導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇公司培訓(xùn)機(jī)制建議，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

當(dāng)前，路局面對西南鐵路現(xiàn)代化加快發(fā)展的新形勢，同時(shí)面臨著學(xué)習(xí)新知識、掌握新技術(shù)、適應(yīng)崗位新要求的考驗(yàn)。在有限的時(shí)間內(nèi)，要實(shí)現(xiàn)人才隊(duì)伍在數(shù)量上快速擴(kuò)充、在質(zhì)量上跨越式提升，必須建設(shè)數(shù)量充足、素質(zhì)精良的人才隊(duì)伍。如何快捷有效的提升職工隊(duì)伍素質(zhì)、如何建立一套行之有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促使職工轉(zhuǎn)變思想觀念，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，使之適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展需要，成為目前職工教育工作一個(gè)亟待解決的問題。那么，在構(gòu)建完善的培訓(xùn)機(jī)制、考核機(jī)制、使用、待遇一體化機(jī)制的基礎(chǔ)上，要不斷發(fā)現(xiàn)、解決管理和現(xiàn)場在執(zhí)行規(guī)章制度過程中存在的問題，逐步解決職工學(xué)習(xí)的內(nèi)動(dòng)力問題，逐步實(shí)現(xiàn)從注重結(jié)果考核向注重過程考核的轉(zhuǎn)變，從而確保職工培訓(xùn)考核使用與待遇一體化工作閉環(huán)管理的良好運(yùn)作。

一、構(gòu)建培訓(xùn)機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，提升培訓(xùn)質(zhì)量

當(dāng)前，在加強(qiáng)職工教育培訓(xùn)，努力提高職工技術(shù)素質(zhì)上面臨的形勢仍然不容樂觀。突出表現(xiàn)在：一是職工隊(duì)伍中人才結(jié)構(gòu)不合理，高素質(zhì)的人才仍然比較匱乏，從我車間來看：文化程度方面，在崗工人隊(duì)伍中，初中及以下占25.7%，高中及技校占25.8%，中專占41.2%，大專及以上僅占7.3%。技能等級方面，技術(shù)工人中，高級工43人，占39.4%；技師6人，占5.5%；高級技師0人。二是新技術(shù)、新設(shè)備的不斷運(yùn)用，對職工素質(zhì)的要求越來越高，高鐵CTC全新的信息化行車設(shè)備相繼和即將投入運(yùn)用，對現(xiàn)場職工的綜合素質(zhì)和合理利用設(shè)備保證安全的能力提出了挑戰(zhàn)。但最大的問題還是來自于觀念上的不適應(yīng)。首先是組織管理上的不適應(yīng)，職工教育觀念僵化，在很大程度上只滿足于完成培訓(xùn)任務(wù)，而忽視了“實(shí)用、實(shí)際、實(shí)效”的要求，培訓(xùn)考核流于形式，培訓(xùn)效果不明顯。其次是學(xué)習(xí)觀念上的不適應(yīng)，職工學(xué)習(xí)觀念陳舊，自主學(xué)習(xí)意識差，“行車都是熟練工種，干的多自然就會(huì)了”的錯(cuò)誤認(rèn)識大有人在。為此，必須在培訓(xùn)的模式和教學(xué)方法上努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，積極構(gòu)建培訓(xùn)考核機(jī)制。

（一）培訓(xùn)方式以理論講解為主向以技能操作傳授為主轉(zhuǎn)變

接發(fā)列車和調(diào)車作業(yè)是車站安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各站作業(yè)方式、作業(yè)性質(zhì)、人員素質(zhì)各有差異，對部分小站長時(shí)間不從事調(diào)車作業(yè)而技能生疏的車站值班員、助理值班員，若遇特殊情況需調(diào)車時(shí)束手無策。這時(shí)應(yīng)該要把培訓(xùn)工作重點(diǎn)放在實(shí)作培訓(xùn)上，以調(diào)車作業(yè)車站作為培訓(xùn)基地分期分批嘗試進(jìn)行現(xiàn)場教學(xué)，除了嚴(yán)格按照《調(diào)標(biāo)》項(xiàng)目對信號、聯(lián)控、觀速、觀距等基本技能進(jìn)行了強(qiáng)化培訓(xùn)外，還突出強(qiáng)調(diào)作業(yè)過程中干部把關(guān)盯控的基本制度以及防溜卡控措施。通過理論學(xué)習(xí)、現(xiàn)場觀摩、實(shí)作演練等循序漸進(jìn)的教學(xué)手段，逐步實(shí)現(xiàn)從感性認(rèn)識到理性認(rèn)識的升華，為緊急情況“人盡其用”打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）培訓(xùn)目的以會(huì)背為主向會(huì)干為主的轉(zhuǎn)變

學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的目的在于運(yùn)用，而培訓(xùn)效果最終是通過對操作技能掌握的程度來檢驗(yàn)的，但技能水平的提高又是通過理論和實(shí)踐的不斷結(jié)合而實(shí)現(xiàn)的。因此，在職工的日常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)過程中，班前規(guī)章試問這種形式承擔(dān)了理論到實(shí)踐，再由實(shí)踐到理論轉(zhuǎn)化的紐帶作用，其方法就是將各崗位工種規(guī)章試題化、核心化、精細(xì)化，便于職工易學(xué)、易懂、易記、易用。規(guī)章試問內(nèi)容要結(jié)合工作實(shí)際和階段適應(yīng)性培訓(xùn)內(nèi)容和相關(guān)要求細(xì)化制定，車站管理干部有針對性地每周擬定4-5題并提前公布出來，對職工進(jìn)行循環(huán)抽問，當(dāng)場公布答案結(jié)果，及時(shí)點(diǎn)評、解釋或宣講。

（三）培訓(xùn)形式以考試為主向以對規(guī)考核為主的轉(zhuǎn)變

在實(shí)施培訓(xùn)工作的過程中，把對規(guī)對標(biāo)作為檢測評估培訓(xùn)效果的重要手段予以實(shí)踐，通過對規(guī)對標(biāo)及結(jié)果的分析、考核，找出職工在規(guī)章理解、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行方面存在的差距，并適時(shí)開展針對性的補(bǔ)強(qiáng)培訓(xùn)，進(jìn)一步激發(fā)職工鉆研業(yè)務(wù)的積極性，形成學(xué)、練、比的良好氛圍，促使職工自覺把“上標(biāo)準(zhǔn)崗，講標(biāo)準(zhǔn)話，干標(biāo)準(zhǔn)活，交標(biāo)準(zhǔn)班”落實(shí)到每個(gè)工作崗位，最終達(dá)到安全生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、高效的預(yù)期目標(biāo)。

二、構(gòu)建考核機(jī)制，堅(jiān)持對規(guī)對標(biāo)，不斷細(xì)化過程考核

著重于抓對規(guī)對標(biāo)，內(nèi)容涵蓋《技規(guī)》、《行規(guī)》、《站細(xì)》及相關(guān)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章、文電要求。

車站管理者對標(biāo)。充分利用各種會(huì)議時(shí)機(jī)不定期對站長進(jìn)行培訓(xùn)，強(qiáng)化管理知識和行車知識的學(xué)習(xí)，特別是突出了應(yīng)急處理能力方面的培訓(xùn)。組織站長和其他管理人員進(jìn)行TB/T1500.6無聯(lián)鎖接發(fā)列車對標(biāo)演練，然后由他們指導(dǎo)車站職工開展對標(biāo)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，有效地促進(jìn)了一線管理者應(yīng)急處理能力和現(xiàn)場卡控、把握重點(diǎn)能力的提高。

分工種對規(guī)對標(biāo)。各崗位一班工作標(biāo)準(zhǔn)和一次（批）作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的對規(guī)對標(biāo)。車站管理者開展日常崗位跟班對規(guī)對標(biāo)，在對標(biāo)過程中車站管理人員根據(jù)職工素質(zhì)狀況，具體、深入到作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中對操作要點(diǎn)、程序、工作用語、突發(fā)問題進(jìn)行點(diǎn)評指導(dǎo)，做到相互取長補(bǔ)短，共同提高?？鄯智闆r納入班組評比考核中。

長時(shí)間堅(jiān)持對規(guī)對標(biāo)，加強(qiáng)職工按章作業(yè)的意識，避免職工違章蠻干的情況發(fā)生。對規(guī)對標(biāo)的進(jìn)一步深化、細(xì)化，使其在提高職工業(yè)務(wù)技能方面短、平、快的效果逐步凸現(xiàn)出來。一是對規(guī)對標(biāo)有理、有據(jù)，內(nèi)容針對性強(qiáng)，為中間站提高職工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)效果指明了方向。二是將職工業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能水平、業(yè)務(wù)考試、崗位業(yè)績等緊密結(jié)合納入一體化分配考核，對促進(jìn)對規(guī)對標(biāo)的落實(shí)起到了較好的激勵(lì)作用。三是對職能部門和兼職教師履職能力提出了挑戰(zhàn)，有力促進(jìn)干部作風(fēng)的轉(zhuǎn)變和素質(zhì)的提高。

三、培訓(xùn)考核與使用待遇的有機(jī)結(jié)合，發(fā)揮出一體化機(jī)制的作用

以提高培訓(xùn)質(zhì)量為基礎(chǔ)，以嚴(yán)格對規(guī)對標(biāo)為考核手段，使職工的素質(zhì)和能力差異充分暴露出來，并與使用、待遇緊密掛鉤考核，逐步實(shí)現(xiàn)人盡其才，強(qiáng)化基礎(chǔ)，加強(qiáng)基層管理，提高職工基本功水平。

（一）考核結(jié)果與人員崗位掛鉤

在實(shí)施一體化工作進(jìn)程中，對規(guī)對標(biāo)這一平臺為實(shí)施職工競爭上崗、促進(jìn)人才合理流動(dòng)創(chuàng)造條件，車站對業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力不能滿足崗位要求的職工予以調(diào)整，把技術(shù)好、素質(zhì)高的職工選拔到班組長崗位上；選定條件較好的車站實(shí)行競爭上崗，將業(yè)務(wù)素質(zhì)作為競爭上崗的主要條件之一，不達(dá)標(biāo)者調(diào)整工作崗位或待崗培訓(xùn)，逐步形成“優(yōu)勝劣汰”的良性循環(huán)。通過對規(guī)對標(biāo)素質(zhì)考核，使用與待遇緊密掛鉤，增強(qiáng)職工危機(jī)感和緊迫感，增強(qiáng)職工責(zé)任心，提高工作質(zhì)量。

