導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融風險防控，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

改革開放以來，我國在國際市場的地位越來越高，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境也越來越好，會計和金融產(chǎn)業(yè)在我國得到了快速的發(fā)展。但是近些年，由于西方資本主義市場金融風暴的波及，國內(nèi)金融市場也受到很大影響，現(xiàn)如今，我國會計金融領(lǐng)域的發(fā)展受到外界很大的關(guān)注，尤其對于金融風險，一直都缺少有效地防控措施。不穩(wěn)定的金融環(huán)境很難為經(jīng)濟和金融的發(fā)展提供保障。因此本文在金融會計的視角上，有效論述了當前金融風險所產(chǎn)生的原因和主要表現(xiàn)，并具有針對性的提出防控措施，以此更好的保障金融會計市場的穩(wěn)定發(fā)展。

一、金融會計和金融風險的理論內(nèi)涵

所謂金融會計是我國市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要產(chǎn)業(yè)，掌握著我國國內(nèi)整體的經(jīng)濟發(fā)展方向和行業(yè)命脈，金融會計在業(yè)務上并不局限于經(jīng)濟活動的核算，同時對于金融市場的管理都具有重要意義，本文立足于金融會計的理論內(nèi)涵，深入探究金融風險，其主要是依據(jù)金融會計的理論基礎(chǔ)對于金融風險進行有效的考量和論證。在某種意義上來講，金融風險的產(chǎn)生和防范都離不開金融會計理論內(nèi)容，金融風險的防范也是金融會計的一種重要職能。而金融風險也更多的是體現(xiàn)在金融會計的實際核算和管理當中?？偠灾?，金融風險與金融會計具有內(nèi)外在的重要聯(lián)系。要想做到合理防范金融風險也要從金融會計角度入手進行改革和創(chuàng)新。

二、金融風險產(chǎn)生的主要原因

在我國宏觀經(jīng)濟發(fā)展過程中，金融風險的產(chǎn)生受到很多因素的影響，不僅有來自企業(yè)內(nèi)部的管理風險，同時也有金融市場諸多外部條件因素的制約，除此之外還有來自于金融會計人員自身的管理水平因素影響。筆者對于金融風險產(chǎn)生原因的論述主要著重于以下幾點：1．不穩(wěn)定的外部金融環(huán)境在我國金融市場上，由于經(jīng)濟主體和市場交易呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢，金融市場的競爭也日趨激烈，尤其在現(xiàn)代化經(jīng)濟環(huán)境中，很多金融工具和金融手段的出現(xiàn)加劇了金融市場的復雜，金融環(huán)境中不可控的因素也越來越大。不僅如此，很多企業(yè)和金融教育者為了獲取更多的利潤和市場資源，紛紛采取不正常的競爭手段，例如：私自操控資本證券市場、低息放貸以及運用金融工具挑釁金融守則權(quán)威等，不僅加劇了我國金融市場的不合理競爭，同時也擾亂了金融市場公平的交易環(huán)境，進一步加大了市場經(jīng)濟中的金融風險。2．企業(yè)自身監(jiān)管水平不高，存在管理漏洞現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟中，雖然各行業(yè)都有所涉及金融業(yè)務，但是大部分企業(yè)經(jīng)營者和管理者都尚未認識到金融風險對于企業(yè)發(fā)展的重要性，對于金融風險也缺乏應有的關(guān)注，對于金融風險的監(jiān)管意識不強，不僅如此，也有很多企業(yè)為了謀求更高的經(jīng)營利潤不惜對企業(yè)會計核算和賬務處理作假，導致很多企業(yè)的金融會計信息不真實，在管理上也存在許多漏洞，這給金融風險的出現(xiàn)創(chuàng)造了有利的環(huán)境條件。除此之外，很多企業(yè)在市場競爭過程中，對于企業(yè)自身的經(jīng)營風險和市場定位并不明確，缺乏科學的經(jīng)營管理戰(zhàn)略指導，在內(nèi)部的管理上也缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督和管理制度的約束，讓金融風險的發(fā)生有了很多可乘之機。3．金融業(yè)務人員和會計人員專業(yè)素質(zhì)不高現(xiàn)階段縱觀我國金融市場的發(fā)展來看，具備專業(yè)化高素質(zhì)的金融會計人才還比較少，整體的人員素質(zhì)也不高，不僅在會計核算過程中，會計人員核算和監(jiān)督的專業(yè)不強，很難保證財務信息的真實性和準確性。同時在金融業(yè)務中，金融服務人員對現(xiàn)代化的金融工具、金融理論以及金融風險都缺乏系統(tǒng)的認識。人員素質(zhì)不高，很難為金融風險的識別和防范提供有力支持。另外，在企業(yè)管理人員的誘導下，很多金融業(yè)務人員和會計人員都成為企業(yè)弄虛作假，獲取不正當利益的幫兇，例如：幫助企業(yè)管理人員做假賬等，無視會計法規(guī)和金融制度的行業(yè)底線，這些都在一定程度上影響市場經(jīng)濟環(huán)境，促使金融風險滋生。

三、金融風險的主要外在表現(xiàn)

1．金融會計失信越發(fā)嚴重隨著現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟競爭日趨激烈，企業(yè)為了爭奪有利的市場經(jīng)濟地位，不僅運用現(xiàn)代化的金融工具和手段弄虛作假，操作資本市場，同時也為了規(guī)避稅負，對企業(yè)的財務信息作假。欺瞞市場消費者和投資者，同時也對政府的稅收和管理進行逃避。嚴重影響了企業(yè)金融會計信息的真實性，同時也大大降低了企業(yè)自身的信用度。2．會計核算的風險傳統(tǒng)意義上企業(yè)的會計核算都是依靠人工完成的，對于會計信息的獲取、整理以及輸出都是手工核算，不僅會計人員的核算方法和核算手段很難保證會計處理的真實性和準確性，同時會計核算的效率也不高，不僅如此，在企業(yè)的會計崗位設置和人員職能分配上也沒有進行有效的監(jiān)督和制約，這種內(nèi)部的管理風險也會加重會計核算的風險。3．會計監(jiān)督與管理職能無法有效開展通過對我國金融市場的分析來看，在金融會計視角下很多會計和金融業(yè)務人員的管理職能都得不到有效地落實。會計和金融業(yè)務人員缺乏對財務信息和金融市場的洞察力和風險的敏銳觀察力，無法有效識別和防范金融風險，使得會計監(jiān)督與管理職能的發(fā)揮得不到有效落實。在一定程度上喪失了金融監(jiān)管的本來意義。

四、新時期如何有效防控金融風險

1．建立完善的會計法則和金融管理制度針對我國當前宏觀的會計行業(yè)發(fā)展和金融市場，首先還要積極打造穩(wěn)定健康的金融環(huán)境，建立完善的會計法則和金融管理制度，為金融市場提供有效的監(jiān)管。對此，還要根據(jù)企業(yè)的財務核算和金融業(yè)務處理建立健全會計法則，例如：運用統(tǒng)一的會計核算標準，定期參加政府的稅務監(jiān)督和審計監(jiān)察。加強對企業(yè)呆賬資金和庫存的管理，進一步創(chuàng)新和完善會計核算方法。其次，政府和金融管理部門也要根據(jù)外部金融環(huán)境的變化，積極制定有效的金融監(jiān)督管理制度，規(guī)范金融市場的交易和金融工具的使用，切實做到金融市場的公開和透明。2．提高企業(yè)對于金融風險的認知和管理水平新形勢下，企業(yè)的發(fā)展越來越離不開宏觀的經(jīng)濟條件，因此，企業(yè)的經(jīng)營者和管理者要進一步提高企業(yè)對于金融風險的認知和管理水平。建立健全企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理體系，根據(jù)會計崗位的制約機制，合理分配人員崗位工作，例如：做到出納和會計崗位的分離，其次也要強化會計人和金融業(yè)務人員的風險認知，保證他們在工作的精細化和科學化。除此之外，企業(yè)管理者也要定期根據(jù)財務數(shù)據(jù)的分析，制定企業(yè)科學的戰(zhàn)略規(guī)劃，有效適應金融市場的發(fā)展。3．提高會計和金融隊伍的整體水平企業(yè)的發(fā)展離不開人才動力的支持，因此企業(yè)要積極提高會計和金融隊伍的整體水平，引進專業(yè)化的會計人員和高素質(zhì)的金融人才，不僅要具備扎實的理論知識，同時也要具備良好的職業(yè)道德，除此之外也要對員工進行崗位和技能的培養(yǎng)，例如：做好崗前培訓和定期學習的舉措。讓會計和金融隊伍樹立足夠的風險意識。不僅如此，在業(yè)務技能上會計和金融從業(yè)人員也要樹立自主學習的意識，強化金融理論知識、法律知識的學習。以此為金融風險的防控提供支持。

五、結(jié)束語

金融風險的識別和防范是一項系統(tǒng)的工作，不僅需要政府、企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部員工都要做有力的防范措施。還需要用現(xiàn)代化的金融會計理論指導金融風險防范工作。

