導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財務(wù)部工作重點，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

為了確保財務(wù)核算在單位的各項工作中發(fā)揮準確的指導(dǎo)作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性?？偨Y(jié)各方面工作的特點，制定財務(wù)工作計劃，扎實地做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會計基礎(chǔ)學(xué)習及集團下達的各項計劃、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎(chǔ)工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、 會計管理方面

1、 資產(chǎn)管理：我們在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執(zhí)行集團財資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續(xù)時，認真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。

2、 債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應(yīng)收款項。

3、 監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)財務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。(3)加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、 貨幣資金管理：財務(wù)部嚴格遵守集團財務(wù)規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴格遵守財務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。

三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面

1、 對內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費用開支，一、編制費用預(yù)算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節(jié)省費用開支;二、合理制定經(jīng)營部門收入、成本、毛利率各項經(jīng)營指標，及時準確地向各級領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經(jīng)營部門的工作。

2、 對外：及時了解稅收及各項法規(guī)新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、 及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、 按時參加集團召開的季度例會，根據(jù)集團財資管理處召開的財務(wù)工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。

5、 積極配合集團財資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、 對收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進行登記，并認真復(fù)核管理。

7、 參加集團組織的會計人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。

XX年是“xx”的第一年，也是酒店發(fā)展的關(guān)鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合三星標準，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。在XX年，財務(wù)部將：

1、XX年財務(wù)預(yù)算計劃工作。根據(jù)集團公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡， 統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店XX年財務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團公司下達的XX 年任務(wù)指標，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務(wù)指標的順利完成，財務(wù)部對各部門的計劃任務(wù)進行逐月檢查和分析，及時 發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要 依據(jù)。

2、XX年財務(wù)決算工作。財務(wù)部將根據(jù)會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，認真保質(zhì)保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務(wù)。

篇2

內(nèi)部審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中的重要一部分，對企業(yè)加強自身內(nèi)部財務(wù)控制、防止出現(xiàn)財務(wù)管理漏洞方面有著一定的約束力。同時內(nèi)部審計也能有效降低外部檢查的風險，在規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)營管理方面發(fā)揮著重要作用。下面就對內(nèi)部審計在供電企業(yè)財務(wù)管理中的作用進行一個具體的分析。

一、內(nèi)部審計的職能

內(nèi)部審計是一個企業(yè)內(nèi)部必不可少的一個工作流程和環(huán)節(jié)，是企業(yè)內(nèi)部對企業(yè)自身進行監(jiān)督約束的一個有效途徑。在電力領(lǐng)域內(nèi)內(nèi)部審計的主要職能是監(jiān)督職能和服務(wù)職能。內(nèi)部審計的監(jiān)督職能主要是指對企業(yè)的具體業(yè)務(wù)和管理活動進行自上而下的監(jiān)督，內(nèi)部審計所具有的監(jiān)督職能對供電企業(yè)的發(fā)展有關(guān)鍵性的影響，可以最大限度保證供電企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟安全，避免在財政資金使用支出上出現(xiàn)差池。主要監(jiān)督內(nèi)容是企業(yè)的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動，通過審計可以衡量企業(yè)的各項收支是否與規(guī)定相符、各方面的資料是否準確、真實，這可以確保供電企業(yè)經(jīng)濟方面不會出現(xiàn)重大問題，如果在審計過程中發(fā)現(xiàn)有問題，企業(yè)也可以通過審計結(jié)果及時進行改正，最終使企業(yè)的利益得到最大保障。在有的供電企業(yè)中由于缺乏內(nèi)部審計的有效監(jiān)督，使得企業(yè)資金在用度支出方面出現(xiàn)了問題而沒有被及時發(fā)現(xiàn)，最終為企業(yè)的資金安全埋下了安全隱患，誘發(fā)經(jīng)濟問題的產(chǎn)生。經(jīng)濟效益下滑等情況，嚴重影響著供電企業(yè)的進一步發(fā)展，究其原因內(nèi)部審計工作不到位就是一個關(guān)鍵因素。電力系統(tǒng)內(nèi)部審計的另一個職能就是服務(wù)職能，內(nèi)部審計的服務(wù)職能主要是指審計工作的開展及內(nèi)部審計的結(jié)果可以為供電企業(yè)其他項的工作提供一個基礎(chǔ)性的服務(wù)。比如電力企業(yè)在做下一步的投資規(guī)劃時，其需要以各方面的基本數(shù)據(jù)為依據(jù)，在這種情況下內(nèi)部審計的相關(guān)數(shù)據(jù)就可以發(fā)揮一定的作用，對資金的劃分、投資方向都能提供一個良好參考，為其提供基礎(chǔ)性的服務(wù)。

二、內(nèi)部審計的主要方法

進行內(nèi)部審計可以有多種審計方法可供選用，主要有順查法、逆查法和抽查法，這幾種方法可以在不同的情況下加以使用，都能起到良好的審查結(jié)果。順查法是按照企業(yè)的經(jīng)濟活動的發(fā)生順序進行審計，審計內(nèi)容有會計憑證、會計賬簿、會計報表等，順差法可以對企業(yè)經(jīng)濟活動的環(huán)節(jié)依次進行審計，防止出現(xiàn)漏洞，能體現(xiàn)出審計的全面性。另一個是逆查法，逆查法與順查法審計順序相反，這種方法是在發(fā)現(xiàn)問題后，從問題出發(fā)逆向?qū)徲嬛钡桨l(fā)現(xiàn)問題所在。抽查法是運用一定的抽樣方法對企業(yè)的財務(wù)狀況等進行審計，常用的抽樣方法有隨機抽樣、等距抽樣、PPS抽樣，抽查法可以提高審計的效率，可以在保證審計質(zhì)量的同時減輕審計負擔，使審查的效率得以有效提高。

三、內(nèi)部審計在供電企業(yè)財務(wù)管理中的作用

1.可以保障供電企業(yè)財務(wù)安全

內(nèi)部審計是對供電企業(yè)內(nèi)部財務(wù)狀況的有效監(jiān)督和管理，通過內(nèi)部審計可以最大限度的保證供電企業(yè)的財務(wù)安全。首先，內(nèi)部審計可以時刻關(guān)注到供電企業(yè)各項資金的走向，對每一項支出收入都會有一個詳細的審查，如果在審查過程中發(fā)現(xiàn)資金流向有可疑的情況，審計人員可以對這種狀況進行分析，發(fā)現(xiàn)出問題的環(huán)節(jié)，使企業(yè)對之進行調(diào)查，找出問題癥結(jié)。其次，企業(yè)資金的用度、收支的額度、收支的頻率等內(nèi)部審計都可以對之進行有效監(jiān)管，保證企業(yè)資金和財務(wù)狀況的安全。

2.內(nèi)部審計有助于提高企業(yè)管理水平

內(nèi)部審計在電力企業(yè)中對各方面發(fā)揮一定的評估審查作用，同時也有助于企業(yè)管理水平的提高。在企業(yè)管理中需要各方面的參考，內(nèi)部審計通過對供電企業(yè)各個方面的審查為企業(yè)管理提供部分參考信息。比如內(nèi)部審計通過對企業(yè)資金的審查，可以得到資金在各方面的用度，資金的收入支出狀況狀況。企業(yè)在進行相關(guān)管理安排時就可以以此為依據(jù)，調(diào)整管理方案，使企業(yè)管理工作更加合理有效。

3.內(nèi)部審計可以增強企業(yè)抗風險能力

內(nèi)部審計通過對供電企業(yè)內(nèi)部多方面的審計，可以有效找到企業(yè)各個環(huán)節(jié)中的管理漏洞，并且通過審計可以保證會計信息的真實性，增強企業(yè)抗風險能力。內(nèi)部審計是供電企業(yè)內(nèi)部對自身狀況的一個監(jiān)督，內(nèi)部審計的加強同時也能有效應(yīng)對外部審計，使整個供電企業(yè)的抗風險能力得到提高。在供電企業(yè)中，尤其是企業(yè)財會這一塊，容易出現(xiàn)狀況。財會直接關(guān)系到整個企業(yè)的資金管理，這一方面也容易產(chǎn)生各種弄虛作假的情況，有的會計財務(wù)人員會對公司賬務(wù)做不真實的記錄，這就使企業(yè)的部分數(shù)據(jù)出現(xiàn)了虛假性，當企業(yè)以此為依據(jù)做出決策時就容易出現(xiàn)決策失誤的情況。內(nèi)部審計通過對企業(yè)的財務(wù)等信息的審計，能保證這些數(shù)據(jù)的真實性，為企業(yè)的決策提供真實參考，使企業(yè)抗風險能力得到增強。