篇2

一、引言

在當(dāng)今人才競爭的時(shí)代，企業(yè)要想在競爭中立于不敗之地，加強(qiáng)對人力資源的管理尤為重要。激勵(lì)機(jī)制是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之一，是確立企業(yè)核心競爭力的基石，是人力資源管理的精髓。杰克?韋爾奇、張瑞敏、柳傳志等的成功王牌都是對員工潛能的真正激發(fā)。

成都快易社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司是一家小型私營企業(yè)，處于起步階段，盡管激勵(lì)機(jī)制發(fā)揮著一定作用，但是面臨的行業(yè)內(nèi)外部競爭環(huán)境卻不容樂觀。因此本文從該公司激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)狀出發(fā)，對公司激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行調(diào)查分析。

二、公司激勵(lì)機(jī)制的調(diào)查分析

（一）問卷設(shè)計(jì)

通過借鑒相關(guān)文獻(xiàn)資料，設(shè)計(jì)了調(diào)查問卷。本調(diào)查問卷主要從薪酬制度、晉升制度、培訓(xùn)開發(fā)制度以及考核制度四個(gè)方面對成都快易社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司的激勵(lì)機(jī)制存在的問題進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查對象為成都快易經(jīng)濟(jì)社會(huì)有限公司的員工，調(diào)查方式是發(fā)放網(wǎng)絡(luò)問卷。

（二）樣本基本情況

問卷共發(fā)放60份，回收有效問卷50份，問卷回收率為83.33%。由于成都快易社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢公司是小型私營企業(yè)，因此回收的50份有效問卷仍具有很大的代表性。

在被調(diào)查者中，女性占比58%，男性占比42%；年齡集中在40歲以下的年輕人群體，占比90%；員工的學(xué)歷集中在本科及以上，占比68%，表明公司員工的整體文化水平較高。

對工作滿意度的調(diào)查發(fā)現(xiàn)：64%的員工比較滿意自己的工作；但有36%的員工不滿意現(xiàn)在的工作，其中有8%很不滿意，這說明員工工作滿意度還有待全面提高。

（三）公司制度的調(diào)查分析

1.薪酬制度

薪酬制度對員工的激勵(lì)性評價(jià)：86%的員工認(rèn)為薪酬對其有激勵(lì)作用。同時(shí)從薪酬結(jié)構(gòu)層次、薪酬內(nèi)部公平性、薪酬外部競爭力、相關(guān)生活福利項(xiàng)目四個(gè)方面展開分析。數(shù)據(jù)表明70%以上的員工對公司薪酬層次結(jié)構(gòu)是滿意的，50%以上的人不滿意薪酬的內(nèi)部公平性與外部競爭力，以及相關(guān)福利項(xiàng)目方面。表明薪酬制度透明性欠缺，福利方面激勵(lì)差。

2.晉升制度

在晉升制度的調(diào)查中，約50%的員工比較了解晉升標(biāo)準(zhǔn)。在調(diào)任方式上，48%的員工認(rèn)為根據(jù)公司的用人需求，38%的員工認(rèn)為取決于個(gè)人能力。表明公司在晉升、調(diào)任方面，需權(quán)衡以上因素的利弊，做到真正的公平、公開、透明，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行。

3.培訓(xùn)開發(fā)制度

通過數(shù)據(jù)分析得出以下結(jié)論：公司在培訓(xùn)形式上面存在很多問題，84%的員工認(rèn)為培訓(xùn)方式單調(diào)乏味，不能吸引員工，發(fā)揮到培訓(xùn)的最佳效用。在對職業(yè)規(guī)劃前途認(rèn)知方面的調(diào)查中，66%的人有一定打算，但是缺乏明確的規(guī)劃，還有13%的人完全沒有規(guī)劃。

4.考核制度

基于績效考核，對員工工作壓力的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，62%的員工感覺工作壓力較大。針對考核效果，76%的員工持一般態(tài)度。對于公司績效考核完善建議，40%的員工認(rèn)為公司有必要加強(qiáng)績效面談。

5.激勵(lì)機(jī)制體系

在公司目前的激勵(lì)機(jī)制體系下，82%的員工未能完全發(fā)揮自己的能力，只有14%的員工在工作中竭盡全力。在激勵(lì)機(jī)制的發(fā)展方向上，公司員工更希望得到挑戰(zhàn)性的工作、職位提升、福利完善這幾方面的激勵(lì)。

（四）激勵(lì)機(jī)制存在的問題

薪酬制度方面，缺乏外部競爭力，薪資調(diào)整完全根據(jù)公司經(jīng)營狀況來決定；薪酬透明性欠缺，公司實(shí)行保密工資制度，引起員工的不滿；福利激勵(lì)較差，缺乏非貨幣利激勵(lì)。晉升制度不健全，且公平性較低。在培訓(xùn)開發(fā)方面，培訓(xùn)方式單一，缺乏對員工職業(yè)生涯規(guī)劃的培訓(xùn)與引導(dǎo)。在考核制度方面，績效考核定位模糊，面談不到位。此外，激勵(lì)方式的針對性較弱，員工滿意度低。

（五）完善公司激勵(lì)機(jī)制的建議

1.完善薪酬制度

公司在進(jìn)行薪酬調(diào)整時(shí)，輔以外部調(diào)查形式。即了解市場同行業(yè)競爭對手的薪酬水平、薪酬結(jié)構(gòu)體系等，來對比分析本公司薪酬水平的合理性。通過調(diào)整公司薪酬水平，使之與市場平均水平相一致，提高薪酬的外部競爭力。

密切聯(lián)系員工，提高薪酬制度體系的透明度與公開度。薪酬定級要做到公平、合理、公開，讓員工理解并接受公司與薪酬有關(guān)的制度。此外，采取公開薪酬的方式，讓員工對薪酬的公平性做出合理的判斷。

完善福利項(xiàng)目，提高福利項(xiàng)目的激勵(lì)水平。要根據(jù)員工的特點(diǎn)與需求，增加公司的福利項(xiàng)目供員工自由選擇，提高福利項(xiàng)目的靈活度。

2.健全晉升制度

嚴(yán)格執(zhí)行公司晉升標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)民主監(jiān)督，確保公平。在對符合條件的晉升人員資格審查，可以讓不涉及參選的員工進(jìn)入監(jiān)督環(huán)節(jié)，增加晉升的公平度與透明度。對于濫用權(quán)力，的領(lǐng)導(dǎo)行為要進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，營造公平合理的競爭機(jī)制。

3.優(yōu)化培訓(xùn)開發(fā)制度

創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)的實(shí)效性。根據(jù)培訓(xùn)對員工的有利程度、經(jīng)濟(jì)實(shí)力等因素綜合分析，采取合適的培訓(xùn)方式，做到靈活多變、效率最佳。引進(jìn)案例分析、模擬練習(xí)、管理游戲、角色扮演等具體培訓(xùn)方式，充分發(fā)揮員工潛能，提高工作的滿意度，增強(qiáng)員工的歸屬感與責(zé)任感。

4.改進(jìn)績效考核制度

重新定位，完善考核的程序。考核內(nèi)容包含德、能、勤、績，考核標(biāo)準(zhǔn)采取實(shí)例、數(shù)據(jù)，考核過程要求民主、公開、透明。注重績效面談，形成有效溝通?？己似陂g，保持暢通的溝通渠道；考核后，通過面談以反饋考核結(jié)果；結(jié)果出來后，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做進(jìn)行績效面談。最后將績效面談的結(jié)果落實(shí)到行動(dòng)計(jì)劃中，幫助員工制定出具有針對性的具有激勵(lì)性的工作計(jì)劃。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙正陽.我國中小企業(yè)員工的激勵(lì)機(jī)制研究[J].商場現(xiàn)代化，2011（15）.

篇3

審計(jì)整改，是指被審計(jì)單位對審計(jì)部門提出的審計(jì)意見予以落實(shí)的過程。審計(jì)整改工作是有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能的關(guān)鍵，是審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用的主要途徑，也是推進(jìn)依法從嚴(yán)治企的必然要求。我國企業(yè)，尤其是國有企業(yè)集團(tuán)，所屬單位級次一般較多，被審計(jì)單位對內(nèi)部審計(jì)提出的審計(jì)意見往往落實(shí)不到位，不僅浪費(fèi)了審計(jì)資源，也對企業(yè)完善內(nèi)部控制及降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。

一、審計(jì)整改工作常見的問題

（一）“重審輕改、重審輕用”，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用意識不強(qiáng)

目前，我國許多企業(yè)依然不同程度存在“重審輕改、重審輕用”的思想，對問題整改、意見落實(shí)和成果轉(zhuǎn)化工作重視不夠，直接表現(xiàn)為相關(guān)單位和人員相同的問題重復(fù)發(fā)生，僅從問題的表象進(jìn)行整改，未能深層次分析研究問題成因與風(fēng)險(xiǎn)隱患，從體制、機(jī)制、內(nèi)控上采取標(biāo)本兼治的措施，對審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用缺乏全面性、長效性的認(rèn)識，認(rèn)識上的誤區(qū)，使審計(jì)成果轉(zhuǎn)化失去了推動(dòng)力。

（二）審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用協(xié)調(diào)溝通機(jī)制尚不完善

如今我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)范圍已涉及經(jīng)營管理的各個(gè)方面。要提升審計(jì)價(jià)值，擴(kuò)大審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，需要企業(yè)管理層、各職能部門、各業(yè)務(wù)單元多層次、多途徑、全方位通力合作才能奏效。目前這種協(xié)調(diào)溝通機(jī)制尚不完善，一定程度上制約了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用效果。

（三）部分審計(jì)意見和建議可操作性不夠強(qiáng)

部分審計(jì)人員“重項(xiàng)目實(shí)施、輕學(xué)習(xí)實(shí)踐，重查錯(cuò)糾弊、輕研究分析”的傳統(tǒng)作法尚未有效改觀，審計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展尚屬起步階段，所下達(dá)的審計(jì)意見或建議有的較為籠統(tǒng)，規(guī)范性要求較多，具體操作性不強(qiáng)。審計(jì)意見和建議促進(jìn)被審計(jì)單位防范風(fēng)險(xiǎn)與改善經(jīng)營管理方面的力度不夠，一定程度上影響了審計(jì)整改及審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用的效果。

（四）有關(guān)審計(jì)整改方面的考核制度不完善

目前，國內(nèi)大多企業(yè)尚未建立起規(guī)范、統(tǒng)一、有效的審計(jì)整改工作考核辦法，通過考核促進(jìn)審計(jì)整改的導(dǎo)向作用較為有限。

（五）部分歷史遺留問題難以全面徹底解決

部分歷史遺留問題由于形成原因復(fù)雜、歷時(shí)較長、相關(guān)政策依據(jù)變更或失效，以及涉及職工切身利益、繼任者處理前任遺留問題不積極等，致使問題難以得到徹底解決。