參考文獻：

篇2

1 地方金融風險現(xiàn)狀

當前，中國經(jīng)濟發(fā)展仍處在下行區(qū)間，面臨的不確定因素較多，穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的任務依然艱巨。部分地區(qū)尤其是經(jīng)濟發(fā)展較慢、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一、過剩產(chǎn)能較多的地區(qū)，地方金融風險較為突出，必須引起高度的重視，防止引發(fā)區(qū)域性金融風險。地方金融風險的主要表現(xiàn)可以分為以下幾個方面：

（1）債務風險。過度負債是多數(shù)企業(yè)出現(xiàn)債務危機的重要原因。為追求規(guī)模效應，企業(yè)盲目擴張，從銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款或不惜進行高息融資投入生產(chǎn)經(jīng)營，缺乏深入調(diào)研及前景分析。若市場前景較好，企業(yè)決策正確，可以持續(xù)經(jīng)營獲得可觀效益；若市場行情萎靡，企業(yè)自身經(jīng)營已十分困難，更無法維持高額的信貸本利。一旦出現(xiàn)欠息、逾期等信貸不良記錄，則很容易引發(fā)銀行抽貸、壓貸，企業(yè)資金鏈斷裂等債務危機。

（2）擔保圈風險。企業(yè)間互保、聯(lián)保曾經(jīng)是解決中小企業(yè)融資難題的重要抓手。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，這一擔保模式逐漸暴露出其發(fā)展的弊端。在地方經(jīng)濟尤其是縣域經(jīng)濟中，互保、聯(lián)保仍然是企業(yè)融資的主要途徑，一旦某企業(yè)出現(xiàn)信貸危機，其擔保及被擔保的企業(yè)均將受到嚴重的影響。這種多米諾骨牌效應，將會使地方金融風險集聚發(fā)生。

（3）民間融資風險。相比較于嚴格的銀行信貸審批流程，許多中小微企業(yè)選擇程序簡單、形式靈活的民間融資形式，民間借貸、非法集資等現(xiàn)象依然處在高發(fā)期。由于缺乏有效的監(jiān)管和法律約束，民間融資具有很高的風險性。企業(yè)卷入民間借貸糾紛或非法集資案件中，不但自身難以逃脫，與其有業(yè)務往來或者擔保關(guān)系的企業(yè)都會受到牽連。在民間借貸風險陸續(xù)顯現(xiàn)，存量風險不斷釋放的大環(huán)境下，地方金融風險形式依然嚴峻。

（4）惡意逃廢債務風險。在經(jīng)濟大環(huán)境的影響下，尤其是銀企關(guān)系緊張、銀行信貸投放力度縮小的情況下，許多失信企業(yè)行為人即使具有償債能力，依然采用非正當手段拒絕履行償債義務，導致銀行或其他金融機構(gòu)債權(quán)發(fā)生重大損失，導致不良貸款率上升。

（5）互聯(lián)網(wǎng)金融風險。眾所周知，互聯(lián)網(wǎng)金融近幾年呈現(xiàn)出了飛速發(fā)展的態(tài)勢?；ヂ?lián)?W金融作為創(chuàng)新型金融服務新形式，在彌補傳統(tǒng)金融服務模式、提高金融服務覆蓋率、滿足多元化市場新需求等方面發(fā)揮了巨大的作用。但其發(fā)展過程中也存在較多的風險。除傳統(tǒng)金融風險外，還具有一些新的風險因素，比如技術(shù)風險等等。地方政府如果不能有效排查轄區(qū)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展規(guī)模，做好行業(yè)監(jiān)管，也會引發(fā)嚴重的地方金融風險。

2 地方金融風險成因

地方金融風險的發(fā)生，既離不開國內(nèi)外經(jīng)濟大環(huán)境的影響，也與各經(jīng)濟主體自身存在的問題息息相關(guān)。綜合金融風險發(fā)生的實際情況，可以歸納為以下幾個方面：

（1）宏觀環(huán)境的影響。一是從國際經(jīng)濟形勢來看，目前世界經(jīng)濟已進入了危機后的深度調(diào)整時期，經(jīng)濟總體復蘇，但市場波動幅度較大。二是國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力較大，中國經(jīng)濟發(fā)展還存在較多的困難和挑戰(zhàn)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生了很大的影響。三是受宏觀政策影響，地方金融機構(gòu)不斷收縮銀根。在國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、去除過剩產(chǎn)能的影響下，許多傳統(tǒng)企業(yè)遇到較大的市場沖擊。

（2）企業(yè)自身經(jīng)營管理不善。盲目擴大經(jīng)營范圍、追求規(guī)模效益、忽視主營業(yè)務發(fā)展、缺乏科學的企業(yè)管理制度和經(jīng)營理念，是導致企業(yè)資金鏈緊張、破產(chǎn)倒閉的主要原因。這種粗放型的企業(yè)經(jīng)營管理模式，在經(jīng)濟快速增長、信貸壓力不斷增加的形勢下，極易引發(fā)資金鏈斷裂，從而影響擔保圈企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，進而引發(fā)地方金融風險。

（3）金融機構(gòu)審慎原則缺失。在經(jīng)濟大環(huán)境較好，行業(yè)發(fā)展前景可觀時，銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷擴大信貸投放規(guī)模，對發(fā)展較好的企業(yè)過度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業(yè)發(fā)展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業(yè)風險暴露速度。

（4）失信行為導致銀企互不信任。當前，惡意逃廢銀行債務等失信行為頻繁發(fā)生，多地政府出臺打擊惡意逃廢銀行債務整治辦法，仍然不能遏制此類現(xiàn)象的發(fā)生。在此環(huán)境下，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難無法按時還本還息，銀行就會懷疑其還款能力和資信，加大對其信貸條件的審查力度，縮小信貸規(guī)模，甚至抽貸、壓貸；企業(yè)如果不能在銀行方面獲得資金支持，則會轉(zhuǎn)向其他借貸主體，尤其是民間借貸，加劇風險的發(fā)生。

（5）政府監(jiān)管責任缺位。地方政府在維護當?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境，防控地方金融風險中負有不可推卸的責任。但在現(xiàn)實生活中，還存在部分地方政府預警機制不健全，對全市金融風險環(huán)境不能深入了解掌握的現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)風險，政府只能做善后處置工作，而不能防患于未然。另外，沒有建立完善的社會信用管理體系，不能將社會信用信息匯總后告知各相關(guān)部門單位，信息不對稱引發(fā)更多的失信行為。

3 地方金融風險防控措施

為促進地方金融經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，營造良好的金融生態(tài)環(huán)境，增強企業(yè)發(fā)展信心，重建銀企間相互信任新局面，政銀企三方主體均應遵循市場發(fā)展規(guī)律，明確自身職責，通力合作，在新常態(tài)下尋找發(fā)展過程中的新平衡。

篇3

一方面，外資融入到中國房地產(chǎn)市場中，一旦這筆資金撤出，就會給我國經(jīng)濟發(fā)展帶來風險。因此外地的主要目的是短期持有，若我國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)問題，而外資認為人民幣的升值空間越來越有限，就會產(chǎn)生集體兌換人民幣、撤出中國市場的情況，而最終只有我國商業(yè)銀行來承擔這筆風險。而中國目前雖然并沒有對外資全面開放，但是已出現(xiàn)世界投資的“漩渦”，存在風險隱患；另一方面，國內(nèi)房地產(chǎn)目前的契稅收入增加緩慢、房價升漲過快、房屋空置率升高等正常現(xiàn)象，導致房價持續(xù)背離長期的均衡價格，呈現(xiàn)了房地產(chǎn)業(yè)的泡沫經(jīng)濟現(xiàn)象。再加上開發(fā)商大面積的囤積土地、商品房空置率增高等造成了社會資源的大量浪費及潛在社會風險，正一步步威脅房地產(chǎn)金融的安全。

2、土地儲備風險

目前，政府已將土地高度壟斷，各級人民政府將拍賣土地所獲利益作為地方財政收入的重要來源。因此在轉(zhuǎn)讓土地過程中，國家過于考慮土地收益，提高土地溢價，以此帶來了房地產(chǎn)價格的飛速上漲。而購置土地需要大量的融資，這筆資金主要來源于商業(yè)銀行貸款，最終還款則主要是依賴土地出讓金。另外，在土地開發(fā)及收購過程中，政府常賦予自己的意圖與行為，這也造成土地的購置與開發(fā)活動很容易從商業(yè)銀行獲得巨額貸款，政府行為的介入性，就造成了資金流向與資金使用率出現(xiàn)偏差。這些都給土地儲備、購置等帶來隱含風險。

3、商業(yè)銀行自身風險

一是商業(yè)銀行對房地產(chǎn)業(yè)的信息、價格等掌握不及時、不全面，盲目追求眼前效益，而對國家宏觀調(diào)控政策及市場變化等缺乏敏銳的觀察力，因此對房地產(chǎn)市場及房地產(chǎn)企業(yè)的項目判斷能力有限，一定程度上影響了商業(yè)銀行對市場機會的把握及對風險的防控；二是房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)商的高負債經(jīng)營狀況蘊含財務風險，有些房地產(chǎn)企業(yè)回避自身的資金比例管理，加大了銀行對信貸活動的操作難度。以目前情況來看，房地產(chǎn)企業(yè)主要通過虛增資本公積金、利用銀行多頭授信套取信用、分拆項目等形式獲得高額貸款，而商業(yè)銀行內(nèi)部則出現(xiàn)收取手續(xù)費、保證金等違規(guī)操作；三是商業(yè)銀行風險管理不完善，缺乏有效的風險預警體制，對風險的識別、監(jiān)控及處置等機制不健全，尤其在個人住房貸款中，由于對個人誠信模糊判斷，缺乏對借款人資信的科學調(diào)查，因此很多銀行在考慮貸款風險時僅考慮到抵押物或首付款，卻忽視了個人還款意愿、還款能力等，缺乏風險預警。