四、結(jié)束語

內(nèi)部審計在供電企業(yè)財務(wù)管理中發(fā)揮的作用充分保障了供電企業(yè)財務(wù)管理的安全和規(guī)范，供電企業(yè)在以后應(yīng)當進一步加強內(nèi)部審計對自身的監(jiān)督作用，加強自身“免疫功能”，使內(nèi)部審計的作用和優(yōu)勢得到更好發(fā)揮。

參考文獻：

篇3

前言

廣播電視行業(yè)是在信息時代背景下所產(chǎn)生的文化傳媒機構(gòu)，從成立以來，一直處速發(fā)展的狀態(tài)，對于公眾的影響力和社會輿論的引導(dǎo)能力也越來越強，逐漸成為我國文化傳播的主要途徑，而作為對廣播電視行業(yè)的運行和發(fā)展有著決定性作用的財務(wù)控制管理問題，也引起了社會各界越來越多的關(guān)注。財務(wù)控制評價工作，是指通過對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理的合理性及有效性進行了解和分析，得出相應(yīng)的評價，并根據(jù)得到的結(jié)論，對企業(yè)的財務(wù)管理進行改進和創(chuàng)新，從而提高企業(yè)效益，促進企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。本文主要從廣播電視廣告的財務(wù)管理方面，對廣播電視行業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制評價工作進行分析和探討，并根據(jù)其發(fā)展的現(xiàn)狀，提出了改進的方法和措施。

一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價工作的重要性

財務(wù)控制和管理是一個企業(yè)發(fā)展的中心環(huán)節(jié)，也是企業(yè)可以獲得經(jīng)濟利潤的基礎(chǔ)和前提，如果企業(yè)運營得當，收入穩(wěn)定，但是財務(wù)管理一片混亂，企業(yè)最終可以獲得的利潤也就可想而知，因此，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制管理，建立完善的財務(wù)內(nèi)部控制評價體系，對于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有著極其重大的作用。其優(yōu)勢表現(xiàn)在幾個方面：

（一）財務(wù)管理透明化

通過對企業(yè)的財務(wù)進行控制和評價，可以為企業(yè)的經(jīng)營者提供必要的參考，對企業(yè)的財務(wù)狀況有一個清晰明確的認識，進而根據(jù)企業(yè)的實際狀況，選擇正確的經(jīng)營方向。財務(wù)內(nèi)部控制體系可以對企業(yè)的財務(wù)進行分類和歸納總結(jié)，使財務(wù)的收集情況更加明了，從而提高財務(wù)管理的透明度，有效避免壞賬、爛帳和糊涂賬的發(fā)生，為企業(yè)的財產(chǎn)安全提供保障。

（二）提高效率，規(guī)避風險

財務(wù)內(nèi)部控制管理可以對企業(yè)的財務(wù)狀況進行細致地分析和調(diào)配，對財務(wù)資金進行科學(xué)合理的配置，對資金進行充分利用，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率。同時，由于財務(wù)管理使得企業(yè)的財務(wù)信息更加透明化，企業(yè)的經(jīng)營人員和管理人員可以根據(jù)企業(yè)的財務(wù)現(xiàn)狀有針對性地制定企業(yè)發(fā)展計劃，對企業(yè)的運營資源進行合理配置，對經(jīng)營計劃進行及時調(diào)整，從而有效避免企業(yè)的財務(wù)損失，降低企業(yè)的經(jīng)營風險。

（三）保障國家政策的順利實行

企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展離不開國家宏觀調(diào)控的支持，而企業(yè)自身的財務(wù)狀況則決定了企業(yè)對于國家相關(guān)調(diào)控的接受速度和執(zhí)行能力。只有具備較為完善的財務(wù)控制評價體系，保證企業(yè)自身發(fā)展的合理有序進行，才能以最快的速度對國家的宏觀調(diào)控作出反應(yīng)，保障國家相關(guān)政策的順利實行。

二、廣播電視行業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價的發(fā)展現(xiàn)狀

首先，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和市場競爭的日益激烈，廣播電視企業(yè)的管理人員對于財務(wù)內(nèi)部控制評價工作的重要性有了越來越深刻的認識，廣播電視行業(yè)對于財務(wù)的管理模式也逐漸轉(zhuǎn)變，財務(wù)內(nèi)部控制評體系不斷得到完善和改進，其作用也得到了很好的發(fā)揮，不僅使企業(yè)的財務(wù)管理更加明確合理，也使企業(yè)對于自身的控制和管理得到了很大發(fā)展，提高了企業(yè)的紀律性和凝聚力，進一步提升了企業(yè)自身的競爭力。同時，對于財務(wù)內(nèi)部控制評價工作的監(jiān)督管理工作也得到了很大的完善，充分發(fā)揮出監(jiān)督工作的管理和促進作用，對財務(wù)內(nèi)部控制評價工作的實行進行全面監(jiān)督，避免了形式主義，保證了財務(wù)管理工作的順利進行，使得其對于企業(yè)發(fā)展的作用可以得到最為充分的發(fā)揮。以廣播電視中的廣告收益為例，廣告收入是廣播電視行業(yè)利潤的主要來源，做好廣告收入的財務(wù)控制和管理，幾乎就相當于做好廣播電視企業(yè)的財務(wù)管理。就目前而言，廣播電視行業(yè)對于廣告收入的管理都有著一套相對較為完善的體系，從收入的確認、價格的管理、資金的應(yīng)用以及監(jiān)督方面，對廣告收入進行全面的控制管理和評價，從而使廣告收益為廣播電視行業(yè)的發(fā)展作出了巨大貢獻。

其次，廣播電視行業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制評價工作仍然存在著不少問題。其一，預(yù)算流于形式。對于企業(yè)的年度收支進行預(yù)算時，部分管理人員只是為了實現(xiàn)企業(yè)的年度發(fā)展目標而進行，使得財務(wù)預(yù)算流于形式，出現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際不符的現(xiàn)象，使得企業(yè)的財務(wù)控制淪為空談，作用無法得到有效發(fā)揮。其二，財務(wù)收支管理不當。廣告是廣播電視行業(yè)的主要收入來源，而對于廣告收入的管理缺乏系統(tǒng)性，財務(wù)支出也存在模糊不清的現(xiàn)象，對于應(yīng)該重視的重點沒有充分的認識，進而使得財務(wù)賬目不明確，收支管理混亂。其三，財務(wù)部門人才缺失。就目前而言，高素質(zhì)的財務(wù)管理人才極度缺乏，許多財務(wù)管理人員對于職業(yè)技能的掌握程度不足，難以適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，從而導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部控制工作無法順利開展，限制了廣播電視行業(yè)的發(fā)展。

三、相應(yīng)的改進措施

（一）學(xué)習成功經(jīng)驗，勇于創(chuàng)新

廣播電視行業(yè)作為傳播文化和知識的文化傳媒行業(yè)，對于新的知識和概念的接受能力也是極其迅速的，相對于一般行業(yè)而言，廣播電視行業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制評價工作已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用和普及，其發(fā)展速度也不斷加快。完善財務(wù)內(nèi)部控制評價體系，首先，要學(xué)習國內(nèi)外優(yōu)秀廣播電視企業(yè)的成功經(jīng)驗，對其進行分析和歸納，結(jié)合自身實際情況，篩選出適合自身的經(jīng)驗，并積極借鑒和應(yīng)用。其次，要在對成功經(jīng)驗進行學(xué)習和借鑒的基礎(chǔ)上，大膽進行創(chuàng)新，總結(jié)自身在實踐過程中積累的經(jīng)驗和不足，與其他行業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制評價的經(jīng)驗進行結(jié)合，創(chuàng)造出行業(yè)自身所獨有的先進技術(shù)和方法。