二、建立審計(jì)整改長效機(jī)制——以山西省電力公司為例

為了提高公司審計(jì)整改工作成效，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，從2009年開始，山西省電力公司審計(jì)部開展了建立審計(jì)整改長效機(jī)制的工作，并在實(shí)踐中取得了顯著效果?，F(xiàn)將其具體做法進(jìn)行闡述，希望對國內(nèi)企業(yè)開展此類工作提供一些借鑒及參考。

（一）堅(jiān)持組織實(shí)施后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目，推動(dòng)問題全面整改規(guī)范

近年來，公司持續(xù)將后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目納入年度審計(jì)工作計(jì)劃，后續(xù)審計(jì)結(jié)果納入企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核體系。公司各級審計(jì)部門就本年度下達(dá)的內(nèi)外部審計(jì)意見、決定的整改落實(shí)情況實(shí)施后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目，把依法治企專項(xiàng)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況也納入后續(xù)審計(jì)檢查范圍。通過后續(xù)檢查評價(jià)，督導(dǎo)被審計(jì)單位有效落實(shí)審計(jì)意見和管理建議，持續(xù)推動(dòng)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用。

（二）強(qiáng)化審計(jì)案例特色務(wù)實(shí)培訓(xùn)機(jī)制作用

案例培訓(xùn)是公司推動(dòng)問題整改規(guī)范和審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用的一項(xiàng)創(chuàng)新舉措。公司系統(tǒng)各級審計(jì)部門結(jié)合實(shí)際，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題融入編寫的各類案例之中。通過對被審計(jì)單位開展案例培訓(xùn)，起到深刻的啟示及警示作用，對解決問題起到很好效果。近年來，公司成功舉辦了多種形式的案例培訓(xùn)，總結(jié)提煉的《審計(jì)案例特色務(wù)實(shí)培訓(xùn)機(jī)制》榮獲國家電網(wǎng)公司（以下簡稱國網(wǎng)公司）和中國電力行業(yè)企業(yè)管理創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)。

（三）有效發(fā)揮“協(xié)同監(jiān)督”作用

根據(jù)國網(wǎng)公司“協(xié)同監(jiān)督”工作要求，省公司與所屬各供電公司相繼成立了監(jiān)督工作委員會(huì)，確定了協(xié)同監(jiān)督的“九個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域、35個(gè)主要事項(xiàng)”，將公司依法企業(yè)審計(jì)整改工作納入監(jiān)督委員會(huì)聯(lián)席會(huì)議協(xié)同監(jiān)督重點(diǎn)；召開了兩次協(xié)同監(jiān)督專職監(jiān)督部門座談會(huì)，確立了專職監(jiān)督部門“深化信息共享共用，提升監(jiān)督互動(dòng)聯(lián)動(dòng)”工作機(jī)制，明確了專職監(jiān)督部門9大重點(diǎn)監(jiān)督專業(yè)的人員分工與監(jiān)督工作AB角制度，嘗試統(tǒng)一了文件歸類管理模式，將各自工作資料進(jìn)行歸類整理，形成個(gè)人文件夾，以便個(gè)人檔案資料的保存、檢索與共享。

（四）注重內(nèi)部控制建設(shè)，顯現(xiàn)審計(jì)整改長效作用

審計(jì)部門注重問題成因與風(fēng)險(xiǎn)分析，著力從體制、機(jī)制、制度、流程層面強(qiáng)化內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)了被審計(jì)單位規(guī)章制度的完善和工作流程的優(yōu)化，提升了其內(nèi)部控制的完善，審計(jì)整改長效作用充分顯現(xiàn)。

（五）強(qiáng)化責(zé)任考核與結(jié)果呈報(bào)制度，提高整改效果

公司將審計(jì)整改結(jié)果納入企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核定性評價(jià)范圍。例如，太原供電公司適時(shí)向職能部門下發(fā)《管理建議書》，明確職能部門就問題整改應(yīng)承擔(dān)的管理責(zé)任，應(yīng)完善的內(nèi)控制度和流程，將問題整改列入績效工作計(jì)劃，根據(jù)被審計(jì)單位的整改情況按期進(jìn)行績效考核，對重復(fù)發(fā)生問題進(jìn)行追溯考核。

三、建立審計(jì)整改長效機(jī)制的路徑選擇

（一）提高審計(jì)意見和建議的時(shí)效性和可操作性

首先，應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)人員對被審計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)與實(shí)踐，通過提高勝任能力來提高審計(jì)意見和建議的質(zhì)量。其次，要切實(shí)履行審計(jì)成果三級復(fù)核要求，將審計(jì)意見和建議的可操作性作為復(fù)核重點(diǎn)內(nèi)容并列入審計(jì)質(zhì)量考核范圍。

（二）建立健全審計(jì)整改考核制度

應(yīng)明確各單位的審計(jì)整改職責(zé)分工、內(nèi)容與要求、考核評價(jià)內(nèi)容、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、方法、獎(jiǎng)罰措施等事項(xiàng)，通過制度來規(guī)范和約束審計(jì)整改工作。

（三）建立健全審計(jì)整改考核評價(jià)機(jī)制

應(yīng)將審計(jì)整改工作納入企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核和同業(yè)對標(biāo)體系進(jìn)行考核評比，對達(dá)不到考核指標(biāo)的單位在企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核結(jié)果中予以體現(xiàn)；各單位可將審計(jì)整改工作列入本單位員工日?？冃Э己斯ぷ饔?jì)劃，對問題反復(fù)出現(xiàn)，給企業(yè)造成不良影響的，要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；明確審計(jì)整改責(zé)任人（直接責(zé)任人和間接責(zé)任人）的整改責(zé)任。

（四）創(chuàng)新審計(jì)整改溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

增加審計(jì)人員與被審計(jì)單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員的信息互動(dòng)、交流溝通頻率，提高問題整改的時(shí)效性；建立企業(yè)問題整改資源庫，并保證問題整改資源庫能夠在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資源共享；將審計(jì)信息在公司適當(dāng)范圍內(nèi)予以傳遞；由監(jiān)督部門之間和監(jiān)督部門與業(yè)務(wù)部門之間就審計(jì)整改重大事項(xiàng)召開專題會(huì)議，研討議定審計(jì)整改方案；定期對各單位存在的問題和整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報(bào)。

（五）建立審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督作用

將審計(jì)整改納入?yún)f(xié)同監(jiān)督工作重點(diǎn)；建立審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制；針對難以整改的復(fù)雜問題，組織開展多部門參與專項(xiàng)治理活動(dòng)，促進(jìn)類似問題的根本解決。

（六）健全完善后續(xù)審計(jì)常態(tài)機(jī)制

將后續(xù)審計(jì)工作列入年度審計(jì)工作計(jì)劃，堅(jiān)持組織實(shí)施審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改規(guī)范的后續(xù)審計(jì)檢查，加強(qiáng)對發(fā)現(xiàn)問題整改規(guī)范和審計(jì)意見落實(shí)情況的督導(dǎo)考核。

（七）營造“規(guī)范管理、和諧執(zhí)行”的企業(yè)文化

審計(jì)整改長效機(jī)制的建立，需要“規(guī)范管理、和諧執(zhí)行”的企業(yè)文化環(huán)境。應(yīng)通過宣傳教育，使廣大員工將規(guī)范管理、和諧執(zhí)行提煉成標(biāo)準(zhǔn)，固化為習(xí)慣，升華為企業(yè)文化，從而使審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得以徹底整改。

篇4

一、引言——內(nèi)部控制是公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

倘若從公司治理角度出發(fā)，內(nèi)部控制機(jī)制可以被看作公司的一項(xiàng)內(nèi)部治理機(jī)制。其對提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，以及評估公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等有顯著作用。同時(shí)，良好的內(nèi)部控制機(jī)制能有效提高公司的營運(yùn)效率和促進(jìn)公司的未來發(fā)展?jié)撃?。我國的?nèi)部控制機(jī)制自從上世紀(jì)末修訂《會(huì)計(jì)法》時(shí)，首度以法律形式提出對內(nèi)部控制機(jī)制的建立要求之后，一直到2007年初我國財(cái)政部對外公布《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——— 基本規(guī)范》以及具體的征求意見稿，以及2009年7月1日正式在上市公司首先實(shí)行《內(nèi)部控制基本規(guī)范》的過程中，歷經(jīng)多年努力，獲得了充分發(fā)展與完善。但是，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善以及市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的逐漸改變，既定的內(nèi)部控制機(jī)制已難以滿足公司的發(fā)展要求和市場環(huán)境。當(dāng)前，內(nèi)控機(jī)制在公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、分析公司運(yùn)營、償債、盈利等能力，以及加強(qiáng)公司治理方面的作用都大打折扣甚至難以發(fā)揮。在這種情況下，我國公司應(yīng)在維持正常運(yùn)營和求發(fā)展的過程中，建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制，綜合提高公司的發(fā)展?jié)撃堋?/p>

二、我國公司內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀及其中存在的問題

（一）我國公司內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)，內(nèi)控作用難以真正發(fā)揮

當(dāng)前，我國很多公司都存在著不重視或忽視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和運(yùn)用的情況。公司的管理者和內(nèi)部員工都已習(xí)慣傳統(tǒng)的“家長式”的公司管理方式。很多公司的內(nèi)部控制機(jī)制都僅是落實(shí)于紙面上，“薄弱”的存在于公司紙質(zhì)版的內(nèi)部規(guī)章制度之中，內(nèi)控機(jī)制的作用未被良好的發(fā)揮出來。此外，即使有些公司對內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行了相關(guān)建立和運(yùn)行，但制度本身往往并不健全和完善，與公司的發(fā)展和市場環(huán)境無法良好的銜接。因此，縱使公司將內(nèi)控機(jī)制運(yùn)用于實(shí)際運(yùn)營之中，內(nèi)控機(jī)制也難以發(fā)揮其真正效用。這在一定程度上，也為注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)工作帶來一定難度。

（二）我國公司內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行力相對缺乏

建立內(nèi)部控制機(jī)制，也是我國政府對各公司提出的一項(xiàng)要求。但是，眾多公司為了應(yīng)付上級部門或主管單位，歲紛紛建立相關(guān)內(nèi)控機(jī)制，但是對建立之后的實(shí)際執(zhí)行卻并未給予應(yīng)有的重視，使得我國政府部門的真實(shí)目的依舊無法真正實(shí)現(xiàn)。各公司在運(yùn)營過程中，并未嚴(yán)格按照內(nèi)控機(jī)制的要求，比如不相容職務(wù)的設(shè)立與任職情況等。尤其是內(nèi)部人控制較為嚴(yán)重的公司，“人”的權(quán)利基本能壓倒一切，內(nèi)控機(jī)制更是在實(shí)際執(zhí)行力上極為缺乏。公司基本上處于一種自上而下不執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制的氛圍之中。

