導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行監(jiān)管法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國(guó)的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長(zhǎng)起來(lái)的。美國(guó)銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國(guó)民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

自1949年建國(guó)以來(lái)，我國(guó)銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國(guó)初期的開創(chuàng)階段、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期等三個(gè)階段。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，199-5通過了《中華人民共和國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國(guó)銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對(duì)《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時(shí)，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會(huì)制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

美國(guó)銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券與交易委員會(huì)、州銀行委員會(huì)。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)由人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管

在美國(guó)注冊(cè)不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國(guó)民銀行注冊(cè)和頒發(fā)執(zhí)照，并對(duì)其營(yíng)業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本。《巴塞爾協(xié)議》簽定后，美國(guó)于1990年底開始試用，并作為駱駝評(píng)級(jí)制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評(píng)價(jià)銀行資本的充足性。

（3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管

美國(guó)對(duì)壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個(gè)月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對(duì)其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動(dòng)核銷。為防上匯兌風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行可以根據(jù)其對(duì)銀行國(guó)際貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲(chǔ)備。

(4)對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管

聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一身二任，既是保險(xiǎn)公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國(guó)所有銀行，對(duì)穩(wěn)定美國(guó)金融體系起到重要的作用。

此外，還對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動(dòng)性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。

2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行情況，對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備:經(jīng)理國(guó)庫(kù);維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)等。

（2)國(guó)務(wù)院

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理。依法制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對(duì)所有銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查一次。美國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評(píng)級(jí)來(lái)比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級(jí)數(shù)，并由此確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。

2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀祝，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國(guó)家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制

對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個(gè)層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。

自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

我國(guó)金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險(xiǎn)性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

篇2

中圖分類號(hào)：F832

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006－1428(2011)02－0066－04

一、國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程

以《巴塞爾新資本協(xié)議》為分界線，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管研究可以分為兩個(gè)階段，第一階段是前《新資本協(xié)議》時(shí)期，第二階段是《新資本協(xié)議》時(shí)期。

(一)前《新資本協(xié)議》時(shí)期

這一時(shí)期有幾個(gè)標(biāo)志性的文件，分別是《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997版)、《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》和《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。

1　《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡(jiǎn)稱《核心原則》)。

1997年的《核心原則》提出了“有效銀行監(jiān)管”理念，共25條原則。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管被作為“其它風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管的一種，在原則13中予以體現(xiàn)，該原則強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并適時(shí)設(shè)立資本金。為實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，《核心原則》的進(jìn)步還體現(xiàn)在：一是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的全程化，從準(zhǔn)入監(jiān)管到審慎業(yè)務(wù)監(jiān)管，以及建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，直至市場(chǎng)退出監(jiān)管，貫穿銀行監(jiān)管全程；二是將建立銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化系統(tǒng)作為有效銀行監(jiān)管的重要前提，強(qiáng)調(diào)合規(guī)監(jiān)管，而這也是有效操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前提：三是強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行業(yè)采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式以實(shí)現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，確保有能力對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

可以看出，《核心原則》已經(jīng)體現(xiàn)出《新資本協(xié)議》操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的部分思想，遵守《核心原則》成為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管的基礎(chǔ)。

2　《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架》(以下簡(jiǎn)稱《框架》)。

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究是從檢討銀行內(nèi)部控制失效開始。《框架》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在三方面，一是《框架》描述了內(nèi)部控制失效的5個(gè)表現(xiàn)，包括銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽、缺少對(duì)表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、對(duì)組織架構(gòu)和職責(zé)以及績(jī)效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效、溝通不暢、審計(jì)程序和其它監(jiān)管行為缺乏效率；二是劃分了3類內(nèi)控目標(biāo)，分別是內(nèi)部控制的效率和效果、財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性與完整性、嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)：三是提出了改進(jìn)措施，即監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運(yùn)轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計(jì)信息，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等以保證監(jiān)管效率。

3　《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(以下簡(jiǎn)稱《穩(wěn)健法》)。

2003年，巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了前期國(guó)際上監(jiān)督管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)做法，將之歸納為四個(gè)方面：一是建立適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)獨(dú)特的、可控制的風(fēng)險(xiǎn)種類的主要方面，要批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。二是建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。三是發(fā)揮監(jiān)管者的作用，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)：四是發(fā)揮信息披露的作用，即銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場(chǎng)參與者可以評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