二、房地產(chǎn)金融風險的成因分析

1、金融機構(gòu)風險意識淡薄

由于缺乏行之有效的房地產(chǎn)業(yè)融資監(jiān)管手段與措施，再加上商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度等諸多方面存在問題，受到房地產(chǎn)市場良好形勢的迷惑，只顧眼前利益，而忽略了長期經(jīng)濟活動的風險及利益關(guān)系，造成盲目擴張房地產(chǎn)信貸的不良規(guī)模。

2、缺乏合理的融資機構(gòu)

近年來，隨著房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，在利益的誘惑下，很多企業(yè)加入房地產(chǎn)市場，但是真正符合上市融資標準的企業(yè)數(shù)量甚少，多數(shù)企業(yè)的融資渠道還是銀行貸款，我國房地產(chǎn)企業(yè)中約50%依賴于銀行貸款，甚至更高。因此，商業(yè)銀行直接或者間接成熟了房地產(chǎn)市場面臨的多重風險，一旦房地產(chǎn)市場產(chǎn)生金融風險，就會給銀行帶來逾期貸款或者呆滯資金的危機。

三、防范房地產(chǎn)金融風險的對策探討

1、加強政府的宏觀調(diào)控手段

政府應加強對房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的科學性與前瞻性，完善對房地產(chǎn)市場的監(jiān)督與管理，加強調(diào)控手段、提高調(diào)控能力，以此促進房地產(chǎn)業(yè)健康、有序、穩(wěn)定的發(fā)展，防止經(jīng)濟泡沫的產(chǎn)生、造成大起大落現(xiàn)象。

2、拓寬房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道

篇4

互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)在中國有了28年的發(fā)展歷史，從星星之火演變成影響到人們生活點點滴滴的重要參與者，互聯(lián)網(wǎng)金融就是在這樣的大環(huán)境下誕生的。互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中無論是具體的產(chǎn)品還是詳細的服務流程都不斷在進行創(chuàng)新發(fā)展，雖然如此，但是本質(zhì)上它依然屬于金融行業(yè)，在發(fā)展過程中必然會同樣需要承擔傳統(tǒng)金融業(yè)必須面對的市場風向，而互聯(lián)網(wǎng)金融又是嫁接在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上的新品種，對計算機網(wǎng)絡技術(shù)的依賴程度高，對數(shù)據(jù)的安全、具體的專業(yè)技術(shù)要求高，這意味著它還需要承擔互聯(lián)網(wǎng)帶來的系統(tǒng)風險以及數(shù)據(jù)安全風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為新生事物，必然會面對各種各樣的態(tài)度與看法，在發(fā)展過程中會遇到各種風險，尤其是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的金融與傳統(tǒng)金融業(yè)相比，風險還具有被放大的效應，決不能放任其自由發(fā)展，如何做好互聯(lián)網(wǎng)金融風險防控，開展相關(guān)風險研究已經(jīng)迫在眉睫。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融風險成因分析

（一）部分機構(gòu)無許可超范圍經(jīng)營

這主要表現(xiàn)在很多 P2P 平臺的發(fā)展中，作為最初僅僅只是信息服務的平臺，為了能夠更好地促成成交率，P2P平臺開始將提供的服務不斷進行優(yōu)化升級，逐漸從傳統(tǒng)的信息中介實現(xiàn)了朝信用中介的角色的轉(zhuǎn)變，實質(zhì)上已經(jīng)超出了原本的經(jīng)營范疇。

（二）操作上存在諸多監(jiān)管政策“球”行為

互聯(lián)網(wǎng)金融帶有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的性質(zhì)，在開展營銷推廣過程中為了更好的對用戶產(chǎn)生吸引力，將互聯(lián)網(wǎng)上的競爭模式套用到金融上，承諾收益、補貼收益、有獎理財?shù)葘儆谶`規(guī)行為的營銷手段被廣泛應用，曾經(jīng)百度的“百發(fā)”、支付寶推出的所謂萬能險產(chǎn)品等都出現(xiàn)過這樣的球行為。

（三）客戶資金安全存在隱患

互聯(lián)網(wǎng)金融中的資金流動都屬于虛擬數(shù)據(jù)變動，在網(wǎng)絡支付或者借貸過程中，由于中間環(huán)節(jié)會出現(xiàn)資金沉淀現(xiàn)象，對于這部分資金的監(jiān)管大都是由互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)內(nèi)部自發(fā)開展，缺乏外部有效監(jiān)管，客戶的資金安全難以保障，僅2013年一年，全國先后就發(fā)生了74起由于平臺出現(xiàn)問題，創(chuàng)始人攜款潛逃或者用戶體現(xiàn)出現(xiàn)問題等情況。

（四）監(jiān)管主體缺位

雖然從2010年開始，中國人民銀行已經(jīng)將應用范圍頗廣的第三方支付平臺納入到金融監(jiān)管體系中，但是在整個互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，還存在很多并不在金融監(jiān)管視野下的金融行為，很多互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)都在開展跨行業(yè)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管工作存在普遍性的監(jiān)管主體缺失現(xiàn)象。

（五）計算機及網(wǎng)絡技術(shù)缺漏依然存在

雖然我國計算機網(wǎng)絡技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)、搜索引擎、云計算等技術(shù)都在不斷趨于成熟，但是各項技術(shù)在應用到互聯(lián)網(wǎng)金融是卻表現(xiàn)出步調(diào)的不同意，尤其是在大數(shù)據(jù)的分析與應用、數(shù)據(jù)安全保密等領(lǐng)域的技術(shù)還存在技術(shù)短板，無論是過去、仙現(xiàn)在還是在未來相當長的一段時間內(nèi)，技術(shù)缺漏與互聯(lián)網(wǎng)金融進一步的創(chuàng)新與發(fā)展之間的矛盾依然會存在。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融風險防控中存在問題

對金融行業(yè)的風險防控需要政府充分運用行政手段以及法律手段參與，對于我國傳統(tǒng)金融風險的防控體系來說，無論是相關(guān)政策法規(guī)還是具體的形成措施都已經(jīng)相當完備，形成了一個相當完整的風險防控體系，能夠促進我國金融的健康有序發(fā)展，有效地為金融行業(yè)的發(fā)展保駕護航。而互聯(lián)網(wǎng)金融是發(fā)生在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展基礎(chǔ)上的金融，對于傳統(tǒng)的金融來說，無論是交易的方式還是渠道，都發(fā)生了翻天覆地的變化，與傳統(tǒng)金融比起來，所面臨的風險更大，相應的開展風險防控的關(guān)注點也需要進行調(diào)整，主要需要從其資金動向、融資渠道、價格軌跡、支付方式等方面開展風險防控工作，而目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融風險防控過程中主要表現(xiàn)出一下五個問題：

（一）相關(guān)法律法規(guī)建設工作不到位

雖然目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)呈現(xiàn)出爆炸式的增長，但是在這樣的情況下，我們對于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)都缺乏整體系統(tǒng)的法律法規(guī)體系來對其進行約束與監(jiān)管，無法用法律手段對風險進行全行業(yè)性的防范與控制，當出現(xiàn)風險問題時，缺乏有效的法律法規(guī)來進行合理的處理隨著金融互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多新的業(yè)務種類，但是現(xiàn)有的金融風險監(jiān)管法律法規(guī)并沒有進行與時俱進的調(diào)整，這些新業(yè)務并沒有被納入法律法規(guī)的監(jiān)管中去，而對于互聯(lián)網(wǎng)金融風險的防控監(jiān)管機構(gòu)，也并沒有一個法定的機構(gòu)來進行全面專業(yè)的承擔相關(guān)的職責。比如最近鬧得沸沸揚揚的裸貸風波，充分反映了我國網(wǎng)絡貸款體系中還存在相當多的問題，整體出于行業(yè)門檻、行業(yè)標準、行業(yè)監(jiān)管都不到位的三缺狀態(tài)，使得很多不法分子借助互聯(lián)網(wǎng)金融平臺從事不法勾當；對于很多類似人人貸的平臺，由于其本身的存在符合民商法的相關(guān)規(guī)定，政府并沒有意識到公法介入的必要性；比如諸如比特幣這類虛擬貨幣的流通并沒有法律對其進行有效監(jiān)管，對貨幣市場可能產(chǎn)生極大地沖擊。介于當前我國在互聯(lián)網(wǎng)金融風險防控領(lǐng)域的法律缺失，我國政府以及相關(guān)部門當務之急是如何填補這塊空白。