（三）內(nèi)部控制混亂無序

當(dāng)前，我國公司的內(nèi)部控制機(jī)制除了上述問題之外，還存在著混亂無序的狀況。究其原因，主要因?yàn)槲覈镜墓局卫斫Y(jié)構(gòu)尚未完全建立，公司經(jīng)營者與管理者的行為得不到有效監(jiān)控和管理，公司內(nèi)部也沒有完善的牽制機(jī)制，直接導(dǎo)致公司的內(nèi)控機(jī)制混亂無序。另外，雖然我國政府要求公司尤其是上市公司，在年度審計(jì)時(shí)，要增加對其內(nèi)部控制機(jī)制的審查，并將審查結(jié)果提交報(bào)告。但是該要求僅是提交報(bào)告，卻未要求公開披露，公司管理者和經(jīng)營者并未感受到來自社會(huì)的監(jiān)督。在“一股獨(dú)大”和“內(nèi)部人控制”的公司環(huán)境之下，簡單的對內(nèi)控機(jī)制的要求實(shí)際“治標(biāo)不治本”，無法起到制衡作用。

（四）當(dāng)前我國公司內(nèi)控機(jī)制的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一

雖然我國政府從上世紀(jì)末開始就加大了對我國各類公司內(nèi)控機(jī)制的管理要求，但是我國政府對公司內(nèi)控機(jī)制的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)卻不統(tǒng)一。多是從形式和整體上要求內(nèi)控機(jī)制有效、完整、合理。并未分公司類型而對待，同時(shí)，對公司內(nèi)控機(jī)制的評價(jià)活動(dòng)本身如何進(jìn)行也并無規(guī)定。間接導(dǎo)致我國各公司在制定內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)時(shí)沒有特別適用的參照要求而對照，從而無法對各類型公司的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行有效評定與比較。

三、完善我國公司內(nèi)部控制機(jī)制的未來建議與對策

（一）建立符合我國公司實(shí)際的內(nèi)控機(jī)制

筆者認(rèn)為，若要完善我國公司的內(nèi)控機(jī)制，就應(yīng)嚴(yán)格遵照公司實(shí)際情況，建立符合公司特點(diǎn)的內(nèi)控機(jī)制。具體要點(diǎn)有以下幾條。詳見表3-1。

表3-1 建立符合我國公司實(shí)際的內(nèi)控機(jī)制的要點(diǎn)

（二）加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)控監(jiān)管

除上述措施之外，筆者建議，我國公司還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)和加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管。主要有兩種方法。首先，我國公司應(yīng)對其內(nèi)部的各個(gè)部門和崗位，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行全面的內(nèi)控監(jiān)督反饋機(jī)制。實(shí)現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制與行政管理相交叉的模式，以加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督。同時(shí)，對公司內(nèi)部員工對內(nèi)控的思想狀況要及時(shí)掌握。每一個(gè)違反內(nèi)控機(jī)制的行為的發(fā)生，都有其動(dòng)機(jī)和先兆，因此，公司領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)定期對公司內(nèi)員工尤其是重點(diǎn)部門的負(fù)責(zé)人員的思想進(jìn)行了解，及時(shí)分析其異常行為，以便采取措施加以防范和控制。 其次，我國公司應(yīng)對其財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行職業(yè)道德教育和內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。其中，職業(yè)道德教育可以分為正、反兩個(gè)方面分別進(jìn)行，在加強(qiáng)其培訓(xùn)的同時(shí)也為其敲響警鐘。尤其要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的自我約束能力，以及加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對關(guān)于反腐倡廉、法紀(jì)政紀(jì)等方面的教育，敦促其自覺執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法律法規(guī)，廉潔自律、奉公守法。在加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育的過程中，尤其要重視對業(yè)務(wù)能力差的公司財(cái)務(wù)人員的工作能力和基本業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，以減少財(cái)務(wù)人員對會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的人為性錯(cuò)誤。

（三）我國公司的內(nèi)部控制機(jī)制應(yīng)進(jìn)一步完善和加強(qiáng)

除上述措施之外，最根本的還是要進(jìn)一步完善和加強(qiáng)我國公司的內(nèi)部控制機(jī)制。我國公司的內(nèi)控機(jī)制實(shí)際包含三個(gè)相對獨(dú)立的層次，詳見表3-2。

表3-2 我國公司內(nèi)控機(jī)制的三個(gè)層次

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篇5

現(xiàn)階段，外部董事來源渠道較少。2004年，國務(wù)院國資委印發(fā)《國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》，擔(dān)任外部董事的基本條件是具有10年以上企業(yè)管理、市場營銷、資本運(yùn)營、科研開發(fā)或人力資源管理等專業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)，或具有與履行外部董事職責(zé)要求相關(guān)的法律、經(jīng)濟(jì)、金融等某一方面的專長。從全國董事會(huì)試點(diǎn)實(shí)際來看，外部董事來源主要有：央企和地方國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)和在職領(lǐng)導(dǎo)；黨政機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)；高等院校、科研院所和中介機(jī)構(gòu)的知名專家學(xué)者等。部分省市國資監(jiān)管部門積極拓寬外部董事選聘范圍，從機(jī)關(guān)選派業(yè)務(wù)骨干到企業(yè)任外部董事。

國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)大企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)豐富，素質(zhì)高，責(zé)任心強(qiáng)，對國企運(yùn)作比較了解；黨政機(jī)關(guān)剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)對國家經(jīng)濟(jì)政策比較熟悉，但有的缺乏企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)；專家學(xué)者比較敬業(yè)，能較好地發(fā)揮專長，但履職時(shí)間難以保證，獲取企業(yè)信息渠道不暢，對企業(yè)了解不深，不熟悉國企運(yùn)作，在董事會(huì)上難以發(fā)表有操作性的意見和建議；機(jī)關(guān)干部擔(dān)任的外部董事對企業(yè)情況比較熟悉，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，能較好代表出資人意見，但因?yàn)椴蝗〕辏?zé)權(quán)利嚴(yán)重不統(tǒng)一，責(zé)任追究難以落實(shí)，完全憑黨性自覺履職，且機(jī)關(guān)日常事務(wù)性工作較多，履職時(shí)間難以保證。

對此，可以拓寬外部董事來源渠道，建立人才庫共享機(jī)制?，F(xiàn)階段，由于外部董事來源少，遴選到企業(yè)需求的外部董事有一定難度，這在一定程度上影響了建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作的進(jìn)程。因此，首先要將選聘外部董事作為一項(xiàng)常態(tài)性工作，面向全球、全國公開招聘，建立外部董事人才庫。二是探討建立外部董事資源共享機(jī)制。加強(qiáng)各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系，積極探討外部董事資源共享、信息互通、人才互換的有效途徑。三是建立外部董事資格認(rèn)證制度，規(guī)范選聘程序，嚴(yán)把外部董事入口關(guān)。

日常管理、培訓(xùn)薄弱

日常管理是目前外部董事制度的薄弱環(huán)節(jié)。大部分省市重視對外部董事的選聘，但外部董事上任后，除了要求定期上交年度履職報(bào)告、每年組織一次座談會(huì)等外，缺乏對外部董事的日常管理、培訓(xùn)及考核。

目前，大部分國資監(jiān)管部門沒有專門的機(jī)構(gòu)為外部董事提供諸如信息報(bào)送等溝通服務(wù)，一般是任職公司負(fù)責(zé)與外部董事進(jìn)行溝通聯(lián)系，遞送公司相關(guān)運(yùn)行情況。據(jù)了解，僅有上海市成立專門部門（市管國有企業(yè)專職董事監(jiān)事管理中心）為外部董事提供及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的國資監(jiān)管和企業(yè)運(yùn)行的相關(guān)信息。

建議加強(qiáng)對外部董事的培訓(xùn)力度，健全培訓(xùn)機(jī)制。外部董事雖是某一領(lǐng)域?qū)＜?，但由于?jīng)歷和知識等背景不同，對外部董事的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)認(rèn)識不清。因此，要加強(qiáng)對外部董事的培訓(xùn)，健全多層次培訓(xùn)體系。一是構(gòu)建多層次培訓(xùn)體系，加強(qiáng)與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、高等院校等的合作，有條件地建立專門培訓(xùn)基地，對外部董事進(jìn)行定期培訓(xùn)。二是健全外部董事培訓(xùn)機(jī)制，注重任職前培訓(xùn)，加強(qiáng)日常培訓(xùn)，并對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核。三是制定科學(xué)的課程設(shè)計(jì)，任前培訓(xùn)注重提高外部董事對建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作重要意義的認(rèn)識、加深對董事會(huì)職責(zé)定位、運(yùn)作方式及外部董事責(zé)權(quán)利的理解，日常培訓(xùn)注重提高外部董事對國資工作情況的了解，熟悉國資發(fā)展情況及經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，提高專業(yè)業(yè)務(wù)能力及科學(xué)決策水平。

還應(yīng)加強(qiáng)對外部董事的日常管理，健全支撐機(jī)制。外部董事大部分是兼職，不在企業(yè)坐班，一般規(guī)定外部董事一年內(nèi)在任職公司履職時(shí)間不得少于30個(gè)工作日。為保證外部董事及時(shí)掌握公司運(yùn)行情況，需建立外部董事資料閱讀制度，成立專門工作機(jī)構(gòu)或委托相關(guān)部門定期向外部董事報(bào)企業(yè)的月報(bào)，及時(shí)報(bào)國資系統(tǒng)重大事項(xiàng)等，解決外部董事對企業(yè)情況不熟悉甚至對行業(yè)情況不熟悉的問題，提高其履職能力。

另外，國資監(jiān)管部門要加強(qiáng)對外部董事履職的管理，外部董事除了如期報(bào)告?zhèn)€人履職情況外，重大事項(xiàng)也要報(bào)告，尤其是在多元股權(quán)結(jié)構(gòu)的國有控股公司任職的國資委外派董事，重大事項(xiàng)在董事會(huì)召開前要報(bào)國資監(jiān)管部門，并按照監(jiān)管部門的要求發(fā)表意見。