（二）完善管理體系

對于財務(wù)內(nèi)部控制評價工作來說，一個完整的控制管理體系是工作開展的前提條件，也是工作順利進行的基礎(chǔ)保障。對企業(yè)的財務(wù)控制管理體系進行完善，首先，需要制定簡潔明了的工作流程，使每個部門和單位對于自身的工作有一個明確的了解，做到各司其職，并且可以相互配合，使得財務(wù)內(nèi)部控制評價工作可以順利進行；其次，要建立完善的風險控制和處理體系，對于企業(yè)在財務(wù)內(nèi)部控制管理中可能遇到的風險進行預(yù)測和控制，盡可能較少風險發(fā)生的機率，而一旦發(fā)生風險，也可以在第一時間進行處理，將風險的危害降至最低。

（三）提高財務(wù)管理人員自身素質(zhì)

財務(wù)管理人員的素質(zhì)也是影響財務(wù)內(nèi)部控制評價工作的一個重要因素，一個高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，可以將財務(wù)的收支狀況進行細致的處理和總結(jié)，為企業(yè)的發(fā)展指明方向，可以充分發(fā)揮出財務(wù)管理的作用。因此，提高財務(wù)管理人員素質(zhì)，是加強財務(wù)管理水平，提高資金利用效率，增強企業(yè)競爭力的必然要求。

四、結(jié)語

廣播電視作為一種可以迅速傳播文化的途徑和手段，其對于公眾的引導(dǎo)作用和社會輿論的導(dǎo)向作用都是十分重要的，廣播電視行業(yè)的發(fā)展關(guān)系著文化的傳播和知識的普及，需要引起人們的重視。而財務(wù)內(nèi)部控制評價工作對于廣播電視行業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展也起著不可忽視的作用，加強廣播電視行業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制評價工作，可以充分發(fā)揮其對于社會文化的傳播作用和引導(dǎo)作用，為公眾作出榜樣，也可以使廣播電視行業(yè)的內(nèi)部資源得到合理的優(yōu)化配置及應(yīng)用，促進廣播電視行業(yè)的持續(xù)進步和發(fā)展。

參考文獻：

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[2]薛秀娥.財務(wù)內(nèi)部控制評價的有效實施[J].經(jīng)濟師，2008，（7）：154，157.

[3]林容.企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價及風險控制[J].中國外資（上半月），2012，（3）：174-175.

篇4

內(nèi)部財務(wù)審計是在一個單位內(nèi)部對各種經(jīng)營活動與控制系統(tǒng)從財務(wù)角度所進行的獨立評價,它由獨立于被審部門的內(nèi)部審計機構(gòu)或內(nèi)部審計人員來完成,是為了檢查單位內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度是否執(zhí)行、會計核算流程是否遵守、建立的標準是否遵循、資產(chǎn)的使用是否合理有效以及供電局經(jīng)營目標是否達到。供電局由于下屬部門眾多,會計核算層級復(fù)雜,內(nèi)部財務(wù)審計顯得尤為重要。

■一、供電局內(nèi)部審計的內(nèi)涵

供電局內(nèi)部審計是供電局為防止局部利益可能損害供電局的整體利益,要求設(shè)立的內(nèi)部審計機構(gòu),并且獨立于各職能部門之外,由本部門或本單位專職內(nèi)部審計人員或機構(gòu)對各職能部門的經(jīng)營活動或經(jīng)營狀況等方面做出相對獨立的評價和鑒定,為供電局管理者服務(wù),從而達到內(nèi)部效益最大化。

■二、供電局內(nèi)部審計的職能

2.l 內(nèi)部審計監(jiān)督職能

2.l.1監(jiān)督供電局經(jīng)濟活動的合法性。內(nèi)審人員在審計過程中,一方面要監(jiān)督供電局的經(jīng)營活動是否符合國家有關(guān)法律,法規(guī)的要求,以維護國際法紀。另一方面內(nèi)審人員還要監(jiān)督供電局內(nèi)部方針、政策和程序的遵循程度,保證供電局擬定的內(nèi)部控制規(guī)范和高效率運行。

2.l.2 監(jiān)督供電局經(jīng)濟活動的真實性。財務(wù)收支是反映供電局經(jīng)營情況的重要信息,因此也是內(nèi)部審計的一個主要方面,內(nèi)審人員通過對財務(wù)收支活動進行審查,以衡量和確定供電局會計信息和其他信息的真實性,會計報告制度的可靠性。

2.l.3 監(jiān)督供電局經(jīng)濟活動的有效性。內(nèi)部審計審查供電局的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動是否全面、有效、及時,有無損害供電局利益的行為。內(nèi)審人員應(yīng)及時將審查的結(jié)果向管理層報告,并針對存在的問題提出改善供電局管理的意見和措施,使管理層明確癥結(jié)所在,盡快處理,確保供電局運行的效率。

2.2 內(nèi)部審計評價職能

2.2.1評價供電局的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是供電局管理的重要組成部分,內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個組成部分,也是控制內(nèi)部其它要素的主要力量。內(nèi)部審計通過履行其職能,對內(nèi)部控制的充分性、健全性、適當性進行評價,找出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和失控點,為促進內(nèi)部控制的完善提供依據(jù)。

2.2.2 評價供電局的經(jīng)濟效益。通過對供電局財務(wù)收支,生產(chǎn)經(jīng)營活動的審查,客觀的評價供電局的總體業(yè)績,并分析影響供電局經(jīng)濟效益的因素,發(fā)現(xiàn)問題所在,有利于管理層堵塞漏洞,降低成本,增加收入,挖掘供電局的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

2.2.3 評價供電局的社會效益。供電局的經(jīng)營在強調(diào)經(jīng)濟效益的同時,為供電局的長遠發(fā)展戰(zhàn)略考慮,必須注重社會效益的提升。內(nèi)部審計從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā),評價供電局的目標與方針是否適應(yīng)了供電局及環(huán)境的要求,是否與社會的整體發(fā)展目標相一致,以此來確定供電局的方針、程序、標準和道德準則。

■三、供電局內(nèi)部審計的現(xiàn)狀

3.1 內(nèi)部審計工作需進一步提高

供電局內(nèi)部審計涉及財務(wù)審計、經(jīng)濟責任審計和工程投資審計、專項審計等。相應(yīng)內(nèi)部審計機構(gòu)人員業(yè)務(wù)能力需不斷加強。內(nèi)部審計工作的創(chuàng)先是一個增加經(jīng)濟效益的巨大潛力。

3.2 執(zhí)行內(nèi)部審計工作的偏差

現(xiàn)階段的內(nèi)部審計大多數(shù)是事中、事后的查錯補漏,雖然內(nèi)部控制制度上要求審計前期介入,但大多數(shù)都流于形式,有的單位還讓審計部門直接介入財務(wù)稽核等具體業(yè)務(wù),反而加大了審計風險,而內(nèi)部審計的真正任務(wù)是通過事先的預(yù)防,為供電局經(jīng)營者提供必要的信息,促進經(jīng)營者提高管理水平,提高經(jīng)濟效益。供電局經(jīng)營者則根據(jù)內(nèi)審人員提供的資料信息,參考內(nèi)審人員的意見制定經(jīng)營決策,使供電局在市場競爭中立于不敗之地,而事實上無論經(jīng)營者還是內(nèi)審人員都不一定能做到。

3.3 內(nèi)部審計的工作方式與技術(shù)手段相對落后

由于科技的迅猛發(fā)展和內(nèi)部審計人員知識結(jié)構(gòu)的原因,使內(nèi)部審計的工作方式與技術(shù)手段普遍比較落后,方法單一,這與供電局的持續(xù)、快速發(fā)展極不協(xié)調(diào)。以審計手段的智能化來說,目前我國供電局審計在運用計算機輔助審計的水平還很低,而且也明顯落后于財務(wù)、業(yè)務(wù)等方面利用計算機的情況,處于滯后狀態(tài)。作為監(jiān)督的“再監(jiān)督”,審計的硬件條件一定要優(yōu)于受監(jiān)督者,但事實是資源配置與審計任務(wù)嚴重不對稱,從而使審計任務(wù)的完成程度打了折扣,內(nèi)部審計也就不能起到應(yīng)有的監(jiān)督和威懾作用。