（二）監(jiān)管體系歸屬難以界定

一直以來我國金融行業(yè)的經(jīng)營活動都是在分業(yè)監(jiān)管體制中進行的，不同的金融監(jiān)管部門只針對對應的機構(gòu)類型開展監(jiān)管活動，無論是行業(yè)準入的審批還是行業(yè)信息的披露，又或者是監(jiān)管機構(gòu)開展監(jiān)管的目標，都是不一樣的。但是在在互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展中，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融之間的融合速度越來越快，傳統(tǒng)的銀行、保險等金融機構(gòu)也開始開通互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，二者的交叉發(fā)展過程中風險也在增加，但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出的更加復雜的業(yè)務范疇以及風險因素，我政府對于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管依然沒有形成有效的風險防控體系，難以劃定互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系的歸屬問題。比如目前存在的眾多網(wǎng)絡理財平臺以及眾籌平臺同時具備了多種金融業(yè)務性質(zhì)，其中存在金融行業(yè)中的準備金、壞賬風險等問題，但是卻因為具體歸誰管這個問題并沒有明確的答案，使得監(jiān)管無力；比如形形的網(wǎng)絡貸款平臺至今都沒有從法律層面對其地位與性質(zhì)做一個明確的規(guī)定，也沒有制定專門的監(jiān)管機構(gòu)，目前都還只是將其作為普通的企業(yè)中介來進行管理，忽略了其中濃厚的金融服務色彩，缺失有力的監(jiān)管的后果就是投資者對合法權(quán)益容易受到侵害，正常的信貸秩序被破壞?？偟膩碚f，目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管歸屬問題依然是一個難題，監(jiān)管不到位、監(jiān)管重復等問題廣泛存在，各個部門之間的協(xié)調(diào)工作還不成熟，難以對互聯(lián)網(wǎng)金融進行有力的監(jiān)管，這些都影響了整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的整體規(guī)范發(fā)展，影響金融行業(yè)穩(wěn)定。

（三）科技風險監(jiān)管手段相對落后

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進步息息相關(guān)，隨著計算機技術(shù)大數(shù)據(jù)潮流的到來，未來互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢必然也是朝大數(shù)據(jù)、云計算、數(shù)據(jù)共享等方向，數(shù)據(jù)安全將成為制約互聯(lián)網(wǎng)金融進一步發(fā)展的重要因素。而在數(shù)據(jù)數(shù)量越來越龐大的過程中，如何充分利用計算機信息技術(shù)來提升數(shù)據(jù)安全，實現(xiàn)數(shù)據(jù)保存與傳送的安全以及應變能力，將成為互聯(lián)網(wǎng)金融科技風險防范的重要手段。而目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展，而相應的科技風險防范手段跟不上，甚至明顯表現(xiàn)出滯后性。比如曾經(jīng)出現(xiàn)過的“網(wǎng)銀吸血鬼”就是一種非常規(guī)的木馬病毒，能夠成功躲過殺毒軟件對用戶的網(wǎng)絡支付路徑進行修改，在被用來進行多次網(wǎng)絡犯罪后 才被工信部門發(fā)現(xiàn)；目前在手機端盛行的一種新型病毒能夠?qū)τ脩舻氖謾C鍵盤進行監(jiān)控，盜取用戶的手機賬號以及密碼，甚至能夠模擬用戶的手機使用行為盜刷，這種病毒在出現(xiàn)的短時間內(nèi)都無法被發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)后也沒有辦法立刻進行技術(shù)性處理，每次都是在相關(guān)的時間出現(xiàn)多次后才得到相關(guān)部門的技術(shù)解決方案進行處理。我國互聯(lián)網(wǎng)金融起步晚，但是發(fā)展速度快，相應的科技水平還沒有跟上來，整體表現(xiàn)在相關(guān)技術(shù)型人才的缺失，各部門的協(xié)調(diào)機制被動，科技風險防范手段落后。

（四）監(jiān)管政策和措施存在漏洞

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，我國政府雖然進行開始著手相關(guān)的監(jiān)管制度與法律的制定，并有部分已經(jīng)開始應用到實際監(jiān)管中去，但是監(jiān)管的手段依然在部分領(lǐng)域沒有跟上互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度，存在很多漏洞。比如從2006年就開始使用的《電子銀行業(yè)務管理辦法》一直都沒有將在業(yè)務中包括電子銀行業(yè)務或者與相關(guān)金融機構(gòu)有合作的機構(gòu)組織，造成相關(guān)的監(jiān)管政策難以盡情全面覆蓋；仙子阿互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品多種多樣，而政府并沒有就理財產(chǎn)品進行投資領(lǐng)域的限制，很多實際上具備有運轉(zhuǎn)周期的理財產(chǎn)品比如房地產(chǎn)都成為網(wǎng)民直接進行投資理財?shù)捻椖?，一旦出現(xiàn)大面積的撤資，那么產(chǎn)品的流動性將受到嚴重影響；很多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品允許未實名注冊的用戶進行短期注冊，而在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的貨幣市場基金的運行周期基本超過一年，短期與長期之間的時間差，使得后期開展金融監(jiān)管和審計過程中經(jīng)常出現(xiàn)矛盾對互聯(lián)網(wǎng)金融進行風險監(jiān)管是一項長遠的任務，需要政府與相關(guān)監(jiān)管部門通力協(xié)作，不斷地在實際工作中發(fā)現(xiàn)問題，想辦法解決問題。

（五）監(jiān)管引導不到位

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢頭過猛，不可避免的會對傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)業(yè)造成一定的影響，而在沖擊產(chǎn)生的過程中，政府以及相關(guān)的金融監(jiān)管部門沒有有效對金融機構(gòu)以及社會公眾進行合理的政策性引導。比如當互聯(lián)網(wǎng)金融的豐富的理財產(chǎn)品將傳統(tǒng)銀行中的個人存款大量分流之后，為了挽回局勢，部分金融機構(gòu)利用監(jiān)管制度中的漏洞從存款利率、理財產(chǎn)品收益等方面下功夫，開展資金爭奪戰(zhàn)；當互聯(lián)網(wǎng)金融影響到貨幣市場后，政府并沒有及時對銀行等金融機構(gòu)進行風險提示；對于互聯(lián)網(wǎng)金融中存在風險因素，政府僅僅只是要求互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)向公眾進行風險提示，并沒有面向參與互聯(lián)網(wǎng)金融投資的公眾進行更多的提示，在一定程度上模糊了公眾對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的認識，沒有有效引導公眾合理投資，無法有效保護消費者合法權(quán)益。政府進行政策性引導是對金融法律監(jiān)管的很總要補充，能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范中發(fā)揮一定的作用，需要引起重視。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融的風險因素分析與防范建議

新興事物的發(fā)展都不是一帆風順的，作為建立在網(wǎng)絡發(fā)展基礎(chǔ)上的互聯(lián)網(wǎng)金融，與傳統(tǒng)金融也相比面臨著更多的風險，需要積極做好風險防范工作。

（一）技術(shù)風險

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務工作的開展是建立在一定的技術(shù)支持基礎(chǔ)上的，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中最常遇到風險就是技術(shù)風險，一般來說表現(xiàn)為技術(shù)的選擇、運行以及系統(tǒng)的支持三種。從企業(yè)內(nèi)部來看，技術(shù)風險主要表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的計算機系統(tǒng)出現(xiàn)各種硬件或者軟件故障，造成系統(tǒng)風險；企業(yè)外部來看，無處不在的網(wǎng)絡犯罪、網(wǎng)絡木馬病毒以及黑客的入侵都會為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來不可以預料的風險。鑒于獨立進行技術(shù)開發(fā)以及運行所需的成本過高，一部分互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)嘗試求助專業(yè)的技術(shù)機構(gòu)或者專家來解決核心的技術(shù)問題，雖然這在一定程度上能夠滿足企業(yè)短期內(nèi)的技術(shù)需求，但是在服務的持續(xù)性、安全星尚無法得到保障。 針對上述存在的各種技術(shù)風險，可以從以下三個方面開展工作：首先是改進互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的技術(shù)環(huán)境?；ヂ?lián)網(wǎng)金融環(huán)境涉及到網(wǎng)絡硬件設備、軟件設備以及網(wǎng)絡環(huán)境，需要有計劃地對服務器的安全系統(tǒng)以及防火墻設施進行優(yōu)化升級，做好網(wǎng)絡環(huán)境監(jiān)控預警工作，并做好相關(guān)備份工作，當遇到黑客或者病毒時能夠及時做出反應，建設好良好的網(wǎng)絡硬件環(huán)境。對現(xiàn)有的軟件要不斷進行優(yōu)化工作，發(fā)現(xiàn)漏洞及時進行修復，遇到系統(tǒng)出現(xiàn)兼容性問題以及報錯要及時檢查并解決，營造號一個良好的軟件環(huán)境。對網(wǎng)站進行訪問時，設置好身份驗證，對非法的操作進行限制，重視數(shù)據(jù)傳送的穩(wěn)定與速度提升，不斷對網(wǎng)絡環(huán)境進行優(yōu)化；要加強對數(shù)據(jù)的處理，對互聯(lián)網(wǎng)的風險監(jiān)控要從頻率以及準確度上下功夫，充分利用相關(guān)的數(shù)據(jù)管理機器協(xié)助人力進行數(shù)據(jù)管理；最后要充分重視信息技術(shù)的研發(fā)工作，組建專業(yè)的技術(shù)團隊專制互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)工作，不斷進行技術(shù)優(yōu)化，規(guī)避技術(shù)風險。