評價(jià)落后激勵(lì)不暢

現(xiàn)行外部董事的薪酬主要以年度固定報(bào)酬為主，由年度基本報(bào)酬、董事會(huì)會(huì)議津貼、專門委員會(huì)會(huì)議津貼組成。各國資監(jiān)管部門根據(jù)所監(jiān)管企業(yè)的實(shí)際情況，規(guī)定了不同的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。如國務(wù)院國資委在確定央企外部董事薪酬時(shí)，考慮了外部董事在董事會(huì)的任職（是否擔(dān)任董事長、副董事長、專門委員會(huì)主任）、履職時(shí)間、所在企業(yè)規(guī)模（即承擔(dān)的責(zé)任）、與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬的比例等4個(gè)主要因素。僅擔(dān)任外部董事職務(wù)的，按照企業(yè)規(guī)模分為三檔，年度基本報(bào)酬分別為8萬、6萬、4萬，董事會(huì)會(huì)議津貼是3000元/次，專門委員會(huì)會(huì)議津貼是2000元/次。各省市國資監(jiān)管部門規(guī)定的外部董事年度基本報(bào)酬未與企業(yè)規(guī)模掛鉤，且低于央企外部董事的薪酬。如湖北省國資委規(guī)定外部董事年度基本報(bào)酬不超過4萬，由國資委根據(jù)外部董事的考核評價(jià)結(jié)果確定，董事會(huì)、專門委員會(huì)會(huì)議津貼分別為1000元/次、600元/次；山東省外部董事每在一戶企業(yè)任職的年度基本報(bào)酬是5萬，兼任董事長的增加3萬，兼任副董事長的增加1.5萬，兼任專門委員會(huì)主任的增加1萬，董事會(huì)會(huì)議津貼是3000元/次，專門委員會(huì)會(huì)議津貼是2000元/次，每年會(huì)議津貼不超過3萬。

篇6

中圖分類號：C936 　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1674-1723（2012）06-0148-05

永城煤電控股集團(tuán)有限公司是在原來的永城煤電集團(tuán)有限責(zé)任公司的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的跨地區(qū)、跨行業(yè)的河南省特大型煤炭企業(yè)集團(tuán)，主營業(yè)務(wù)包括煤炭開采與銷售、有色金屬冶煉和生產(chǎn)、裝備制造、化工產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售、商品貿(mào)易、建筑建材、發(fā)電及物流運(yùn)輸?shù)?，其中煤炭是永煤集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)。近幾年來，永煤集團(tuán)在搞好生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，十分注重資本運(yùn)營，整合內(nèi)外部資源，加快把企業(yè)做精、做強(qiáng)、做大、做穩(wěn)、做長，公司規(guī)模迅速擴(kuò)大，知名度迅速提升，資本運(yùn)營效果顯著。但在超常規(guī)、高速發(fā)展的背后，永煤集團(tuán)資本運(yùn)營的實(shí)踐體現(xiàn)在決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、評價(jià)機(jī)制等方面存在著程度不同的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)評估及防范機(jī)制。本文希望從內(nèi)部控制方面豐富和完善資本運(yùn)營管理的內(nèi)容，促進(jìn)永煤集團(tuán)資本運(yùn)營管理水平的進(jìn)一步提升。

一、資本運(yùn)營內(nèi)部控制的內(nèi)容及控制目標(biāo)

（一）內(nèi)部控制的內(nèi)容

資本運(yùn)營內(nèi)部控制是按照資本運(yùn)營目標(biāo)，對資本運(yùn)營狀況進(jìn)行檢查、分析、評價(jià)其績效，找出目標(biāo)與績效的偏差，采取有效措施，適時(shí)調(diào)節(jié)與控制，以實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)營目標(biāo)的過程。

永煤集團(tuán)資本運(yùn)營內(nèi)部控制的內(nèi)容指的是永煤集團(tuán)作為資本經(jīng)營者對資本運(yùn)營全過程的控制。包括對投資決策程序、實(shí)施以及績效等全過程的控制。

（二）控制目標(biāo)

永煤集團(tuán)資本運(yùn)營內(nèi)部控制目標(biāo)可設(shè)定為：

1．貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)的經(jīng)營方針和管理思想，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化；

2．保證實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)；

3．保證資本運(yùn)營各環(huán)節(jié)按制度、流程進(jìn)行；

4．強(qiáng)化事前控制，建立約束機(jī)制，規(guī)范和指導(dǎo)各種經(jīng)濟(jì)行為；

5．保證集團(tuán)公司、子公司、分公司資料、檔案的完備、及時(shí)、準(zhǔn)確。

二、控制流程及政策

永煤集團(tuán)主要資本運(yùn)營業(yè)務(wù)流程包括描述長期投資管理過程的長期投資管理流程以及描述項(xiàng)目后評估管理的后評估管理流程等?？傮w來講，現(xiàn)行資本運(yùn)營流程設(shè)計(jì)比較粗糙、簡略，不夠規(guī)范，更重要的是缺少控制點(diǎn)。

資本運(yùn)營內(nèi)部控制，首先體現(xiàn)在對流程的設(shè)計(jì)和控制。在流程設(shè)計(jì)上，經(jīng)加強(qiáng)對資本運(yùn)營績效評估的控制以及關(guān)鍵控制點(diǎn)控制原則，重點(diǎn)加強(qiáng)控制那些容易產(chǎn)生錯(cuò)弊的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，同時(shí)根據(jù)這些環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，提出相應(yīng)的防止錯(cuò)弊發(fā)生的控制政策措施。以股權(quán)類投資項(xiàng)目長期投資管理流程為例，下面為新的長期投資管理流程，確定了控制要點(diǎn)。從相關(guān)部門的投資建議開始，于項(xiàng)目公司的項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束。圖中紅圈標(biāo)出的K1、K2、K3、K4、K5、K6即盡職調(diào)查、可行性報(bào)告、起草資料（合同、章程）、成立項(xiàng)目公司、項(xiàng)目交接、項(xiàng)目實(shí)施為流程中的6個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，稱為關(guān)鍵控制點(diǎn)。具體如圖1所示：

三、內(nèi)部控制潛在風(fēng)險(xiǎn)和對策

資本運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)大致可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。應(yīng)根據(jù)資本運(yùn)營的具體情況，對永煤集團(tuán)資本運(yùn)營業(yè)務(wù)循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，分析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生頻率，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)診斷工具，科學(xué)、定期分析永煤集團(tuán)資本運(yùn)營業(yè)務(wù)循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)，并選擇合適的管理對策。

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

1．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資本運(yùn)營目標(biāo)制定沒有與資本運(yùn)營戰(zhàn)略緊密地結(jié)合，表現(xiàn)在按老板的安排去開展工作、與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不一致及經(jīng)營指標(biāo)不合理等。

建議明確制定短期及中長期戰(zhàn)略，并確定關(guān)鍵指標(biāo)和權(quán)重。理順經(jīng)營指標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃來制定資本運(yùn)營目標(biāo)，并注意短期與中長期指標(biāo)的結(jié)合，增強(qiáng)工作的積極性。

2．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)－外部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化較為敏感，而資本運(yùn)營管理較為剛性，無法對變化作出及時(shí)反應(yīng)；資本運(yùn)營人員編制不夠，造成高層次人才事務(wù)性工作較多。

建議可以通過實(shí)施滾動(dòng)資本運(yùn)營及彈性資本運(yùn)營來克服資本運(yùn)營管理的剛性；增加資本運(yùn)營人員編制，引入有經(jīng)驗(yàn)熟悉業(yè)務(wù)管理的人員及負(fù)責(zé)任的文職人員。

3．運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。資本運(yùn)營管理授權(quán)不明確，造成不盡職或參與本不應(yīng)由他完成的工作；上下溝通不暢，信息有扭曲現(xiàn)象存在。

資本運(yùn)營管理中授權(quán)和職責(zé)范圍應(yīng)明確，并建立具體的獎(jiǎng)懲措施。

4．運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)－操作風(fēng)險(xiǎn)。這部分內(nèi)容中主要涉及資本運(yùn)營的分解、分析、反饋、考核、調(diào)整，主要關(guān)注資本運(yùn)營的執(zhí)行層面。資本運(yùn)營的分解應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，可采取由下至上、再由上至下的反復(fù)討論和制定過程來確定資本運(yùn)營分解指標(biāo)；應(yīng)明確資本運(yùn)營的分析和反饋機(jī)制，對于資本運(yùn)營的執(zhí)行情況應(yīng)及時(shí)作出分析和反饋，才能及時(shí)改進(jìn)和調(diào)整。

應(yīng)建立資本運(yùn)營相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。

篇7

1、專家組提出規(guī)章制度文件沒有目錄，翻閱不方便。

針對專家的意見和建議，公司組織質(zhì)量部對文件匯編進(jìn)行了重新梳理，增加了文件目錄，方便管理和取閱.

2、專家指出培訓(xùn)材料不夠完善，說服力弱，內(nèi)容不全面；同時(shí)需要增加職業(yè)暴露的培訓(xùn)；

針對專家的意見，公司組織行政部對培訓(xùn)機(jī)制進(jìn)行了重新審定和革新，指出培訓(xùn)內(nèi)容要貼合員工實(shí)際，并準(zhǔn)備足夠豐富的素材，完善考核機(jī)制，并對此制度組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)。同時(shí)行政部門組織了《醫(yī)療垃圾分類》《職業(yè)暴露方面的培訓(xùn)》并進(jìn)行了考核。

3、高壓滅菌鍋目前監(jiān)測只有物理數(shù)據(jù)，需要增加生物數(shù)據(jù)，且操作人員需要有上崗證；污水處理亦需要增加生物監(jiān)測。

針對于此，公司認(rèn)真研究了需求后進(jìn)行了全面完善，由于之前區(qū)CDC沒有組織系統(tǒng)的監(jiān)測工作，導(dǎo)致沒有部門進(jìn)行接收樣本并檢測，公司研究后找有相關(guān)資質(zhì)的單位簽訂了協(xié)議，并逐月進(jìn)行送檢高壓滅菌后芽孢以及污水微生物檢測。

4、紫外燈燈管需要定期清潔，紫外燈管啟用前以及需要定期進(jìn)行紫外強(qiáng)度檢測。

篇8

 

1、完善部門組織職能；

2、完成部門人員配備；

3、提升行政從業(yè)人員專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)；

4、提高部門工作質(zhì)量要求；

5、圓滿完成本部門年度目標(biāo)和公司交給的各項(xiàng)任務(wù)。

三、繼續(xù)績效評價(jià)體系的完善工作，并保證與薪資掛鉤,從而提高績效考核有效性?？冃Э己斯ぷ鞯母灸康牟皇菫榱颂幜P未完成工作指標(biāo)和不盡職盡責(zé)的員工，而是有效激勵(lì)員工不斷改善工作方法和工作品質(zhì)，建立公平的競爭機(jī)制，持續(xù)不斷地提高組織工作效率，培養(yǎng)員工工作的計(jì)劃性和責(zé)任心，及時(shí)查找工作中的不足并加以調(diào)整改善，從而推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展.第九年行政部著手進(jìn)行公司績效評價(jià)體系的完善，并持之以恒地貫徹和運(yùn)行。