除了存在上述問題外,供電局內(nèi)部審計還存在單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視,審計程序、標準的制定以及內(nèi)部審計質(zhì)量的監(jiān)督。審計法規(guī)體系是否健全,審計目標與單位經(jīng)濟效益目標是否一致等問題。

■四、供電局內(nèi)部審計的應(yīng)對策略與發(fā)展趨勢

目前,我國供電局內(nèi)部審計工作面臨的壓力很大,但在挑戰(zhàn)并存的同時也呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入,供電局內(nèi)部審計也不斷得到豐富和發(fā)展。因此,客觀地分析和探討供電局內(nèi)部審計發(fā)展的趨勢,將有助于進一步健全和完善供電局內(nèi)部審計,促進其法制化,制度化和規(guī)范化。

4.1建立與現(xiàn)代供電局制度相適應(yīng)的內(nèi)部審計模式

為適應(yīng)現(xiàn)代供電局制度財產(chǎn)所有者與經(jīng)營者分離,制衡的運作機制,必須建立與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計模式。目前內(nèi)部審計模式有二種模式較好,就是監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)的模式和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式。在監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)的模式下,由于監(jiān)事不能兼任公司的經(jīng)營管理職務(wù),即沒有經(jīng)營管理權(quán),而內(nèi)部審計的主要任務(wù)是通過審計促進供電局改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,因此這種方式的最大不足是內(nèi)部審計不能直接服務(wù)于經(jīng)營決定,難以實現(xiàn)其主要任務(wù)和目的。而總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式有利于提高經(jīng)營管理水平,但它難以對本級公司的財務(wù)和總經(jīng)理的經(jīng)濟責任進行獨立的監(jiān)督和評價。比較而言,監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)模式的領(lǐng)導(dǎo)層次較少,地位超脫,相對獨立性強。因此,這種模式應(yīng)是現(xiàn)代供電局中內(nèi)部審計機構(gòu)模式的首選。

4.2加強審計隊伍建設(shè),不斷提高供電局內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)

內(nèi)部審計人員的素質(zhì)是內(nèi)部審計能否順利、有效開展的關(guān)鍵,是提高供電局內(nèi)部審計工作水平,發(fā)揮供電局內(nèi)部審計職能作用的根本保證。它不僅要求內(nèi)部審計人員在業(yè)務(wù)方面要精通會計業(yè)務(wù)、熟悉本供電局經(jīng)營,也表現(xiàn)在政治思想方面要作風正派,敢于堅持原則,能夠同供電局內(nèi)部的違紀違法及腐敗行為作斗爭。因此供電局要重視內(nèi)部審計人員的錄用,按照建設(shè)一支素養(yǎng)高、業(yè)務(wù)精的供電局內(nèi)部審計隊伍的目標,經(jīng)常進行有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過加強政治思想工作,開展供電局審計理論和實務(wù)的研討,總結(jié)實踐經(jīng)驗等途徑,大力加強審計隊伍的思想作風建設(shè)和業(yè)務(wù)能力培養(yǎng),使審計人員政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和工作能力不斷得到提高,建立一支知識結(jié)構(gòu)多元化、專業(yè)知識技能化、技術(shù)職稱資格化的供電局內(nèi)部審計專業(yè)隊伍,以適應(yīng)新形勢下對供電局內(nèi)部審計工作的更高要求,使整個內(nèi)審隊伍思想好、作風硬、業(yè)務(wù)精,從而提高內(nèi)審質(zhì)量。

4.3發(fā)揮內(nèi)部審計的管理職能,由監(jiān)督型審計向管理+效益型審計轉(zhuǎn)變

供電局的內(nèi)審工作不能僅局限于查賬,應(yīng)該充分利用熟悉規(guī)章制度及財務(wù)狀況的優(yōu)勢充當一個“好參謀”。在現(xiàn)行的體制下,有了科學(xué)管理的框架,要讓管理得到強化,得到有效實施和不斷完善,就需要內(nèi)部審計大力開展管理審計。管理審計是對組織的狀況及環(huán)境以及是否以合理、健康方式實現(xiàn)目標進行持續(xù)調(diào)查,以便對組織的措施表達意見,對組織經(jīng)營進行更好的控制。管理審計注重審查組織管理機制發(fā)揮程度,其主要內(nèi)容包括:決策系統(tǒng)是否良好,是否能正常發(fā)揮作用以及決策的效率和成功率;計劃是否周密、全面,計劃地執(zhí)行程度和效果如何,控制是否合理有效;組織結(jié)構(gòu)是否合理,能否適應(yīng)環(huán)境變化做出快速反應(yīng),權(quán)責利是否清晰;領(lǐng)導(dǎo)體制是否科學(xué)、領(lǐng)導(dǎo)是否具備較強的責任感及現(xiàn)代管理知識。

4.4改變審計模式,開展風險基礎(chǔ)審計

內(nèi)審部門的職責不僅僅是檢查、監(jiān)督財務(wù)部門或者有關(guān)經(jīng)濟責任人的問題,而是著眼于全局目標?？陀^上,審計對象的復(fù)雜性增加了內(nèi)審的風險性。審計人員應(yīng)進一步提高風險意識,對供電局內(nèi)部各單位進行風險評估,建立風險等級評分制度,選擇風險高的單位優(yōu)先審計、重點審計。理論上,我國的獨立審計準則是建立在內(nèi)部控制基礎(chǔ)良好的前提下的,也規(guī)定審計時采用制度基礎(chǔ)審計,但是目前我國大部分審計機構(gòu)都在使用賬項基礎(chǔ)審計方法。因此,審計結(jié)論普遍存在重大隱患。內(nèi)審人員應(yīng)著眼于風險基礎(chǔ)的審計。風險基礎(chǔ)審計體現(xiàn)的審計思路以項目的審計風險為質(zhì)量控制依據(jù),首先,研究所從事的日?；顒印⒐╇娋值膬?nèi)部控制及其運行。然后,通過對有關(guān)數(shù)據(jù)、信息的分析和檢查,由概括到具體、由表及里的認識財務(wù)報表披露的信息與供電局實際狀況的關(guān)系,確定會計準則的遵循狀況。審計全過程所搜集到的證據(jù)、信息,構(gòu)成審計意見的合理保證,這也是風險基礎(chǔ)審計能有效降低審計風險的原因所在。風險基礎(chǔ)審計主動發(fā)現(xiàn)和控制各項風險,可以在保證質(zhì)量的前提下,提高效率,將風險降低到可接受的范圍。因此,改變審計模式,開展風險基礎(chǔ)審計勢在必行。

參考文獻:

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[2]盧肖楊.供電局內(nèi)部審計存在的問題及解決途徑[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊,2003,(6)

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一、2018年資產(chǎn)財務(wù)部的主要工作

在各部門的大力支持和緊密配合下，今年資產(chǎn)財務(wù)部主要完成了以下工作：認真組織會計核算、規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作、嚴控成本費用支出。較好的完成了今年的工作計劃，保證了公司日常工作的順利進行。

2018年資產(chǎn)財務(wù)部繼續(xù)嚴格執(zhí)行“以管理成就發(fā)展，以數(shù)據(jù)指導(dǎo)生產(chǎn)，通過技術(shù)改造推進效率進步”的精細化財務(wù)管理體系，立足財務(wù)本職工作，助推公司發(fā)展，服務(wù)于公司目標，為公司完成集團任務(wù)指標保駕護航。圍繞集團公司四大體系，構(gòu)建以資金管理、資產(chǎn)管理、核算管理、成本管理的四大財務(wù)管理方向。