（二）業(yè)務風險

互聯(lián)網(wǎng)金融在業(yè)務層面表現(xiàn)出的電子化特征以及別具一格的運行方式使得其在發(fā)展中可能面臨業(yè)務風險，一般來說，業(yè)務風險主要分為用戶需求不同對業(yè)務選擇時出現(xiàn)的實用性風險、互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)在面向客戶提供服務時可能出現(xiàn)的無法滿足用戶需求打架用戶對機構(gòu)信心的信譽風險、以及互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)在借助企業(yè)之外的了解為客戶提供服務時產(chǎn)生的網(wǎng)絡連接風險三大類。

業(yè)務風險主要是由客戶方引起的，要想有效規(guī)避業(yè)務風險，需要不斷去完善互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)監(jiān)管機制，在現(xiàn)有金融管理制度基礎(chǔ)上對換聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的具體操作流程進行規(guī)范化，制定行業(yè)標準，重視工作人員的整體素質(zhì)的提升。在從內(nèi)部監(jiān)管開展風險防控工作的同時全面開展社會信用體系構(gòu)建工作，借助現(xiàn)有的信用體系，不斷進行內(nèi)容擴充，全面覆蓋到企業(yè)、個人。

（三） 法律風險

互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融業(yè)有一定的區(qū)別，由于其根治于互聯(lián)網(wǎng)的特殊運行機制，打破了地域性的限制，傳統(tǒng)的金融法律法規(guī)體系已經(jīng)無法有效對其進行全面有效的監(jiān)管，存在諸多的法律漏洞以及薄弱區(qū)域，這意味者其面臨的法律風險更為復雜。主要表現(xiàn)在國內(nèi)相關(guān)法律不完善以及跨國往來中的國與國之間法律沖突。

要想對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展面臨的法律風險進行有效防控，首先需要有針對性的對現(xiàn)存的金融法律法規(guī)進行梳理，將與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相違背的內(nèi)容根據(jù)實際情況進行調(diào)整，對沒有涉及到的領(lǐng)域進行補充，對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪加大量刑力度，對互聯(lián)網(wǎng)金融活動進行法律威懾；其次我國法律建設要有意識的與國際接軌，加強與國外的交流，推動國際通用法律準則的構(gòu)建與推廣工作。

在看到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的勁頭十足的同時，我們還需要意識到，互聯(lián)網(wǎng)金融的背后還隱藏著更多的風險因素，不僅僅包括金融市場本身的市場風險，還包括建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的系統(tǒng)風險、所處的法律制度落后的法律風險，這都成為互聯(lián)網(wǎng)金融進一步發(fā)展的擴大的障礙物，需要引起重視，加強對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的防控體系建設，避免因為風險而在面對互聯(lián)網(wǎng)金融時束手束腳。只有在針對當前中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展進行深度分析，發(fā)現(xiàn)問題，有針對性的去解決問題，不斷總結(jié)方法與經(jīng)驗，為互聯(lián)網(wǎng)金融風險防控提供更多的監(jiān)管理論依據(jù)，有的放矢的進行創(chuàng)新與突破，構(gòu)建出一整套適合中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的風險防控體系，制定相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管規(guī)則與互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)標準，并貫徹落實到位，中國金融行業(yè)才能得到更好的發(fā)展。

參考文獻：

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[2]中國電信移動支付研究組.走進移動支付：開啟物聯(lián)網(wǎng)時代的商務之門[M].北京：電子工業(yè)出版社，2012.

篇5

一、公證業(yè)務提供法律服務具有預防金融欺詐，避免金融風險的效果

在金融防范方面，公證主要通過公證審查、服務、監(jiān)督等加以體現(xiàn)。其中，公證審查能夠彌補合同疏漏，對金融詐騙進行防范。通過對合同內(nèi)容審查，確保內(nèi)容完整、準確、合法、真實，從而避免因其在法律上存在缺陷導致不能完全履行或者不履行，從而提高履行的效率。審查當事人的主體資格，確保當事人的資格復合國家相關(guān)的法律、法規(guī)的規(guī)定。同時可以防止利用虛假主體進行的詐騙活動。對保證人和抵押人的行為進行相關(guān)審查，可以在確保擔保能力的同時防止保證人、抵押人同借債人合謀進行虛假擔保。對抵押物品需要進行認真核實，確保其登記情況的真實性，對其所有權(quán)進行評估，防止無效抵押以及重復抵押，防止諸如虛假抵押等行為的詐騙活動。防止銀行票據(jù)詐騙貸款等行為的防御，需要做到對質(zhì)押票據(jù)的審核，另外需要嚴格調(diào)查票據(jù)持有人的個人情況。公證人員作為法律從業(yè)者，需要做好自身本職工，利用自身經(jīng)驗和職業(yè)靈敏度，對貸款合同公證材料進行詳細的審查減少違法犯罪行為，降低貸款風險的方面起到積極而有效作用。

二、依法把關(guān)，現(xiàn)場監(jiān)督

公證監(jiān)督對從事金融業(yè)務的內(nèi)部人員的行為具有一定的約束力，為他們制定了從業(yè)規(guī)范，起到規(guī)范金融機構(gòu)的放貸程序的作用。結(jié)合我國的基本國情，金融行業(yè)在高速發(fā)展的同時，存在著腐敗等違法亂紀行為。金融機構(gòu)的業(yè)務都有一套嚴謹、規(guī)范、有序的程序。比如在借貸前需要對借款雙方進行嚴格的審查，同時需要出具符合規(guī)范的證明材料。只要這樣才能防止諸如“關(guān)系貸款”等現(xiàn)象的發(fā)生。公證在對金融機構(gòu)負責的同時，也要為國家利益負責。

三、公證書具有強制執(zhí)行效力

金融公證可為金融領(lǐng)域提供完備的法律服務，在服務種類多樣化的同時解決金融活動中各種有關(guān)法律問題的同時開展回訪調(diào)查，盡快了解合同的實施情況，將潛在的糾紛問題遏制在萌芽狀態(tài)。在回訪過程中，同時起到對信貸人員的法律意識，協(xié)作規(guī)范金融操作中的流程。公證書可具有法律效力，在發(fā)生法律糾紛或違法行為時提供可靠的法理證據(jù)。再實際操作中，一些借款企業(yè)在借款合同到期后無能力還款，如果出現(xiàn)銀行給借款和擔保雙方“催收欠款通知書”時，對方出現(xiàn)拒簽、躲避、拒收等情況時，由于訴訟權(quán)利時間的原因，銀行將遭受經(jīng)濟損失。當借款方和擔保方拒收躲避、拒收的情況時，公證人員可以為銀行的“通知書”出具具有法律效力的公證書。

另外，還需要法院和銀行的配合。法院具有強制執(zhí)行具有法律效力的公證的能力，提供機關(guān)支持?？梢宰尳杩钊撕蛽Ｈ艘庾R到公證機構(gòu)公證書的法律效力并保證高效執(zhí)行。同時，銀行應予以高度重視。銀行在應充分認識到帶有法律效力且具有強制執(zhí)行力的債權(quán)文書公證對降低風險和成本的重要作用。并自覺將強制可執(zhí)行條款引入貸款合同、申請辦理公證。

四、將金融公證職能應用到實踐中

金融公證業(yè)務發(fā)展迅速，創(chuàng)新比較快，對公證人員的從業(yè)素質(zhì)具有較高要求。在辦理公證業(yè)務時需要嚴謹審慎、保持認真細致和專業(yè)負責的工作精神。同時需要特別注意以下幾點：

（一）重點審查當事人的主體資格。實踐中，對當事銀行的證照資歷、法律文書及其他常用的資料進行備案，其中包括法定代表的證明文書和身份證件復印件、法定代表的簽字特征和銀行的印鑒模式、營業(yè)執(zhí)照、金融許可證等。當有變化時，及時進行更新備案。

（二）對于擔保人的主體資格狀況要進行認真的審查；而對于抵押情況，對于抵押物品的所屬權(quán)、物理特征、其價值情況及本物品本身已經(jīng)存在的債務狀況，保證抵押關(guān)系的合理合法。著重審查合同的條款的真實性、合法性及完備性，合同條款的真實性、一致性等。

（三）對賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書公證，要審核合同雙方的約定是否明確，真實，且復合法律規(guī)定的條件，尤其債權(quán)是否具備履行的可行性并且符合具有有關(guān)強制執(zhí)行效力債券文書的法定條件，當事人對賦予強制執(zhí)行效力的含義及法律后果是否完全了解且無異議，事后的核實程序是否具體并有可操作性。

（四）在當事人提交的材料齊全的前提下，確保其材料的真實性有效性。按法律規(guī)定或當事人約定應履行的法律手續(xù)是否完備，比如合同公證手續(xù)的辦理與抵押登記的銜接問題，就應特別注意并提示當事人。注意相關(guān)具體辦證規(guī)則規(guī)定的其它審查事項。

篇6

近兩年，晉州市財政局積極探索金融市場監(jiān)管體系建設的有效途徑，全面整合金融監(jiān)管信息資源，逐步摸索出一套卓有成效的新路子，那就是建立市、鄉(xiāng)、村三位一體的金融風險防控體系。2016年初，三位一體風險防控體系在晉州落地生根，其有效防范系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風險，維護良好的金融生態(tài)環(huán)境，為晉州經(jīng)濟發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)。