1、行政部在操作過程中將注重聽取各方面各層次人員的意見和建議，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)工作方法。從正面引導(dǎo)員工用積極的心態(tài)對待績效考核，以期達(dá)到通過績效考核改善工作、校正目標(biāo)的目的。

2、績效考核工作本身就是一個(gè)溝通的工作，也是一個(gè)持續(xù)改善的過程。行政部在操作過程中會(huì)注意縱向與橫向的溝通，確?？冃Э己斯ぷ鞯捻樌M(jìn)行。

3、績效考核工作牽涉到各部門各職員的切身利益，因此行政部在保證績效考核與薪酬體系鏈接的基礎(chǔ)上，要做好績效考核根本意義的宣傳和釋疑。

二、建立職位分析制度,通過職位分析既可以了解公司各部門各職位的任職資格、工作內(nèi)容，從而使公司各部門的工作分配、工作銜接和工作流程設(shè)計(jì)更加精確，也有助于公司了解各部門、各職位全面的工作要素，適時(shí)調(diào)整公司及部門組織架構(gòu)，進(jìn)行擴(kuò)、縮編制。也可以通過職位分析對每個(gè)崗位的工作量、貢獻(xiàn)值、責(zé)任程度等方面進(jìn)行綜合考量，以便為制定科學(xué)合理的薪酬制度提供良好的基礎(chǔ)。

第二部分建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機(jī)制,強(qiáng)化日常行政管理。

行政部的工作涉及到各個(gè)部門和公司工作的各個(gè)層面，日常工作中人力資源還有許多不可預(yù)見的工作任務(wù)。此處其他目標(biāo)是部門工作中比較重要的部分。包括：企業(yè)文化的塑造；建立公司內(nèi)部溝通機(jī)制；辦公室管理等三部分。

一、員工培訓(xùn)制度

員工培訓(xùn)是培養(yǎng)員工忠誠度、凝聚力的方法之一。通過對員工的培訓(xùn)與開發(fā)，員工的工作技能、知識層次和工作效率、工作品質(zhì)都將進(jìn)一步加強(qiáng)，從而全面提高公司的整體人才結(jié)構(gòu)構(gòu)成，增強(qiáng)企業(yè)的綜合競爭力。

1、大力加強(qiáng)員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度.

2、爭取對有培養(yǎng)前途的職員進(jìn)行輪崗培訓(xùn)；以老帶新培訓(xùn)；員工自我培訓(xùn)（讀書、工作總結(jié)等方式）等。

3、培訓(xùn)不能形式化，要做到有培訓(xùn)、有考核、有提高。行政部應(yīng)注意培訓(xùn)后的考評組織和工作績效觀察。其結(jié)果存入員工個(gè)人培訓(xùn)檔案，作為員工績效考核、升遷和調(diào)薪、解聘的依據(jù)之一。第三部分建立人才招募與評定薪資標(biāo)準(zhǔn).

二、企業(yè)文化的深化塑造

企業(yè)文化的深化塑造，企業(yè)文化的形成是一個(gè)不斷累積、不斷傳承、不斷發(fā)揚(yáng)光大的過程，在一個(gè)擁有良好企業(yè)文化的企業(yè)，員工的向心力和凝聚力會(huì)不斷增強(qiáng)，企業(yè)的團(tuán)隊(duì)精神和拼搏精神也非常明顯。

1、將公司發(fā)展多年來積累的優(yōu)良傳統(tǒng)和企業(yè)文化精髓加以總結(jié)歸納，此建議如通過，爭取在第一季度內(nèi)完成。

2、修改《員工手冊》，將企業(yè)理念、企業(yè)精神、企業(yè)發(fā)展簡史、企業(yè)宗旨、企業(yè)奮斗目標(biāo)等內(nèi)容增加進(jìn)《員工手冊》，并在第一季度內(nèi)完成此項(xiàng)工作。

3、對所有新進(jìn)員工，在正式上班前，不僅做好人事培訓(xùn)和工作培訓(xùn)，還要做好企業(yè)文化的培訓(xùn)。一、建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機(jī)制，調(diào)動(dòng)公司所有員工的主觀能動(dòng)性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。集思廣益，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

4、加強(qiáng)對優(yōu)秀員工、好人好事的宣傳力度，弘揚(yáng)正氣。

三、建立公司內(nèi)部溝通機(jī)制

1.建立**評議機(jī)制。行政部計(jì)劃在第九年對公司部門主管進(jìn)行**評議。原則上計(jì)劃半年一次。對部門主管工作作風(fēng)、工作能力、工作效率、工作成績、模范作用、員工信任度等德、智、能、勤方面進(jìn)行綜合評議。評議結(jié)果作為年度部門主管績效評價(jià)參考依據(jù)之一。通過評議建立一個(gè)對部門經(jīng)理的監(jiān)督機(jī)制，也可以避免公司對部門主管的評價(jià)的主觀性。

2.行政部在第九年將加強(qiáng)行政部員工晤談的力度。員工晤談主要在員工升遷、調(diào)動(dòng)、離職、學(xué)習(xí)、調(diào)薪、績效考核或其他因公因私出現(xiàn)思想波動(dòng)的時(shí)機(jī)進(jìn)行，平時(shí)行政部也可以有針對性地對與員工進(jìn)行工作晤談。目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為：每月晤談員工不少于5人次，并對每次晤談進(jìn)行文字記錄，晤談?wù)莆盏男畔⒈匾獣r(shí)應(yīng)及時(shí)與員工所在部門經(jīng)理或總經(jīng)理進(jìn)行反饋，以便于根據(jù)員工思想狀況有針對性做好工作。

3.其他溝通機(jī)制的完善。如員工滿意度調(diào)查、部門經(jīng)理會(huì)議等傳統(tǒng)行政部將繼續(xù)保持和完善。共2頁,當(dāng)前第1頁1

4.規(guī)范使用《工作協(xié)調(diào)單》，部門間的信息傳遞多用口頭傳達(dá)，容易造成因一方忘記而導(dǎo)致工作疏忽和責(zé)任不清，從而造成個(gè)人誤會(huì)與矛盾，不利于工作的開展。行政部在第九年一月三十一日前完成對使用工作聯(lián)系單的規(guī)范。

行政的招聘與配置，不單純是開幾場招聘會(huì)如此簡單。行政部要按照既定組織架構(gòu)和各部門各職位工作分析來招聘人才滿足公司運(yùn)營需求。也就是說，盡可能地節(jié)約人力成本，盡可能地使人盡其才，并保證組織高效運(yùn)轉(zhuǎn)是行政的配置原則。所以，在達(dá)成目標(biāo)過程中，行政部將對各部門的人力需求進(jìn)行必要的分析與控制?？紤]到公司目前正處在發(fā)展階段和變革時(shí)期，行政部對人事招聘與配置工作會(huì)做到三點(diǎn)：滿足需求、保證儲(chǔ)備、謹(jǐn)慎招聘。

一、招聘具體實(shí)施方案：

1、招聘前應(yīng)做好準(zhǔn)備工作：與用人部門溝通,了解特定需求；招聘廣告（招聘職位與要求）的撰寫；公司宣傳品；一些必需的文具；招聘用表單。

2、安排面試應(yīng)注意：面試方法的選定；面試官的選定；面試題的擬定；面試表單的填寫；面試官的形象；面試結(jié)果的反饋。

3、規(guī)范行政招聘與配置，行政部起草完成《公司人事招聘與配置規(guī)定》,請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)各部門。

4、計(jì)劃采取的招聘方式：以網(wǎng)絡(luò)為主，兼顧報(bào)刊、推薦等。其中網(wǎng)絡(luò)招聘主要考慮：中華英才網(wǎng)、前程無憂人才網(wǎng)等（具體視情況另定）。

二、人員流動(dòng)與勞資關(guān)系

協(xié)調(diào)處理好勞資雙方關(guān)系，合理控制企業(yè)人員流動(dòng)比率，是行政部門的基礎(chǔ)性工作之一。在以往的人事工作中，此項(xiàng)工作一直未納入目標(biāo)，也未進(jìn)行規(guī)范性的操作。第八年行政部將把此工作作為考核本部門工作是否達(dá)到工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目之一。

1、人員流動(dòng)控制年度目標(biāo)：正式員工（不含試用期內(nèi)因試用不合格或不適應(yīng)工作而離職人員）年流動(dòng)爭取控制在10％以內(nèi)，保證不超過15％。2、勞資關(guān)系的協(xié)調(diào)處理目標(biāo)：完善公司合同體系，除《勞動(dòng)合同》外，與相關(guān)部門一些職位職員簽定配套的《保密合同》《廉潔合同》《培訓(xùn)合同》等，熟悉勞動(dòng)法規(guī)，盡可能避免勞資關(guān)系糾紛。爭取做每一個(gè)離職員工沒有較大怨言和遺憾，樹立公司良好的形象。

三、薪酬管理

根據(jù)公司現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，目前的薪酬管理制度將有可能制約公司的人才隊(duì)伍建設(shè)，從而對公司的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來一定的影響。通過行政部對公司各階層人員現(xiàn)有薪資狀況的了解，建議盡快建立公司科學(xué)合理的薪酬管理體系。

四、員工福利與激勵(lì)

員工福利政策是與薪酬管理相配套的增強(qiáng)企業(yè)凝聚力的工作之一。而與薪酬政策不同的是，薪酬僅是短期內(nèi)因應(yīng)行政市場競爭形勢和人才供求關(guān)系的體現(xiàn)，所以在各種因素影響下，薪酬是動(dòng)態(tài)中不斷變化的。而員工的福利則是企業(yè)對雇員的長期的承諾，也是企業(yè)更具吸引力的必備條件。行政部根據(jù)公司目前狀況，在第八年，計(jì)劃對公司福利政策進(jìn)行大幅度的變革，使公司“以人為本”的經(jīng)營理念得到充分體現(xiàn)，使公司在人才競爭中處于優(yōu)勢地位。

1、計(jì)劃設(shè)立福利項(xiàng)目：員工食宿補(bǔ)貼、加班補(bǔ)貼（上述兩項(xiàng)進(jìn)行改革與完善）、滿勤獎(jiǎng)、節(jié)假日補(bǔ)貼、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金（服務(wù)滿三年以上職員方可享受此項(xiàng)福利）、員工生日慶生會(huì)、每季度管理職員聚餐會(huì)、婚嫁禮金、年終（春節(jié)）禮金等。

