相比，我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化有著明顯的不同：一方面，作為發(fā)展中國(guó)家的企業(yè)，我國(guó)家族企業(yè)屬于后發(fā)展型企業(yè)，在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、外國(guó)市場(chǎng)的進(jìn)入方式等方面不同于先發(fā)展型跨國(guó)公司；另一方面，隨著大量外國(guó)直接投資的涌入，我國(guó)家族企業(yè)在自己的本土市場(chǎng)上面對(duì)著激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。因此，我國(guó)家族企業(yè)在國(guó)際化進(jìn)程中有獨(dú)特的特征和路徑選擇，必須注重內(nèi)向國(guó)際化和外向國(guó)際化之間的內(nèi)在聯(lián)系。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)家族企業(yè)可以通過(guò)技術(shù)、設(shè)備進(jìn)口、建立合資企業(yè)、與國(guó)外公司在國(guó)內(nèi)合作等內(nèi)向國(guó)際化形式為其跨國(guó)經(jīng)營(yíng)做準(zhǔn)備，通過(guò)內(nèi)向國(guó)際化的經(jīng)驗(yàn)積累提高外向國(guó)際化的速度和成功率。目前，我國(guó)一些家族企業(yè)已意識(shí)到內(nèi)向國(guó)際化的意義，例如，浙江現(xiàn)代集團(tuán)董事長(zhǎng)章鵬飛認(rèn)為國(guó)際化不是簡(jiǎn)單的走出去，也包括國(guó)際合作，國(guó)內(nèi)也可以國(guó)際化；浙江萬(wàn)馬集團(tuán)總裁李凡更多考慮的是和國(guó)外的戰(zhàn)略合作，合作對(duì)象必須要有或者是技術(shù)優(yōu)勢(shì)、或者是市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、或者是品牌優(yōu)勢(shì)等，而且目前仍考慮將市場(chǎng)定位在國(guó)內(nèi)。

(三)我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化方式的選擇

從總體上看，目前是我國(guó)企業(yè)國(guó)際化的最好時(shí)機(jī)。這是因?yàn)?，一方面我?guó)現(xiàn)在是世界的生產(chǎn)加工基地，國(guó)外企業(yè)需要中國(guó)這個(gè)加工平臺(tái)，另一方面國(guó)內(nèi)企業(yè)需要國(guó)外先進(jìn)的管理理念、先進(jìn)技術(shù)和廣闊的市場(chǎng)。國(guó)外的一些企業(yè)由于勞動(dòng)力成本太高，競(jìng)爭(zhēng)不過(guò)中國(guó)企業(yè)，所以選擇通過(guò)資金整合和技術(shù)輸出，利用中國(guó)低廉的勞動(dòng)力和生產(chǎn)工廠、土地資源，共同成立一個(gè)大集團(tuán)來(lái)向世界銷(xiāo)售產(chǎn)品。我國(guó)家族企業(yè)要重視這一國(guó)際化的契機(jī)，與國(guó)外企業(yè)合作，進(jìn)行資源整合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。在新一輪全球并購(gòu)浪潮中，我國(guó)家族企業(yè)國(guó)際化也可以通過(guò)國(guó)際資本融合的并購(gòu)方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，但在并購(gòu)之前必須要懂相關(guān)的規(guī)則和理念，在經(jīng)營(yíng)理念上和國(guó)際先接軌，然后才能以資本為紐帶走出去，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)際的接軌。具體來(lái)說(shuō)，要成功并購(gòu)，首先要明確別人的規(guī)則和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，然后進(jìn)行產(chǎn)業(yè)整合、人力資本整合和文化整合。由于我國(guó)大部分家族企業(yè)只有在國(guó)內(nèi)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)，缺乏對(duì)相關(guān)國(guó)際規(guī)則的理解，因此我國(guó)家族企業(yè)要在熟悉規(guī)則和理念上多下功夫。