一、三位一體金融風險防控體系的組成

三位一體風險防控體系分三部分：市級的打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組和村金融監(jiān)督員。三個組成部分相輔相成，缺一不可。

（一）市設打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組

按照《晉州市人民政府關(guān)于建立健全地方金融監(jiān)管體制的實施意見》（晉政函〔2015〕 30號）以及市政府的工作要求，打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組負責全市金融監(jiān)督管理工作。具體職責如下：

第一，依法對本地區(qū)各類金融機構(gòu)實施監(jiān)管，及時處置金融風險。

第二，加強民間借貸、新型農(nóng)村合作金融組織的引導和規(guī)范。監(jiān)管重點是防范和打擊金融欺詐、非法集資、非法證券期貨活動等各類違法違規(guī)行為。

第三，防范和化解地方金融風險，做好維護社會穩(wěn)定的工作。

第四，未經(jīng)政府批準，不允許批建合作社、投資公司、擔保公司、小額貸款公司等機構(gòu)。對相關(guān)部門不作為、亂作為，發(fā)生非法集資行為的，嚴肅追究部門和責任人員的責任。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)設打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組

打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組負責本區(qū)域防范和處置非法集資總體工作，切實擔負起第一責任人的責任。具體職責如下：

第一，負責落實市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組部署的各項工作。

第二，做好金融政策解析以及打擊非法集資的宣傳工作，維護良好的金融環(huán)境。

第三，摸清合作社、投資公司、小額貸款公司等機構(gòu)底數(shù)，掌握真實具體的情況，加強監(jiān)督管理。

第四，做好本轄區(qū)金融活動風險的監(jiān)測預警和協(xié)同處置工作，制訂應急預案，統(tǒng)籌安排維穩(wěn)工作。

第五，做好本轄區(qū)金融監(jiān)督員的篩選、審核工作。

第六，做好對本轄區(qū)金融監(jiān)督員的監(jiān)督管理以及考核工作。

（三）村設金融監(jiān)督員

各村設立金融監(jiān)督員，金融監(jiān)督員負責監(jiān)督本村金融市場主體，財政給予每人每月300元補助。金融監(jiān)督員具體職責如下：

第一，依法、公正地對本村的存貸款活動進行合規(guī)性監(jiān)督，妥善化解風險隱患。

第二，負責監(jiān)督本村銀行代辦員，發(fā)現(xiàn)沒有審批手續(xù)的代辦員或為非法機構(gòu)辦理存貸業(yè)務的人員要及時勸止，并在第一時間上報。

第三，負責向群眾宣傳非法集資的危害，引導群眾在國家批準的銀行存款，最大限度降低人民群眾的損失。

第四，定期向所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組上報本村的存貸款情況，及時報告可能引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風險的突發(fā)事件，做好維護社會穩(wěn)定的工作。

第五，上報不及時或有意隱瞞的，依問題嚴重程度扣發(fā)補助的50%～100%，觸犯法律的依法追究相關(guān)責任。

二、金融風險防控體系工作機制

晉州市充分發(fā)揮機構(gòu)間信息渠道的作用，形成以市打擊和處置非法集資領(lǐng)導小組為龍頭，鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組為主體，村金融監(jiān)督員為基礎(chǔ)的風險防控體系，構(gòu)建市、鄉(xiāng)、村三級聯(lián)動、逐級上報的工作機制。金融監(jiān)督員應半月向鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組匯報工作情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組每月向市金融辦匯報工作情況，市金融辦每月向市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組辦公室匯報。

三、金融風險防控體系人員要求

市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組以市委常委、常務副市長為組長，公安、法院、發(fā)改、電視臺、住建、、農(nóng)林畜牧等23個重要部門組成，小組下設辦公室、協(xié)調(diào)和監(jiān)測組、打擊和處置組。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲監(jiān)管領(lǐng)導小組成員從各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)專職人員抽調(diào)（可掛靠財政所），由一名副鎮(zhèn)長任組長，另外安排兩名具體辦事人員，并報市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組辦公室備案。

每村設立1～2名金融監(jiān)督員，要求從各村選出，人口≥3000人的村設2名，人口

四、金融風險防控體系的目標

三位一體防控體系能依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，保護金融消費者的合法權(quán)益，有效防范金融風險，形成金融市場監(jiān)管長效機制。

（一）建立金融監(jiān)督員長期培訓機制

金融監(jiān)督員處在風險防控體系的最底端，肩負著一線作戰(zhàn)的重要職責，要定期對其進行再教育，形成長期培訓機制。2016年8月，舉行全市金融監(jiān)督員培訓會，12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共271名金融監(jiān)督員受訓。通過專家授課，發(fā)放宣傳紙、小冊子等多種形式，提高了金融監(jiān)督員整體素質(zhì)。

（二）建立金融監(jiān)督員問責考核制度

建立金融監(jiān)督員問責考核制度，每年年底進行考核，滿分100分，90分以上為優(yōu)秀，60分以下為不達標。根據(jù)考核得分，分出等次，對不達標者在扣罰補助的同時進行處罰，嚴重者撤職，對優(yōu)秀的進行獎勵。

五、結(jié)語

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不過，作為本場討論會唯一的中國嘉賓，也是唯一一位監(jiān)管層人士，方星海在整場英語討論中表示，中國有能力防控金融風險?！拔覀兊拇_很多年前就發(fā)現(xiàn)有不少問題，宏觀債務率、非金融部門企業(yè)負債很高，后者與GDP之比高達250%，我們也意識到了這個問題，2年前就開始采取措施。好消息是，債務率首次在去年停止上升；截至2017年12月末，廣義貨幣(M2)同比增長8.2%，增速再創(chuàng)歷史新低，可以看見政策的力度?！?/p>

方星海還表示：“如果有一些機構(gòu)希望通過做空中國來牟利，那么可能是行不通的，中國系統(tǒng)的屬性決定了中國能夠防治金融崩潰，因為監(jiān)管層采取行動的速度很快?！?/p>

他稱：“我們會很快抑制這些風險，確保恐慌情緒不會傳播到整個體系。如果能夠抑制風險、恐慌不蔓延，整個金融體系就會更穩(wěn)健。央行可以介入，大型健康的金融機構(gòu)對中小機構(gòu)伸出援手，整個體系仍然能夠工作，中國會一直這么做。問題在于，一旦問題太大，可能很難處置，這就是為什么中國盡早采取行動來抑制金融系統(tǒng)風險，我們已經(jīng)取得了進步?！?/p>

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隨著科技的發(fā)展，時代的進步，大數(shù)據(jù)時代也隨著興盛和發(fā)展起來。與此同時，人們的生活水平和生活質(zhì)量也隨之不斷的提高，工作效率的提升也促進了各行業(yè)之間的健康有序發(fā)展。金融行業(yè)也加劇了互聯(lián)網(wǎng)的使用程度，其不斷影響和刺激金融化行業(yè)的發(fā)展，激勵金融行業(yè)不斷的創(chuàng)新和改進，從而促進其它行業(yè)的發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)在新時代背景下有其存在的重要意義，其牽動著各行各業(yè)的發(fā)展，促進各行業(yè)之間的聯(lián)系，影響著各行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的效率。大數(shù)據(jù)時代的到來更加要求各金融行業(yè)之間不斷更新互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，使我國的金融行業(yè)水平在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的幫助下不斷提高，加快金融行業(yè)迅猛飛速發(fā)展，確保我國經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)固和提高。

一、關(guān)于大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的概念

（一）大數(shù)據(jù)技術(shù)概念雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)是近年來才廣泛應用的先進技術(shù)，但其概念卻是在20世紀80年代提出，最早誕生于美國。根據(jù)目前網(wǎng)絡上所總結(jié)的內(nèi)容，大數(shù)據(jù)技術(shù)的概念主要可以概括為：應用于現(xiàn)代信息系統(tǒng)當中所涉及的資料數(shù)量規(guī)模極為巨大且無法通過當前主流軟件工具、在合理時間內(nèi)達到撤取、管理、處理并匯總整理成為幫助用戶做出決策的數(shù)據(jù)信息，利用數(shù)據(jù)庫軟件能夠?qū)?shù)據(jù)進行收集、整理、分析、存儲以及管理的技術(shù)，即被稱為大數(shù)據(jù)技術(shù)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融概念互聯(lián)網(wǎng)金融的概念簡單來講，主要是金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺技術(shù)優(yōu)勢進行行業(yè)推廣和提供信息查詢、業(yè)務服務的過程與形式，即為互聯(lián)網(wǎng)金融。但此為字面意義上和形式上的解釋。從狹義上來說，是金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺進行金融業(yè)務的開展，這一模式能夠讓投資方與融資方利用互聯(lián)網(wǎng)的金融平臺實現(xiàn)業(yè)務的對接，達到相互匹配的目的，從作用上講是互聯(lián)網(wǎng)為金融投資者和融資者提供了聯(lián)系的渠道，例如現(xiàn)代電子商務品臺、第三方支付平臺等企業(yè)。傳統(tǒng)的線下金融業(yè)務推廣渠道窄且成本高，相比之下，互聯(lián)網(wǎng)金融的交易成本較低，且由于網(wǎng)絡覆蓋范圍廣，其推廣覆蓋面更廣，能夠為用戶帶來更為全面的體驗性，同時互聯(lián)網(wǎng)金融所具有的時間性、空間性優(yōu)勢也能夠提高業(yè)務開展的效率，打破時間與空間的局限，能夠?qū)崿F(xiàn)多地點的交易，且整個交易過程更加快捷，成本也更低。