（一）資金管理

加大力度使用“承兌匯票”，降低資金成本。同采購部一道，與供應(yīng)商進行協(xié)商，在資金比較緊張的情況下，簽訂以承兌匯票為支付方式的付款合同。

（二）資產(chǎn)管理

為加強公司資產(chǎn)及工程管理，2018年資產(chǎn)財務(wù)部繼續(xù)加強工程驗收管理制度，以資產(chǎn)管理的科學(xué)化、精細化推動財務(wù)管理的科學(xué)發(fā)展。通過對固定資產(chǎn)及在建工程情況的審核，掌握各部門資產(chǎn)情況，及時將資產(chǎn)責任細化落實到各部門，進一步提高資產(chǎn)使用效率，保證了國有資產(chǎn)保值增值。

（三）核算管理

2018年，資金的計劃與使用、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報、決算、2017年度工作報告等各項工作開展均有序進行、按時完成。各項報表工作合理規(guī)范，財務(wù)報告內(nèi)容完整、報送及時，符合集團公司要求，《2017年度工作報告》與2017年度決算工作分別獲得集團公司表彰單位。

在稅收籌劃方面：通過與地稅主管稅務(wù)局的良好溝通，財務(wù)部積極爭取個人所得稅返還，上半年已將爭取到的個人所得稅返還5萬元存入公司賬戶。

在管理制度方面：重新修改完善了公司部分管理制度，主要有票據(jù)管理制度、會計電算化管理制度、工程驗收結(jié)算管理制度、會計檔案管理制度、票據(jù)管理制度等25個財務(wù)管理制度，進一步規(guī)范了財務(wù)管理工作。

（四）精細化管理

根據(jù)集團公司精細化管理的要求，同時結(jié)合公司精細化管理實施總體方案，本著一人多崗，專人專崗，相互控制，共同提升，為推動公司財務(wù)工作由核算型向管理型轉(zhuǎn)化，以財務(wù)核算合法、合規(guī)、高效、有序、準確為目標，對財務(wù)重要崗位進行如下精細化管理：

1.崗位職責描述明確，節(jié)點清楚；

2.工作流程流暢，業(yè)務(wù)重點突出；

3.崗位間既有合作，又有相互制約；

4.獎罰合理，關(guān)鍵崗位關(guān)鍵工作，尤為突出；

5.既體現(xiàn)核算，又突出管理。

二、2019年財務(wù)工作方向

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一、引言

海關(guān)機構(gòu)對于推動我國經(jīng)濟建設(shè)進程，實現(xiàn)我國財政資源再分配具有重要地位。海關(guān)系統(tǒng)財務(wù)管理工作能否高效穩(wěn)定開展，對我國財政安全影響深遠。為進一步響應(yīng)黨的廉政建設(shè)號召、貫徹十與海關(guān)關(guān)長會議精神，建設(shè)高效廉潔、保障有力的海關(guān)部門財管體系，是海關(guān)財管部門的工作重心。把握海關(guān)系統(tǒng)財務(wù)管理工作的職責范圍與工作重點，建立完善的海關(guān)績效評估與財政督查體系，是海關(guān)總署對海關(guān)系統(tǒng)財管工作的根本要求。

二、海關(guān)系統(tǒng)財務(wù)管理的工作重點

1.爭取各級財政支持，科學(xué)合理安排預(yù)算

海關(guān)屬于中央直屬垂直管理單位，與地方財政部門沒有直接從屬關(guān)系。各地海關(guān)的在職員工工資津貼與離退休人員養(yǎng)老津貼由中央部委統(tǒng)一發(fā)放，海關(guān)執(zhí)行條例雖根據(jù)各地方政策的不同略有調(diào)整，總體來講，海關(guān)系統(tǒng)財務(wù)工作相比各地方財政部門的財務(wù)工作，具有較強的差異性與獨立性。但由于海關(guān)部門的財政來源渠道單一，其他資金籌集渠道不到位。如在部門運作時突遇緊急事件，這種層層傳遞的單一財務(wù)申請渠道往往難以保證危機處理工作的時效性，為海關(guān)財務(wù)管理工作帶來隱患。對此，海關(guān)部門應(yīng)將打開資金籌集渠道、積極爭取各級政府與地方財政支持這一工作列入部門財管工作重點，保證財政流通高效穩(wěn)定，切實提高海關(guān)部門財務(wù)管理的風險抵御能力。同時，在編制財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先保障公職人員利益，加大對偏遠邊陲地區(qū)與基層海關(guān)的財政支持，嚴格控制“三公”（公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國）經(jīng)費的支出比例。

2.加強財務(wù)隊伍建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理水平

財務(wù)人員職能水平的提高與財務(wù)隊伍的建設(shè)對于提高海關(guān)部門財務(wù)管理水平意義重大。海關(guān)財務(wù)部門應(yīng)提高自身的思想政治水平與工作業(yè)務(wù)能力，相互發(fā)展、共同進步。在海關(guān)內(nèi)部積極開展黨建活動，弘揚貫徹黨的十精神；積極與各基層單位溝通交流，培養(yǎng)自身的奉獻精神與服務(wù)意識；定期開展工作交流與業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提高財管人員業(yè)務(wù)水平與管理能力；建立人才選拔擇優(yōu)制度，全面提升財管人員的工作效率與主觀能動性；提高財管人員的風險防范意識與風險管理水平，注重海關(guān)財務(wù)系統(tǒng)營運的安全性與高效性；著重培養(yǎng)技術(shù)拔尖型人才，以點帶面優(yōu)化財管系統(tǒng)人才儲備結(jié)構(gòu)。要注意的是，財務(wù)管理人員在提高自身綜合能力的同時，也應(yīng)對海關(guān)財務(wù)管理工作系統(tǒng)的規(guī)范性建設(shè)予以高度重視。形成良好的檔案管理機制，保證各項財務(wù)活動有案可查、有據(jù)可依；同時，嚴控財管系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使得財政支出公開化、財產(chǎn)運營透明化；積極建設(shè)內(nèi)審機構(gòu)，加大海關(guān)財務(wù)工作的監(jiān)管力度。

3.降低績效評價風險，建立有效監(jiān)督機制

建立績效評價體系，是現(xiàn)代海關(guān)部門開展財管工作的新思路、新方法。海關(guān)績效評價機制是對海關(guān)財務(wù)管理工作的經(jīng)濟性、成果性與實效性展開評價，提高海關(guān)財管體系的安全性能與風險防范能力。為進一步建設(shè)績效評價體系，海關(guān)財務(wù)人員應(yīng)將建立完善的績效評價數(shù)據(jù)庫作為工作重心，打破財務(wù)信息的滯后性與靜態(tài)化局面；展開財管工作的專項檢查，對財管工作的專項信息做逐一排查工作，及時填補財務(wù)漏洞，消除財政造假隱患；加大工程建設(shè)范圍審查力度，對海關(guān)部門的招標工作重點審核，排查施工單位的資質(zhì)造價與競標違紀行為；做好財管部門的廉政建設(shè)工作，對廉政風險高的環(huán)節(jié)作出重點排查，進一步明確各財管人員的職責范圍與職權(quán)劃分，建立高效的財務(wù)追責體系；保證海關(guān)部門外審與內(nèi)審機構(gòu)的獨立性，以實時監(jiān)控海關(guān)財務(wù)部門，并予以動態(tài)調(diào)整。

三、海關(guān)財務(wù)管理績效評價體系的風險控制

1.海關(guān)財務(wù)管理績效評價的存在誤區(qū)

財務(wù)績效評價體系是根據(jù)績效評估數(shù)據(jù)來構(gòu)建的，這也就意味著績效評價標準在一定程度上存在著滯后性，過度依靠績效評價結(jié)果進行項目預(yù)測評估需要承擔風險；同時，現(xiàn)行海關(guān)績效評定體系過度依賴財務(wù)部門的單一化局面十分普遍，僅根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)的分析構(gòu)建績效評定體系容易造成管理思維不全面的現(xiàn)象，此外，海關(guān)部門在行政上的垂直管理屬性對績效評價體系標準的影響也不容小覷。