2、計(jì)劃制訂激勵(lì)政策：月（季度）優(yōu)秀員工評選與表彰、年度優(yōu)秀員工評選表彰、內(nèi)部升遷和調(diào)薪調(diào)級制度建立、員工合理化建議（提案）獎(jiǎng)、對部門設(shè)立年度團(tuán)隊(duì)精神獎(jiǎng)、建立內(nèi)部競爭機(jī)制（如末位淘汰機(jī)制）等。

3、第八年第一季度內(nèi)（3月31日前）完成福利項(xiàng)目與激勵(lì)政策的具體制訂，并報(bào)公司總經(jīng)理審批，通過后進(jìn)行有組織地宣貫。

4、自4月份起，行政部將嚴(yán)格按照既定的目標(biāo)、政策、制度進(jìn)行落實(shí)。此項(xiàng)工作為持續(xù)性工作。并在運(yùn)行后一個(gè)季度內(nèi)（6月30日前）進(jìn)行一次員工滿意度調(diào)查。通過調(diào)查信息向公司反饋，根據(jù)調(diào)查結(jié)果和公司領(lǐng)導(dǎo)的答復(fù)對公司福利政策、激勵(lì)制度再行調(diào)整和完善。

第四部分第八年行政費(fèi)用預(yù)算

行政管理費(fèi)用主要是由兩大部分組成,人事費(fèi)用和行政費(fèi)用。在總結(jié)上年年度行政總費(fèi)用的同時(shí),其中有兩件事值得在以后的工作中完善：

1、網(wǎng)絡(luò)招聘注意事項(xiàng)，公司的招聘形式主要是網(wǎng)絡(luò)招聘，網(wǎng)絡(luò)招聘的優(yōu)勢是授眾廣，價(jià)格低，但缺點(diǎn)是，無效的信息太多，因此在以后的招聘中，一定把招聘廣告書寫清楚詳盡，并且避免在一個(gè)網(wǎng)站連續(xù)登記2個(gè)月以上。

篇9

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中贏得先機(jī)，保持企業(yè)活力，就要“外部市場競爭內(nèi)部化、內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制市場化”，建立科學(xué)的績效考核機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)管理層次由傳統(tǒng)管理向現(xiàn)代管理的蛻變，并使之在人力資源決策中發(fā)揮重要作用。隨著管理科學(xué)化水平的不斷提高，順德供電局將先進(jìn)的管理理念引入企業(yè)的管理實(shí)踐中，為進(jìn)一步推進(jìn)員工激勵(lì)體系建設(shè)，豐富員工激勵(lì)措施，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，努力提升員工的幸福感，綜合考慮激勵(lì)的有效性和公平性，需要進(jìn)一步完善企業(yè)人力資源績效考核。

一、順德供電局人力資源績效考核存在的問題

1.缺乏健全完善的績效考評體系。績效考評在企業(yè)尤其是眾多電力企業(yè)管理人員看來，無非就是填填表，走走過場。以為完成了年末公司人資部組織填寫的考評表、企管部門按指標(biāo)體系表和標(biāo)準(zhǔn)化文件進(jìn)行的檢查、計(jì)劃部門按業(yè)績考核指標(biāo)進(jìn)行的年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，就等于完成了績效考評整個(gè)工作。實(shí)際上，這些活動(dòng)僅是績效考評工作中的一部分而已。

2.缺乏科學(xué)合理的績效測評方法。關(guān)鍵績效指標(biāo)法、目標(biāo)管理法、平衡計(jì)分卡法、主管述職評價(jià)法等都是人力資源管理學(xué)里常見的績效測評方法。目前，國內(nèi)大部分電力企業(yè)大多采用以上幾種測評方法。但盲目地照搬理論，而忽視了這些方法內(nèi)在的優(yōu)劣勢、以及實(shí)際應(yīng)用中的操作不當(dāng)，使測評工作在員工中造成了一定的負(fù)效應(yīng)。

3.以人為本在績效考評活動(dòng)中嚴(yán)重缺位。傳統(tǒng)的績效考評目標(biāo)體系，過分強(qiáng)調(diào)懲罰和約束機(jī)制，員工完不成目標(biāo)就“照單扣獎(jiǎng)”，而忽視了對員工的激勵(lì)和工作積極性、創(chuàng)造性的充分調(diào)動(dòng)。績效考評只是作為一個(gè)懲罰性的工具而存在，員工對績效考核往往采取自我保護(hù)的態(tài)度，以至自評分普遍接近滿分的水平，基本上失去相互比較的意義，而看不到自己日常工作與公司遠(yuǎn)景的依存關(guān)系。導(dǎo)致人力資源管理只是一汪死水，毫無創(chuàng)新性、區(qū)分性可言。

二、順德供電局人力資源績效考核的完善措施

1.完善績效考核體系的設(shè)計(jì)工作。第一，完善現(xiàn)有績效考核體系。由人力資源管理部門負(fù)責(zé)，按照公司遠(yuǎn)期戰(zhàn)略、公司各項(xiàng)流程制度、崗位職責(zé)等將考核指標(biāo)細(xì)化，完善并做出方案后由公司高層管理機(jī)構(gòu)審閱；第二，高層管理機(jī)構(gòu)就是否需要體系調(diào)整完善作出決策；第三，人力資源管理機(jī)構(gòu)牽頭，召集公司各部門主管、分管人力資源的公司高層管理人員，建立起覆蓋廣泛的績效考核委員會(huì)；第四，正式啟動(dòng)績效考核體系的完善項(xiàng)目，核心工作責(zé)任到人，分工明確；第五，將關(guān)系企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵要素，列為關(guān)鍵績效考核項(xiàng)（KPI）；第六，進(jìn)一步審核并明確考核主體、部門和崗位績效系數(shù)等輔助要素；第七，績效考核委員會(huì)組織召開專題會(huì)議，就部門和崗位關(guān)鍵績效指標(biāo)的修改向各部門征集意見；第八，根據(jù)匯總后的修改意見，績效考核委員會(huì)最終確定關(guān)鍵績效指標(biāo)；第九，形成績效考核落實(shí)制度，編制推廣執(zhí)行草案；第十，草案提交高層管理機(jī)構(gòu)審核；第十一，高層管理機(jī)構(gòu)指導(dǎo)下完成草案的修改完善工作；第十二，績效考核體系最終形成。

2.完善薪酬方案的設(shè)計(jì)工作。一方面，由人力資源主管部門，依據(jù)企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景規(guī)劃、人力資源建設(shè)儲(chǔ)備目標(biāo)，在戰(zhàn)略分析和市場調(diào)查基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有崗位設(shè)置、工作性質(zhì)流程、各部門提出的完善建議等內(nèi)容，確定合理的職級劃分原則，并據(jù)此向公司高層建議和與員工溝通，明確與職級劃分相對應(yīng)的薪資結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，人力資源部將職級劃分原則和相應(yīng)的薪資結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)匯總形成薪酬方案草案后，分別報(bào)送高層管理機(jī)構(gòu)和各部門征求調(diào)整建議，調(diào)整建議應(yīng)當(dāng)是綜合了高層管理機(jī)構(gòu)、部門分管領(lǐng)導(dǎo)、以及一般員工的建議。并由人力資源部根據(jù)調(diào)整建議，最終確定不同崗位、不同工種相應(yīng)的薪資結(jié)構(gòu)。據(jù)此作為向員工發(fā)放薪水、考核激勵(lì)的依據(jù)。

3.加強(qiáng)績效實(shí)施過程及結(jié)果評定管理力度。第一，績效計(jì)劃實(shí)施?？冃в?jì)劃確定后，被考核人應(yīng)按計(jì)劃開展工作，根據(jù)實(shí)際工作情況主動(dòng)向考核人尋求幫助和支持。在工作過程中，考核人應(yīng)定期與被考核人進(jìn)行溝通及提供輔導(dǎo)，跟蹤被考核人績效完成情況，提供所需資源支持，促進(jìn)被考核人績效的提升。第二，考核結(jié)果分析?？己私Y(jié)果確定后，各層級組織應(yīng)對績效考核結(jié)果進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析員工績效完成情況、存在問題和改進(jìn)措施等，并以此作為員工考核結(jié)果應(yīng)用和下一考核周期績效計(jì)劃制定的重要依據(jù)，形成良好的績效提升循環(huán)。第三，考核結(jié)果反饋。直接上級在考核結(jié)果確定后5個(gè)工作日內(nèi)必須向被考核人進(jìn)行反饋，并以事實(shí)為基礎(chǔ)，與被考核人進(jìn)行交流，內(nèi)容包括考核周期內(nèi)工作亮點(diǎn)和不足之處、提升建議和計(jì)劃、培訓(xùn)學(xué)習(xí)及其它需求等。第四，考核結(jié)果申訴。如考核雙方對考核結(jié)果不能達(dá)成一致意見，被考核人可在結(jié)果反饋后5個(gè)工作日內(nèi)向所在單位提出申訴，填寫并提交績效申訴表。部門應(yīng)在員工提交績效申訴表后5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果向申訴人反饋。申訴人如對申訴處理結(jié)果不滿意，可通過書面形式提出對初次處理結(jié)果的不同意見和理由，向局綜合部提出二次申訴。局綜合部通過調(diào)查得出最終處理結(jié)果后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向申訴人反饋。

4.員工激勵(lì)提升措施。第一，薪酬激勵(lì)。按“分級管理”原則，優(yōu)化月（季）度績效考核模式和月度績效工資分配方式，賦予各單位更靈活的績效管理與激勵(lì)自，充分發(fā)揮薪酬激勵(lì)的作用。第二，關(guān)懷激勵(lì)。主要激勵(lì)方式包括年休假激勵(lì)、特享假期激勵(lì)、療養(yǎng)補(bǔ)貼激勵(lì)等。第三，認(rèn)可激勵(lì)。建立員工家屬感謝信機(jī)制，對于取得優(yōu)秀業(yè)績的員工，局向其家屬發(fā)送感謝信，向員工家屬表示感謝。建立重要會(huì)議和活動(dòng)參與機(jī)制。建立局領(lǐng)導(dǎo)與員工代表座談機(jī)制，人力資源部每季度安排局領(lǐng)導(dǎo)與優(yōu)秀員工代表，開展座談，聽取員工對企業(yè)發(fā)展和個(gè)人職業(yè)發(fā)展的意見和建議。第四，發(fā)展激勵(lì)。主要激勵(lì)方式包括申請掛職鍛煉、購書學(xué)習(xí)經(jīng)費(fèi)等。