二、大數(shù)據(jù)技術(shù)時代互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的發(fā)展思路

（一）注重多主體的融合發(fā)展創(chuàng)新大數(shù)據(jù)時代背景下，多主體融合創(chuàng)新有助于互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展與創(chuàng)新。以某商業(yè)銀行為例，要想實現(xiàn)多主體的融合發(fā)展，不但要實現(xiàn)線下金融業(yè)務的數(shù)字化和數(shù)據(jù)化，同時也要促進各個部門業(yè)務形式與業(yè)務流程的升級，并做到各部門主體的融合與協(xié)調(diào)。另外，還必須要實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融標準化流程與制度上的合理構(gòu)建，實現(xiàn)實體經(jīng)濟的線上與線下的共同發(fā)展，達到與當?shù)卣吲c環(huán)境標準，如某商業(yè)銀行必須要視當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、扶貧政策以及實體經(jīng)濟市場發(fā)展實際狀況，實現(xiàn)實體經(jīng)濟與商業(yè)銀行業(yè)務的升級轉(zhuǎn)型。最后，利用商業(yè)模式實現(xiàn)進一步的創(chuàng)新行業(yè)發(fā)展，促使互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)務的密切融合，實現(xiàn)差異化的創(chuàng)新方式與服務方式，例如，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務中的資信審核，在運用大數(shù)據(jù)技術(shù)后能夠?qū)崿F(xiàn)投資方、融資方信息的錄入，形成資信數(shù)據(jù)庫，投資方與融資方能夠通過資信數(shù)據(jù)庫了解各自的信息，并做到資信的準確掌握，促進第三方交易的安全性與準確性，保證網(wǎng)絡運營的多主體化融合創(chuàng)新。

（二）完善監(jiān)督管理與風險控制機制互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新發(fā)展過程中，要不斷健全監(jiān)管與風險防控體制，并從監(jiān)督管理的相關(guān)規(guī)定時促使金融發(fā)展基本法律的完善，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的統(tǒng)一，同時也要從多角度、多層次的角度出發(fā)，準確劃分各部分職能，并分別承擔相應的責任，其也是為互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新發(fā)展奠定堅實的制度基礎(chǔ)。尤其要注重監(jiān)督管理與風險控制機制的完善，要以消費者權(quán)益為核心，滿足消費者的需求和訴求，特別是涉及到消費者的隱私信息，往往需要建立更高水平的保護機制，增強互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的安全防護。例如，某商業(yè)銀行所采取的風險防控等級制度，按照商業(yè)銀行業(yè)務內(nèi)容和可能存在的安全隱患制定相應的風險等級預警，并建立有效的處理方案，確保消費者信息安全的同時，也確保金融業(yè)務交易中信息披露的合理控制。所以，在風險防控體系構(gòu)建中，要構(gòu)建金融系統(tǒng)和完善的信用風險管控體系，并以實際情況的變化進行管控體系的調(diào)整，增強信息數(shù)據(jù)的安全性。

（三）積極提升互聯(lián)網(wǎng)金融的信息化建設水平大數(shù)據(jù)時代下對于信息技術(shù)、通信技術(shù)的應用要求較高，這也對互聯(lián)網(wǎng)金融的信息化水平提出了更高的標準要求，首先要形成共同的信用體系，消費者的權(quán)利保護是重要的核心，并輔以科學的監(jiān)管體制的管理，不斷強化金融市場的信貸監(jiān)督，針對所存在的不安全因素和不良現(xiàn)象進行通知管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融中必須要建設征信體系，如某第三方支付平臺所制定的征信體系，針對消費者的失信行為予以嚴格的監(jiān)督與控制處罰。尤其現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展極快，網(wǎng)絡的安全性一直存在較大的威脅，常常出現(xiàn)一些漏洞被不法分子利用，造成互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失，也威脅消費者的財產(chǎn)安全。企業(yè)應在信息化安全方面極大建設與完善力度，確保信息安全得到全方位的保障。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)時代互聯(lián)網(wǎng)金融的風險防控方法

（一）發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用對與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展有著積極的作用。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融的風險防控要充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢。首先要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)充分保障消費者信息、交易信息、交易記錄和相關(guān)數(shù)據(jù)、文本信息與其他數(shù)據(jù)的搜集和整理分析，并對客戶的信用做出科學的評價。尤其針對當前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險的來源和常見風險制定信用風險的相關(guān)機制，幫助互聯(lián)網(wǎng)金融平臺掌握客戶的信用情況，從全方位保障信用風險的防范水平。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也必須要能夠利用大數(shù)據(jù)技術(shù)掌握金融市場的動態(tài)變化，要對市場的發(fā)展作出準確的預測，并對歷史信息作出科學的分析，判斷市場發(fā)展動向和變化規(guī)律，大數(shù)據(jù)的作用和優(yōu)勢能夠?qū)崿F(xiàn)對歷史信息進行合理的分析，利用科學的模型與精確的算法來提高風險的預測準確性，實現(xiàn)風險的有效防控。

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1引言

在進入21世紀以來，我國的社會企業(yè)的發(fā)展速度逐漸加快，當前我國的企業(yè)的規(guī)模逐漸擴大，為我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了卓越的貢獻。金融會計工作是我國企業(yè)發(fā)展過程中最為重要的企業(yè)工作之一，良好的金融會計工作是可以讓企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益得到提升的。但是與此同時金融會計工作也為企業(yè)的發(fā)展帶來了一定的經(jīng)濟風險。因此，企業(yè)的會計部門應當要重視企業(yè)的金融會計工作中的風險防范措施，要讓企業(yè)的發(fā)展得到保障，從而在這個競爭激烈的市場環(huán)境中生存下去。

2企業(yè)金融會計風險防范和控制工作的重要性分析

金融會計工作是企業(yè)發(fā)展過程中最為重要的工作之一，從某種程度上來說企業(yè)的金融會計工作是可以讓企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展的?，F(xiàn)今的企業(yè)所面臨的市場環(huán)境是比較的險惡的市場環(huán)境，一旦出現(xiàn)金融會計風險就會讓企業(yè)產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟損失，從而使企業(yè)的發(fā)展陷入危險的境地。因此現(xiàn)今我國的企業(yè)的領(lǐng)導部門就應當要重視企業(yè)金融會計工作中的風險防范和控制工作，要讓企業(yè)在平穩(wěn)的軌道上發(fā)展，從而實現(xiàn)自身的經(jīng)濟效益和社會效益。

3企業(yè)金融會計風險發(fā)生的原因分析

3.1企業(yè)對于金融會計風險防范和控制工作不夠的重視

現(xiàn)今的社會企業(yè)的領(lǐng)導部門在進行企業(yè)決策的過程中并沒有將決策的重點放在企業(yè)的金融會計風險防范和控制工作中。他們所推行的決策的目的是為了縮減企業(yè)的經(jīng)營成本，拉動企業(yè)的經(jīng)濟效益。這種決策方式雖然能夠短時間內(nèi)讓企業(yè)得到發(fā)展，但是這個經(jīng)營方式是存在著一定的漏洞的。由于金融會計風險防范和控制工作的漠視。企業(yè)的金融會計的功能并沒有全部地發(fā)揮出來，其監(jiān)督和審計的功能沒有引起重視。

3.2缺乏健全的管理制度

現(xiàn)今多數(shù)企業(yè)的管理制度并不是非常的健全，這就導致了企業(yè)的金融會計工作沒有科學的指導。由于缺乏指導企業(yè)的金融會計工作中的風險自然就會提升，金融風險的提升就會使企業(yè)在運營過程中缺乏保障，企業(yè)的發(fā)展勢頭就會減緩。除此之外，由于企業(yè)沒有完善的管理制度，企業(yè)的金融會計在財務這一方面存在著職務分離的現(xiàn)象，這也是不利與企業(yè)經(jīng)紀效益的提升的。因此，當前的社會企業(yè)就應當要重視建立健全的管理制度。

3.3企業(yè)的會計人員缺乏風險防控意識

企業(yè)的會計人員是促進企業(yè)金融會計風險防控措施落實的一線工作者，因此現(xiàn)今的企業(yè)中從事金融財務會計工作的工作人員應當要擁有良好的風險防控意識。然而現(xiàn)今許多的企業(yè)的金融會計工作人員是沒有較高的風險防范意識的，他們的財務會計工作是不完善的。除此之外，許多的企業(yè)的金融財務會計人員的工作能力并不強，他們在金融會計工作的過程中并沒有重視資本結(jié)構(gòu)、投資報酬等問題，這也是導致企業(yè)發(fā)展過程中風險誕生的因素之一。