2.降低海關(guān)績效評價風險的應(yīng)對措施

其一，績效評價制度中應(yīng)融入獎懲制度，可以提高職員的工作積極性，提高財務(wù)管理工作效率；其二，進一步完善績效評價體系，在績效評價過程中充分發(fā)揮數(shù)據(jù)庫的分析優(yōu)勢，因此建立動態(tài)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)對于降低海關(guān)系統(tǒng)財務(wù)風險至關(guān)重要；其三，建立科學(xué)有效的數(shù)據(jù)分析模型對于降低績效評價體系風險十分重要。數(shù)學(xué)模型與科學(xué)手段的運用通常需要專業(yè)素質(zhì)過硬、計算機水平優(yōu)秀的財務(wù)工作人才，因此切實提高財管在職員工的綜合能力、定期對員工進行技能培訓(xùn)與人才選拔，有助于完善績效評價體系；其四，績效評價信息應(yīng)綜合全面，績效評價雖與財務(wù)管理工作極大相關(guān)，在設(shè)立評定標準時仍需要各部門相互配合，如機構(gòu)設(shè)置是否合理、科室之間是否存在職能重疊或職責不清現(xiàn)象。

參考文獻：

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正如本報告所揭示和討論的，財務(wù)高管和金融專業(yè)人士都非常清楚地知道，通過有效的資金管理、商業(yè)智能分析、稅收改革和相關(guān)財務(wù)法規(guī)知識與重新關(guān)注軟實力，可以達到各項事務(wù)的執(zhí)行目的。

調(diào)查方法論

財務(wù)高管研究基金會和甫瀚咨詢于2014年第三季度進行了“2015年度財務(wù)工作重點調(diào)查”。超過370（n=372）位財務(wù)高管和專業(yè)人士，包括首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)董事及財務(wù)主管都參與了我們的調(diào)查。在此，我們對這些愿意花費時間來協(xié)助完成此次調(diào)查的參與者表示衷心的感謝！

此項調(diào)查是自愿參與的，其中參與去年調(diào)查的人員未必同時參與了今年的調(diào)查，還有一些受訪者只回答了個別問題，因此這些因素多少會影響到我們的調(diào)查結(jié)果。盡管如此，我們認為此項報告對明年財務(wù)部門工作重點的開展依舊有參考價值。

調(diào)查結(jié)果和分析

在每一個大類中，受訪者按1-10分的標準，評估其本人及所在公司對不同領(lǐng)域財務(wù)職能的優(yōu)先級水平?！?”表示相應(yīng)問題的優(yōu)先級最低；“10”表示相應(yīng)問題的優(yōu)先級最高。

我們將該范圍劃分為：6.0以上者為財務(wù)部門的“高度優(yōu)先事務(wù)”；4.5-5.9之間者為“中度優(yōu)先事務(wù)”，4.4以下者則為“低度優(yōu)先事務(wù)”。報告同時就去年同期表現(xiàn)做出主要趨勢評判。

流程能力（財務(wù)交易）

“營運資金管理”是重中之重――財務(wù)部門試圖通過多方協(xié)作來強化相關(guān)財務(wù)流程。

我們再度強調(diào)營運資金管理能力的重要性。在此次調(diào)查結(jié)果中，財務(wù)高管和專業(yè)人士對該問題的高度重視也表明，他們會持續(xù)關(guān)注企業(yè)的資金運營能力，這不僅是為了可以靈活地應(yīng)對市場和經(jīng)濟的波動，同時也需確保即使當企業(yè)受到市場追捧時忽略了這些基本職能，在經(jīng)濟勢態(tài)良好的情況下，企業(yè)的資金運營能力也不會停滯或有所減弱。

對于“期末關(guān)賬”、“合并報表”和“對賬”這些財務(wù)流程受到日益增長的關(guān)注，也表明了財務(wù)部門希望這些流程能夠逐步得到完善，因為這些職能在經(jīng)濟蓬勃發(fā)展但仍舊波動的商業(yè)環(huán)境下，其質(zhì)量很容易下滑。而對“定價”的高度重視反映出財務(wù)高管和專業(yè)人士致力于從不斷改善的市場條件中受益。

“在企業(yè)擴張階段，流動性和實用性是至關(guān)重要的?！?/p>

――某制造業(yè)公司首席財務(wù)官

在所有受訪者中，“財務(wù)報告相關(guān)流程”和“營運資金管理”被公認為是最重要的事務(wù)。其中，最受關(guān)注的事務(wù)包括期末關(guān)賬、現(xiàn)金預(yù)測、對賬、開票/賬單和合并報表。從“營運資金管理”到“現(xiàn)金預(yù)測”，現(xiàn)金流仍然居于主導(dǎo)地位。調(diào)查結(jié)果顯示，受訪者強烈需要一種更全面的方式加強管理這些領(lǐng)域，而非對單個流程進行拼補。相比于去年的結(jié)果，許多交易流程的重要性明顯提高，其中包括“應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款”，“開票/賬單”，“薪資發(fā)放”和“稅款繳納流程”。

這些關(guān)注不僅強調(diào)了財務(wù)部門在繼續(xù)專注于基本職能的基礎(chǔ)上，同時也要與收入相關(guān)活動保持一致的步伐。企業(yè)經(jīng)營者希望財務(wù)部門能提供并不斷更新從預(yù)測到報告端到端的整套績效視圖。從總體上來看，這些財務(wù)交易優(yōu)先事項表明：財務(wù)部門愈來愈需要靈活報告功能來滿足不同利益相關(guān)者的需求，從而可以做出正確的決策。

“管理好債務(wù)是實現(xiàn)預(yù)期收購與兼并交易的關(guān)鍵所在?！?/p>

――某建服公司首席財務(wù)官

流程能力（財務(wù)分析）

“戰(zhàn)略規(guī)劃”、“風險管理”、“周期性預(yù)測”、“預(yù)算”和“盈利能力分析”被視為高度重要的事務(wù)。這顯示出財務(wù)部門致力于實現(xiàn)（和共享）更加精準、實時、清晰的績效、現(xiàn)金狀況和盈利來源。財務(wù)部門正更多地致力于分析和報告公司的盈利能力，這將最終支撐對客戶、產(chǎn)品、產(chǎn)品線和地域市場的戰(zhàn)略決策。

值得注意的是，“大數(shù)據(jù)分析”在大型公司的財務(wù)部門有著極高的重要性。

“長遠規(guī)劃和績效評估統(tǒng)計（包括執(zhí)行前滾動預(yù)測）是我們這類機構(gòu)的兩個關(guān)鍵工作?！?/p>

――某專業(yè)服務(wù)機構(gòu)首席財務(wù)官

綜合所有受訪者的調(diào)查結(jié)果，“戰(zhàn)略規(guī)劃”以7.2分位列最高優(yōu)先級事務(wù)。在財務(wù)高管和專業(yè)人士的回答中，“預(yù)算”、“周期性預(yù)測”與“戰(zhàn)略規(guī)劃”則為財務(wù)分析中三大最高優(yōu)先級事務(wù)。連同其他高排名的優(yōu)先事務(wù)，如“績效管理”和“商業(yè)智能（運營報告）”，調(diào)查結(jié)果反映出財務(wù)部門正致力于從整體上管理這些相互關(guān)聯(lián)的流程。對“風險管理”（評估相關(guān)戰(zhàn)略和預(yù)測的風險等）的關(guān)注度則反映出，財務(wù)部門在不斷變化的運營環(huán)境中，確保財務(wù)工作與戰(zhàn)略、風險管理和績效管理等流程相符。

“公司的快速發(fā)展要求精確地預(yù)測和計劃，并且競爭激烈的市場也要求我們對利潤有較強的數(shù)據(jù)分析能力。

――某分銷公司首席財務(wù)官

最新難題

與去年的結(jié)果類似，最高優(yōu)先事務(wù)為“美國醫(yī)療衛(wèi)生條例的持續(xù)性和變化”。首席財務(wù)官和財務(wù)高管均密切關(guān)注“員工老齡化”的問題。同時，各大公司的財務(wù)部門都將應(yīng)對“全球化”所帶來的機遇和挑戰(zhàn)。這兩項均被視為高度優(yōu)先事務(wù)。

2016年末，新的財務(wù)會計準則委員會（FASB）/國際會計準則理事會（IASB）關(guān)于“收入確認”的標準將生效。該項事務(wù)的優(yōu)先等級屬于中，但可能很快就會上升。