5.員工績效考核結(jié)果的應(yīng)用。第一，員工績效考核結(jié)果納入員工個(gè)人績效檔案管理，作為崗位調(diào)整、培養(yǎng)、選拔任用、職業(yè)發(fā)展、教育培訓(xùn)、人才評價(jià)、工資晉升等的重要依據(jù)。

第二，員工績效考核結(jié)果應(yīng)與員工退出機(jī)制掛鉤。對于年度績效等級沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的員工，安排3個(gè)月的離崗培訓(xùn)，對離崗培訓(xùn)后經(jīng)考核仍不合格的員工再安排3個(gè)月的轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；離崗、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)期間的工資原則上按佛山市最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；員工經(jīng)離崗或轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)后考核合格的安排重新上崗；員工經(jīng)轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)后考核不合格的或者重新上崗后一年內(nèi)業(yè)績考核仍無法達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，視為仍不能勝任工作，解除勞動(dòng)合同。

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)制度下，績效考核作為企業(yè)強(qiáng)化經(jīng)營管理，尤其是對于關(guān)系到企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵崗位指標(biāo)考核，從而提高管理水平和員工激勵(lì)水平，成為企業(yè)管理工作中的重要組成部分。因此，提高人力資源績效考核的效率是每個(gè)電力企業(yè)的重要任務(wù)，企業(yè)一定要將員工績效管理和崗位責(zé)任管理有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)崗位責(zé)任制體系建設(shè)，有效激勵(lì)員工持續(xù)提升工作業(yè)績，促進(jìn)局整體業(yè)績提升，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工共同發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇10

今年來，市工商局在發(fā)揮職能、依法監(jiān)管拍賣活動(dòng)中，始終圍繞“服務(wù)企業(yè)、規(guī)范拍賣”的目標(biāo)，通過實(shí)施“三制一規(guī)范”，加強(qiáng)拍賣市場監(jiān)管，規(guī)范拍賣市場秩序,取得了較好效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年來我局查處違法違規(guī)拍賣案件__起；實(shí)施拍前拍后備案___次，現(xiàn)場監(jiān)管___次，監(jiān)管拍賣成交金額_.__億多元，為拍賣委托人、拍賣人和競買人避免經(jīng)濟(jì)損失____余萬元。

一、推行“拍賣企業(yè)聯(lián)絡(luò)制”，建立溝通服務(wù)橋梁。隨著市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,拍賣交易行為的增多，各種違法違規(guī)行為也隨之出現(xiàn)。針對這種情況，市工商局從今年初實(shí)施了“拍賣企業(yè)聯(lián)絡(luò)制”，由我局合同監(jiān)管科負(fù)責(zé)全市拍賣企業(yè)的整體聯(lián)絡(luò)，各縣（市、區(qū)）工商局指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)該轄區(qū)內(nèi)拍賣企業(yè)。一是抓溝通，提高服務(wù)質(zhì)量。聯(lián)絡(luò)員每二個(gè)月定期到企業(yè)走訪一次，平時(shí)開通義務(wù)咨詢電話和聯(lián)系人電話。向拍賣企業(yè)提供法律咨詢__余次。通過走訪了解,針對目前拍賣企業(yè)存在著較為嚴(yán)重的惡意競爭、違規(guī)操作、缺乏行業(yè)自律措施等問題，主動(dòng)征詢多家拍賣企業(yè)意見，支持拍賣企業(yè)成立了拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)，幫助協(xié)會(huì)制定了行業(yè)自律守則《拍賣企業(yè)“十不準(zhǔn)”》，促進(jìn)了全市拍賣企業(yè)規(guī)范操作。二是抓培訓(xùn)，提高拍賣人員素質(zhì)。先后向全市拍賣企業(yè)和外地拍賣企業(yè)在設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)免費(fèi)發(fā)放《拍賣法》和國家工商總局___號令《拍賣監(jiān)督管理暫行辦法》等法規(guī)資料___余份，開展拍賣監(jiān)管業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)_次，培訓(xùn)人員___人次。同時(shí),積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)自身加強(qiáng)人才引進(jìn)和教育，建立科學(xué)的管理機(jī)制，培育良好的企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力。三是抓合同示范文本推廣，提高合同履約率。我局在向企業(yè)宣傳和推廣合同示范文本的同時(shí)，指導(dǎo)企業(yè)和當(dāng)事人簽約，幫助企業(yè)在合同中明確制訂防范條款，以保護(hù)合同當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益。目前，市__家拍賣企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)全部使用合同示范文本，推廣使用拍賣合同示范文本____份。

二、推行“事前預(yù)警建議制”，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。為引導(dǎo)企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)拍賣中存在的問題，給予事前警示建議，幫助企業(yè)、競買人防范風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要損失，我局結(jié)合監(jiān)管工作實(shí)際，推行了“事前預(yù)警建議制”，并在具體操作中始終把握備案審查和日常巡查兩個(gè)重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)線索，開展預(yù)警建議。一是對違反法律賦予工商職責(zé)范圍內(nèi)的行為，開展事前預(yù)警，及時(shí)下達(dá)預(yù)警通知書。前不久，市某拍賣企業(yè)到我局辦理異地拍賣備案手續(xù)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)該公司拍賣標(biāo)的為一批名人字畫，但缺乏權(quán)屬證明及字畫鑒定資料。我局當(dāng)場作出不予備案的通知，并警示該公司，如該標(biāo)的強(qiáng)行拍賣成功，字畫出現(xiàn)權(quán)屬及真假問題，將承擔(dān)違法違約責(zé)任。同時(shí)，還及時(shí)向有意參加此次拍賣活動(dòng)的當(dāng)事人發(fā)出警示。事后該公司果斷撤消了拍賣活動(dòng)，對預(yù)警表示了認(rèn)可。二是對違反其他法律法規(guī)的行為，提出行政建議，下達(dá)建議文書。今年我局在審查一拍前備案材料時(shí)，發(fā)現(xiàn)市拍賣公司、拍賣公司在拍賣中經(jīng)委托人授意限制他人參與合法競買、未獲得國有土地部門授權(quán)擅自拍賣國有劃撥土地的行為，及時(shí)下達(dá)了行政建議書，幫助企業(yè)改正了錯(cuò)誤。今年以來，我局共下達(dá)預(yù)警通知書__份、行政建議書_份，受到了當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)的好評。

三、推行“拍賣三級監(jiān)管制”，全面規(guī)范拍賣交易行為。由于近年來工商行政管理部門著力加強(qiáng)拍賣市場監(jiān)管，各類違法拍賣行為日趨隱蔽，給拍賣監(jiān)管帶來了很大的不便。對此,我局通過推行三級監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)廳打擊違法違規(guī)拍賣行為。一是建立拍賣行業(yè)自我監(jiān)管機(jī)制。引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)相互監(jiān)督，對不正當(dāng)競爭行為予以制止和舉報(bào)；要求企業(yè)內(nèi)部建立合同管理機(jī)構(gòu)、配齊合同管理人員和完善各項(xiàng)拍賣合同管理制度，對已舉行的拍賣活動(dòng)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，加以改正；協(xié)助拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)對不規(guī)范的拍賣操作進(jìn)行批評。各拍賣企業(yè)先后制定和完善各類規(guī)章制度___余條，改進(jìn)拍賣操作規(guī)程__項(xiàng)；二是建立工商巡查監(jiān)管機(jī)制。將市場巡查與拍賣現(xiàn)場監(jiān)管、_____投訴舉報(bào)和競賣咨詢服務(wù)緊密結(jié)合，細(xì)查線索，廣索案源。同時(shí)制定并實(shí)施了案件查辦進(jìn)度公示制、案件交辦、督辦制，從而調(diào)動(dòng)了監(jiān)管人員的工作積極性和主動(dòng)性；三是建立社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。今年我局利用各類媒體先后公布拍賣投訴舉報(bào)電話、咨詢服務(wù)電話__個(gè)，在受理投訴舉報(bào)的同時(shí)，重點(diǎn)開展咨詢服務(wù)工作。通過咨詢服務(wù)既向當(dāng)事人宣傳了拍賣法律法規(guī)，也同時(shí)掌握當(dāng)前違法拍賣的動(dòng)向及線索，為及時(shí)打擊違法拍賣行為創(chuàng)造了有利地條件。今年來，我局先后接到拍賣投訴舉報(bào)和拍賣咨詢電話___余人次，廣大群眾已成為取得案件線索的重要來源。

四、推行“一規(guī)范”，完善拍賣監(jiān)管內(nèi)容。為了規(guī)范監(jiān)管內(nèi)容，提高管理效率，我局針對《拍賣法》《拍賣監(jiān)督管理暫行辦法》對拍賣備案、拍賣公告及現(xiàn)場監(jiān)拍的的規(guī)定過于模糊，基層監(jiān)管人員難以操作的問題，進(jìn)行了規(guī)范和完善。一是進(jìn)一步規(guī)范拍賣備案資料內(nèi)容。在國家局___令基礎(chǔ)上增加了_項(xiàng)，即：拍賣標(biāo)的權(quán)屬證明及有關(guān)部門的審批文件復(fù)印件；拍賣標(biāo)的瑕疵情況；拍賣活動(dòng)與拍賣企業(yè)登記地不一致的（異地舉行拍賣活動(dòng)）,提交由企業(yè)登記注冊地工商行政管理機(jī)關(guān)出具的《異地拍賣委托監(jiān)管函》及拍賣企業(yè)有效的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；二是規(guī)范拍賣公告形式和內(nèi)容。要求拍賣企業(yè)必須在拍賣標(biāo)的所在地具有權(quán)威性、指導(dǎo)性的報(bào)紙或其他新聞媒介拍賣公告。同時(shí)拍賣公告應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：拍賣的時(shí)間、地點(diǎn)；拍賣標(biāo)的；拍賣標(biāo)的展示時(shí)間、地點(diǎn)；參與競買應(yīng)當(dāng)辦理的手續(xù)；需要公告的其他事項(xiàng)；三是規(guī)范了現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容。對于六類拍賣活動(dòng)一律實(shí)行現(xiàn)場監(jiān)督管理，即：公物拍賣；被執(zhí)法部門處罰拍賣的走私罰沒的拍品；有舉報(bào)、投訴的拍賣活動(dòng)；拍賣企業(yè)有違法違規(guī)記錄；標(biāo)的特殊，競買人數(shù)較多的；監(jiān)管人員認(rèn)為需要進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管的。通過實(shí)施拍賣監(jiān)管內(nèi)容的規(guī)范和統(tǒng)一，完善了拍賣活動(dòng)備案制度，保護(hù)了各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。