4企業(yè)金融會計風險的防范和控制工作分析

4.1企業(yè)應當要重視自身的金融會計風險防范控制工作

現(xiàn)今的社會企業(yè)的領(lǐng)導部門應當要意識到隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的財務工作的工作內(nèi)容逐漸增多。因此，企業(yè)的領(lǐng)導部門就應當要重視企業(yè)金融會計風險防范工作，要將企業(yè)的金融會計工作作為企業(yè)發(fā)展過程中的重要工作之一。在實際金融會計工作過程中，企業(yè)的金融會計工作者要認真地考慮企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展目標，要將金融會計工作與企業(yè)自身的發(fā)展情況相互的結(jié)合。除此之外，企業(yè)的金融會計工作部門在進行財務工作的時候要做到依法行事，從而降低風險，維護企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

4.2建立健全的企業(yè)金融會計管理制度

對于企業(yè)的金融會計工作來說，良好的金融會計管理制度是相當?shù)闹匾?。企業(yè)想要降低金融會計工作中的風險就一定投入精力和物力去建立起一個完善的金融會計管理制度。在實際的管理制度建立的過程中，首先企業(yè)的管理部門應當要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的情況，建立起契合企業(yè)發(fā)展的會計管理體系，與此同時化應當與時俱進的作用會計管理體系的完善工作。其次，要建立一個內(nèi)部監(jiān)督制度，要充分地發(fā)揮出金融會計工作的監(jiān)督職能，減少企業(yè)壞賬和爛賬的概率，從而降低風險。

4.3加強會計人員的教育工作，提高他們的風險意識

企業(yè)的金融會計工作人員的工作能力和風險防范意識是保障企業(yè)金融會計風險防控工作落實的重要因素。因此，現(xiàn)今的社會企業(yè)的財務管理部門就應當要重視起企業(yè)的財務人員的工作能力和風險意識的提升。在實際的工作過程中，企業(yè)可以建立一個完善的培訓體系，要對企業(yè)的財務工作人員進行培訓，要讓他們擁有良好的財務會計工作能力和風險防范意識，從而提高企業(yè)金融財務會計工作的工作質(zhì)量。

5結(jié)語

綜上所述，隨著社會的發(fā)展，我國的社會企業(yè)想要在這個競爭激烈的市場環(huán)境中生存下去，就一定要重視自身的金融會計風險防控工作的落實。然而現(xiàn)今許多的社會企業(yè)的領(lǐng)導部門并沒有意識到風險防控工作的重要性。因此企業(yè)的領(lǐng)導部門就應當投入精力和物力去建立起健全的金融會計工作制度，提高財務工作人員的風險防控意識，從而促進企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。

參考文獻

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[3]王琦.略論當前企業(yè)的金融風險問題及預防措施[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務，2014（30）.

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【分類號】：F832.

隨著社會生產(chǎn)全球化和貿(mào)易自由化的深入，帶動了世界經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，引起資本在國際間流動速度的加快和規(guī)模的急劇膨脹，從而使得為此提供服務的金融全球化，傳統(tǒng)的金融經(jīng)營模式和服務品種面臨嚴峻挑戰(zhàn)。為適應資本的流動需求，銀行業(yè)務的傳送渠道發(fā)生了巨大的變化，金融創(chuàng)新層出不窮，金融商品不斷豐富，市場需求也越來越多樣化，這都迫使銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，多方位開發(fā)新的服務方式和服務品種，以求生存。

創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，也是商業(yè)銀行的生命線。金融創(chuàng)新提高了商業(yè)銀行的市場競爭力和盈利能力，提高了金融業(yè)的運行效率，推動了金融的深化和發(fā)展。但金融創(chuàng)新也是一把“雙刃劍”，如果處理不當，它會加大金融風險，引發(fā)金融危機，甚至會對整個經(jīng)濟造成破壞性影響。從英國巴林銀行破產(chǎn)到美國雷曼兄弟公司、華盛頓互惠銀行倒閉，無不表明金融創(chuàng)新使得金融機構(gòu)面臨更多的風險。因此，有必要弄清金融創(chuàng)新與風險防范的關(guān)系，并采取有效措施加以防范。

一、 金融創(chuàng)新與風險防范的關(guān)系

1.對存量風險來講，金融創(chuàng)新是改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解風險的最佳途徑

銀行通過發(fā)展新業(yè)務，加快資金來源的流轉(zhuǎn)速度，一方面可通過提高盈利性和流動性來補償資產(chǎn)的安全性，并充分利用這三性的均衡與相互補償，來達到銀行總資產(chǎn)效用的最大化，另一方面能夠?qū)y行資產(chǎn)在資產(chǎn)種類和客戶上盡量分散開來，從而避免銀行資產(chǎn)單一，過分集中于某幾種或某幾類客戶所造成的過大風險，減少銀行的壞賬損失，進而提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平。國外金融發(fā)展史也表明，金融創(chuàng)新與開拓是適應不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境并回避風險的最佳選擇。

2、對風險增量來說，就要在超前分析預測、嚴格控制的前提下，大力開展金融創(chuàng)新

銀行在開拓市場、經(jīng)營貨幣信用業(yè)務中，由于某些不利事件引起的貨幣資金不能回流和增值，導致銀行資產(chǎn)損失的可能性是客觀存在的。因此，不論是在目前還是在今后的發(fā)展中，加強風險管理都是銀行整個業(yè)務經(jīng)營管理的必要和主要內(nèi)容。

防范風險、強化管理和業(yè)務競爭、發(fā)展是一個完整的統(tǒng)一體，不能只強調(diào)一方面而不顧全局，否則最終帶給銀行的只能是風險。所以，要把追求發(fā)展的速度與提高效益、防范風險統(tǒng)一起來。講效益必須以安全為前提，講發(fā)展必須量力而行，講創(chuàng)新必須內(nèi)控先行，超前預測分析風險，堅持速度、效益、安全的統(tǒng)一。

二、 金融創(chuàng)新中防范風險的措施

（一）加強金融監(jiān)管部門的風險防范

1、完善立法。對銀行業(yè)金融創(chuàng)新設立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標準，以消除交易過程中不必要的風險，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規(guī)范。同時建立關(guān)于風險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構(gòu)都有防范金融風險的舉措，確保投資的安全性。

2、參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)。金融監(jiān)管機構(gòu)要派專人參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)，全面了解金融創(chuàng)新的過程，準確掌握其產(chǎn)品的風險情況，組織有關(guān)專家和教授對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進行全面論證并審定能否進行金融創(chuàng)新。

3、嚴格監(jiān)管金融機構(gòu)的金融創(chuàng)新活動。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對金融機構(gòu)的資本充足率作出規(guī)定外，還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營能力、對風險的應變能力及當前的市場波動狀況給其制定一系列風險監(jiān)控指標，將風險控制在所能接受的范圍內(nèi)。同時，在對待金融創(chuàng)新和金融自由化上，要做到放松管制與加強管理并重。對有爭議的金融創(chuàng)新工具應嚴格控制其上市，尤其是對高風險的金融衍生工具的創(chuàng)新應加強管理力度。對金融機構(gòu)進行信用評級時，要把金融機構(gòu)從事的投機易所占的比例作為重要指標來考察。

（二）金融創(chuàng)新主體的風險防范

1、確立風險管理意識。金融企業(yè)面對金融環(huán)境變化、風險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。必須在員工中樹立風險意識，激發(fā)員工的內(nèi)在動力，樹立高度的責任感，把防范風險作為每個人的職責，力求員工在處理每一筆業(yè)務時，都能嚴格按章操作，自覺注意防范風險。

在業(yè)務經(jīng)營過程中，業(yè)務部門應嚴格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務中的法律風險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業(yè)務經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。

2、明確風險管理原則。金融機構(gòu)在創(chuàng)新新產(chǎn)品，推出新業(yè)務時首先要遵循謹慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成；其次，金融機構(gòu)還要遵循分散風險的原則，擴大經(jīng)營范圍，實行多元化經(jīng)營，以達到分散風險的目的；此外，金融機構(gòu)在創(chuàng)新過程中，還要遵循規(guī)避風險的原則，避開高風險業(yè)務，以達到規(guī)避風險的目的。

3、建立風險管理體系。金融機構(gòu)要統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結(jié)合自身的特點，在實踐的基礎(chǔ)上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務的風險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風險的時間、風險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態(tài)風險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務部門就該風險制定措施，降低風險的發(fā)生率。

4、加強內(nèi)部監(jiān)管。加強金融創(chuàng)新主體內(nèi)部的監(jiān)管，要從以下三個方面著手。

①要加強表外業(yè)務的管理。金融創(chuàng)新主體應根據(jù)自身的規(guī)模、資金、能力等確定表外業(yè)務占全部資產(chǎn)額的比例，并把握好表外分寸。表外業(yè)務與表內(nèi)業(yè)務要分開管理，建立完善的表外業(yè)務報表制度，加強表外業(yè)務的統(tǒng)計和核算。定期與不定期的內(nèi)部稽核，及時發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務經(jīng)營中存在的問題，并制定出應付突發(fā)事件的措施。

②要加強對海外分支機構(gòu)的管理，總部對海外分支機構(gòu)要有集中、統(tǒng)一的調(diào)節(jié)和控制，要對其規(guī)定業(yè)務范圍及各類業(yè)務的規(guī)模和審批權(quán)限、資金流動等加大的管理力度。

③要加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制，對金融機構(gòu)內(nèi)部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎(chǔ)上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風險分擔。