與“美國醫(yī)療衛(wèi)生條例持續(xù)性”方面有關(guān)的數(shù)據(jù)對首席財務(wù)官、財務(wù)高管和大型公司的財務(wù)部門主管以及其他財務(wù)人員而言，都有非常重要的意義，因此定為高度優(yōu)先事務(wù)。鑒于企業(yè)都逐漸接受了可持續(xù)的理念，財務(wù)部門在可持續(xù)的財務(wù)報告和財務(wù)分析方面扮演了更為重要的角色。

特別要注意的是“員工老齡化”問題，今年該選項的優(yōu)先級上升了很多。這也預(yù)示著公司財務(wù)主管對接班人計劃和人才管理問題給予更多的關(guān)注，以應(yīng)對嬰兒潮時代出生的一代人（美國出生于1946年至1965年的一代人）即將退休的問題。

大型公司財務(wù)部門似乎很關(guān)注將要執(zhí)行的“收入確認”的新會計準則所帶來的影響――雖然新準則直到2016年末才實行，但該事項已得到優(yōu)先考慮。大型公司財務(wù)部門也將“全球化”列為高度優(yōu)先事務(wù)。雖然這一選項被列為最優(yōu)先考慮事項在情理之中，但與去年的調(diào)查結(jié)果相比，其優(yōu)先級發(fā)生了較大改變（去年為中度優(yōu)先事務(wù)）。

技術(shù)能力

鑒于商業(yè)條款、會計準則和稅收條目數(shù)量的不斷增加和其內(nèi)容的愈加復(fù)雜，財務(wù)高管和專業(yè)人士繼續(xù)致力于發(fā)展自身專業(yè)技術(shù)，不斷更新和完善自身專業(yè)知識。

上市公司會計監(jiān)管委員會（PCAOB）的近期規(guī)定，特別是針對董事會對財務(wù)報告內(nèi)部控制檢查報告，可能有助于形成各項事務(wù)的優(yōu)先級。PCAOB規(guī)范外部審計員這一舉動，也對很多公司的財務(wù)部門、財務(wù)流程和財務(wù)活動造成下游效應(yīng)。

這些挑戰(zhàn)還可能加劇對財務(wù)部門造成壓力，迫使他們?yōu)楦鞑块T引進合適的專業(yè)技術(shù)，并不斷更新和完善自身擁有最先進的專業(yè)技術(shù)和知識。

“稅收和會計領(lǐng)域的不確定性仍然存在，我們公司依然要花很多費用在決策的制定上以應(yīng)對服策的改變?！?/p>

――某制造企業(yè)財務(wù)報告董事

組織能力

盡管這個部分的結(jié)果反映出的優(yōu)先級與去年的相似，但如此之多的領(lǐng)域在優(yōu)先級指數(shù)方面的得分比去年更高，還是令人大開眼界。

財務(wù)高管和專業(yè)人士看起來越來越重視傳統(tǒng)上被視為軟實力的技能，并賦予其硬價值。這些技能包括“領(lǐng)導(dǎo)力”、“指導(dǎo)/培養(yǎng)”、“變更管理”、“與監(jiān)管機構(gòu)有效合作”、“處理人際摩擦/對抗”和“時間管理”等。

特別值得注意的是，財務(wù)部門對加強財務(wù)職能的對外關(guān)系更加重視和關(guān)注。觀察近兩年趨勢可以得出，與去年相比，今年的受訪者把財務(wù)職能與外部審計師、監(jiān)管機構(gòu)和外部組織的有效合作列為更高優(yōu)先級。

“領(lǐng)導(dǎo)力能夠正面地（或負面地）影響一個企業(yè)的發(fā)展程度。有效的領(lǐng)導(dǎo)力令變更管理更加有力，而有效地變更管理會幫助企業(yè)保持活力。我們需要在員上加大投入，從而確保他們與企業(yè)愿景和使命保持一致。這些只有當你有好的經(jīng)理人，愿意在員工身上花費時間并指導(dǎo)員工時才會變得可能?！?/p>

――某醫(yī)療保健機構(gòu)財務(wù)報告董事

調(diào)研總結(jié)

1. 現(xiàn)金流及其透明度依舊是重中之重――財務(wù)職能正努力通過加強戰(zhàn)略規(guī)劃、精確企業(yè)的商業(yè)競爭情報、強化風險管理和持續(xù)預(yù)測，從而獲得更大范圍的現(xiàn)金可見度。同時，也在積極準備可能面臨的挑戰(zhàn)，而其中最為關(guān)鍵的是加強營運資金管理能力（尤其是現(xiàn)金預(yù)測）來提升企業(yè)的靈活度。

2. 加強并提高分析能力至關(guān)重要――財務(wù)職能在戰(zhàn)略規(guī)劃、風險管理、管理展示板、盈利能力分析和其他戰(zhàn)略領(lǐng)域中所進行的財務(wù)分析被賦予前所未有的重要地位。同時，他們繼

續(xù)致力于優(yōu)化關(guān)賬流程本身和財務(wù)數(shù)字的透明度，以支持有效的財務(wù)分析。

篇8

1、會計電算化。

會計電算化是搞好我部財務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財務(wù)部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據(jù)。因此，在傳統(tǒng)手工帳的基礎(chǔ)上，逐步過渡到會計電算化。運用金蝶系統(tǒng)進行會計核算并生成報表和進行信息分析。

2、會計報表體系

我部目前的會計報表體系主要包括：

日報：資金日報表、應(yīng)收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預(yù)算表、實際費用匯總表、往

來明細表

年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用預(yù)算表、實際費

用匯總表、往來明細表

日報和月報通過金蝶系統(tǒng)生成，并進行必要的檢驗。年報用傳統(tǒng)的手工方式進行，并與金蝶系統(tǒng)生成的報表進行對照檢查。

財務(wù)人員考核中增加一個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務(wù)工作質(zhì)量的提高。

二、財務(wù)管理與監(jiān)督

1、資金管理

從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集(回款回籠及融資)和資金的運用;

從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。

目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。

通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。

先談批發(fā);

從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。

存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我部主要是通過合理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個電子制造公司，迫于種種原因，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我部能做的就是進一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。

應(yīng)收帳款的管理，我部已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務(wù)部在第九年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在第九年將根據(jù)公司實際發(fā)展狀況，進一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，加快應(yīng)收帳款的回籠，降低經(jīng)營風險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。

在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，客戶的結(jié)算問題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時財務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進單位取得一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。

2、財務(wù)預(yù)算

按照財務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財務(wù)主管職位，其主要職能就是負責財務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金(貨幣資金)預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財務(wù)部針對費用預(yù)算工作已經(jīng)著手布置到各部門。財務(wù)部將會對所有預(yù)算工作進行督導(dǎo)和跟蹤，以配合公司本年的工作計劃。

其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定，在第九年11月之中財務(wù)部陸續(xù)下達，作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準確，在第九年末已把預(yù)算的的制度真正建立起來，預(yù)算的工作程序明確，各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚，為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ)。

3、費用管理

在財務(wù)預(yù)算工作中包含了費用預(yù)算的工作，但費用管理不僅僅是通過一個預(yù)算就可以達到預(yù)定目標。這里主要原因是對非常規(guī)的費用如何管理、對超預(yù)算的費用通過什么程序和方式審批、如業(yè)務(wù)招待費管理等。財務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報給有關(guān)部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為本年公司總體目標服務(wù)。

三、組織機構(gòu)與部門、崗位職責

財務(wù)總監(jiān)

會計主管出納審計

會計員(若干)

崗位職責：財務(wù)總監(jiān)：對公司的財務(wù)管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務(wù)預(yù)算。

會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務(wù)報表。

出納：負責現(xiàn)金收訖，登記日記帳等

審計：負責公司內(nèi)部審計。

會計員：在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，從事會計核算，登賬，編制報表等某一方面或幾個方面的工作。

四、財務(wù)培訓(xùn)計劃

財務(wù)部第九年培訓(xùn)計劃主要包括以下幾個方面;

1、新入職員工培訓(xùn)。此項培訓(xùn)工作是一個制度性的常規(guī)培訓(xùn)。所有新入職財務(wù)人員必須按照財務(wù)部制訂的培訓(xùn)計劃進行學(xué)習培訓(xùn)。

2、相關(guān)部門財務(wù)知識培訓(xùn)。由于財務(wù)工作涉及到公司所有部門方方面面，財務(wù)工作要想做好必須得到公司各部門全體人員的支持和合作。財務(wù)部對相關(guān)部門人員的財務(wù)知識培訓(xùn)十分重要。在這方面財務(wù)部制定了一個《財務(wù)制度培訓(xùn)綱要》，可以作為今后財務(wù)知識培訓(xùn)的基本內(nèi)容。

3、財務(wù)人員在崗培訓(xùn)。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座兩種方式。內(nèi)部培訓(xùn)一般結(jié)合公司實際情況選取課題，如：銷售收入的確認、銷售折扣的帳務(wù)處理、費用管理的細化(分項目、分單位部門等)，采取培訓(xùn)和探討結(jié)合的方式，計劃第九年每二個月進行一次這樣的培訓(xùn)。外部培訓(xùn)主要是請外部專家進行專項培訓(xùn)，比如有關(guān)稅務(wù)風險防范培訓(xùn)、有關(guān)新會計準則培訓(xùn)等計劃第九年每季度一次。

4、財務(wù)人員外部培訓(xùn)。采取參加其他培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習的方式進行培訓(xùn)，視具體情況而定。

5、財務(wù)例會。每周一次，總結(jié)工作、計劃工作、同時也是一次學(xué)習和提高。

五、工作重點與難點

1、增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃在后面第九年主要財務(wù)指標預(yù)測中有具體數(shù)據(jù)。根據(jù)我部第九年的研發(fā)計劃，市場開發(fā)計劃，生產(chǎn)線改造計劃和銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我部第九年總體目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個問題上財務(wù)部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務(wù)部的工作重點和難點。

2、招聘、培訓(xùn)并吸引優(yōu)秀人才?！俺梢嗍捄?、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關(guān)鍵還是在于人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運做之中。一個系統(tǒng)的運做靠個別人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財務(wù)工作也是如此，當前最缺的是優(yōu)秀的人才。第九年度財務(wù)部在人才的招聘、培訓(xùn)方面要下更大的力氣。如何留住優(yōu)秀的人才，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)進行方向的指導(dǎo)，需要人力資源部對公司員工的職業(yè)生涯進行規(guī)劃，對員工的激勵機制更加得力。最關(guān)鍵的是使每個員工在工作中有一定的壓力引導(dǎo)其不斷進進取，同時也有一定的安定感、歸宿感，甚至更高層面的成就感。

六、第九年主要財務(wù)指標預(yù)測

第九年主要財務(wù)指標預(yù)測包括以下幾個方面：

1、第九年費用預(yù)算

2、第九年銷售收入及成本預(yù)算

3、第九年固定資產(chǎn)預(yù)算

篇9

一、主要工作

（1）籌措資金。資金是公司的血液，雖然近幾年公司業(yè)績逐年攀升，但面對強大的競爭壓力，我們必須通過不斷擴大規(guī)模來提高市場占有率，才能有更大的發(fā)展。而這些，都要靠強大的資金來支持。為此，我上半年的工作重點放在與不同銀行之間建立聯(lián)系，并比較各種貸款政策，最后確立了與工商銀行的信貸關(guān)系，貸款5000萬元。下半年，市場競爭情況開始惡化，正是因為有了這筆貸款，才能讓公司保持正常經(jīng)營。

（2）提升財務(wù)的分析和監(jiān)控能力。財務(wù)部重點分析和審核了公司的重點開支項目，并對銷售部不合理的開支進行了優(yōu)化，使得這些項目開支相對于節(jié)省了100余萬元。

（3）建立健全各項管理制度。之前財務(wù)部使用的是制定的管理辦法，因為現(xiàn)在技術(shù)手段和業(yè)務(wù)范圍都發(fā)生了很大的變化，原來的制度已經(jīng)不能適應(yīng)公司發(fā)展的需要，于是我請示了公司領(lǐng)導(dǎo)，重新對以前的制度進行修訂。對不合理的條款進行了修改，并補充了一些新的條款，新的管理制度大大提高了財務(wù)工作的運行效率，并為公司提供了更加優(yōu)秀的財務(wù)服務(wù)。

（4）強化隊伍建設(shè)。團隊意識是公司的主要文化。對于財務(wù)部，大家既要分工明確，又要能夠相互補臺。遇到大的財務(wù)活動或者工作較輕松時，我就組織大家進行交流和學(xué)習，使大家充分了解了財務(wù)工作，并且增進了彼此的了解，讓團隊的氣氛更加融洽。遇到常規(guī)問題大家照章辦事，新問題大家積極討論解決，并進行記錄。

二、存在問題和解決辦法

（1）軟件不夠熟悉。底開始使用新的財務(wù)軟件，經(jīng)過一年的使用，仍然有些軟件功能還沒有完全掌握。解決辦法：聯(lián)系軟件公司，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)。

（2）財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，因為財務(wù)分析和預(yù)測能力對分析人員的綜合能力要求較高，還有很多地方需要學(xué)習。解決辦法：通過學(xué)習和交流彌補。

（3）工作缺少前瞻性、系統(tǒng)性。解決辦法：認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并努力向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習。

（4）部門管理能力仍需加強。解決辦法：制定部門內(nèi)部管理辦法，約束大家的行為。

三、工作設(shè)想

不但是奧運之年，也是我們公司的發(fā)展之年，財務(wù)部會根據(jù)公司的要求，繼續(xù)做好財務(wù)服務(wù)工作，具體進行如下兩方面的工作。

（1）加強財務(wù)風險控制能力。

（2）對去年工作進行總結(jié)，對工作中的不足之處積極進行改進。

篇10

一、德：

具備良好的政治素質(zhì)和道德品質(zhì)。作為一名合格的黨員，我無論從思想上、行動上，時刻都與黨保持一致。嚴以律己，正直真誠，積極樂觀，待人熱忱，友愛同事，團結(jié)集體。

二、能：

具備良好的崗位技能和職業(yè)素養(yǎng)。財務(wù)部的工作如百年樹木年輪，一圈環(huán)繞一圈，循環(huán)并擴大，厚實而累積。一個月工作的結(jié)束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，但是做為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深刻明白身為財務(wù)部一員--自己崗位的價值。我熱愛本職工作，愛崗敬業(yè),廉潔奉公,恪盡職守,辦理會計業(yè)務(wù)時遵循實事求是、客觀公正原則;嚴格執(zhí)行會計制度和會計法規(guī)，積極的完成了上級交給的各項財務(wù)任務(wù)。

三、勤：

系統(tǒng)的文化知識和良好的專業(yè)能力。加強自身學(xué)習，明確崗位職責，不斷提高自身綜合素質(zhì)。堅持參加公司組織的學(xué)習，積極向同行前輩和同事學(xué)習，加強自己的業(yè)務(wù)水平和治理能力。已具備中級會計師和助理會計師職稱，現(xiàn)備考注冊稅務(wù)師。

四、得:

1、切實加強財務(wù)核算。嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，遵從公司領(lǐng)導(dǎo)指示規(guī)范財務(wù)治理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部分，更好地參與企業(yè)治理的要求，經(jīng)過高效的制度組織，分工作報告清工作的輕重緩急，妥善處理好各項工作。

2、我懂得了“取人之長、補己之短”，在處理某些問題時，我開始從多個角度去考慮，學(xué)會了換位思考，更多的站在別人的角度去看待自己處理問題的方式方法。

企業(yè)的最終目標是體現(xiàn)在效益上。我司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)中心必然成為企業(yè)治理的核心部分，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供及時的、真實的財務(wù)信息，為其良好決策作好保障。新的一年，新的機遇，新的挑戰(zhàn)，我相信競爭更加激烈的一年，機遇和挑戰(zhàn)共存將進一步激發(fā)我的斗志和工作熱情。