(二)《新資本協(xié)議》時(shí)期

2004年的《新資本協(xié)議》包括三大支柱，分別是最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。這三大支柱互為補(bǔ)充，而操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在每一支柱中均扮演重要角色。

1　第一支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第一支柱提出了銀行監(jiān)管資本計(jì)提的最低要求。在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，一是首次明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，即將操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行資本充足率分母的一部分；二是提出了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(含替代標(biāo)準(zhǔn)法)和高級(jí)計(jì)量法；三是要求監(jiān)管者要根據(jù)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)確定銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法，同時(shí)監(jiān)管其操作風(fēng)險(xiǎn)資本的配置過程。

2　第二支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第二支柱是建立足夠的監(jiān)管政策來(lái)使銀行滿足資本充足要求，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是明確指出對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理嚴(yán)格進(jìn)行；二是要求監(jiān)管者對(duì)第一支柱中針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法是否達(dá)到了最低的資本標(biāo)準(zhǔn)和披露要求進(jìn)行評(píng)估，以確保銀行自始至終符合這些要求：對(duì)于基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的使用，要注意考量其計(jì)算出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求是否被低估，要求監(jiān)管者根據(jù)輔文件《操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》考慮，第一支柱計(jì)算出的資本要求是否與單個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相符；三是要求銀行開發(fā)出一個(gè)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的框架，并通過該框架評(píng)價(jià)資本充足率。

3　第三支柱中的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

《新資本協(xié)議》的第三支柱試圖用市場(chǎng)原則中的公開披露機(jī)制來(lái)完善第一支柱和第二支柱。有關(guān)市場(chǎng)披露的要求包括允許市場(chǎng)參與者參與金融機(jī)構(gòu)資本、風(fēng)險(xiǎn)暴露、資本充足性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理實(shí)踐等重要方面的評(píng)估。操作風(fēng)險(xiǎn)的披露要求包括兩部分：質(zhì)的披露和量的披露。質(zhì)的披露要求銀行提供資本結(jié)構(gòu)描述、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和對(duì)沖策略以及對(duì)銀行使用的資本要求評(píng)估方法的描述。量的披露要求銀行披露高層部門及主要子公司每種業(yè)務(wù)資本開支數(shù)量的信息，包括衡量資本開支是否超出底限的指標(biāo)、對(duì)核心資本和附屬資本的描述以及對(duì)資本扣減的描述。

二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展歷程

(一)第一階段：萌芽階段

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的萌芽階段大致是從20世紀(jì)90年代中期至2002年左右。

20世紀(jì)90年代中后期，對(duì)于當(dāng)時(shí)的我國(guó)銀行業(yè)而言，金融業(yè)的改革開放才剛剛開始，人們更多的是在關(guān)注銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改善。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部主要側(cè)重于研究與銀行盈利能力密切相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并陸續(xù)制定了許多信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管法規(guī)和管理制度。

這段時(shí)期，不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管政策在我國(guó)仍然是一片空白。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)而言還是一個(gè)相當(dāng)陌生的概念，但是有少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管問題。如郭立(2002)提出通過商業(yè)銀行內(nèi)控體系再造防范操作風(fēng)險(xiǎn)，毛臘梅(2001)提出了操作風(fēng)險(xiǎn)防范和分析對(duì)策，強(qiáng)調(diào)要完善外部監(jiān)管體系，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)和民間審計(jì)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)有的作用，魏海港(2002)已開始著手研究巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議征求意見稿等文件并提出我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)想。

(二)第二階段：起步階段

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的起步階段大約是從2002年至2006年。這一階段有兩個(gè)與操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的重要文件，分別是《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。

2002年9月，中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(以下簡(jiǎn)稱《控制指引》)。《控制指引》借鑒了美國(guó)COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理之于內(nèi)部控制的重要性，特別是首次在正式文件中提出“操作風(fēng)險(xiǎn)”的概念并將其與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并列。《控制指引》全文有五處明確提到操作風(fēng)險(xiǎn)(其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，也是操作風(fēng)險(xiǎn)的一類)，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺(tái)職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險(xiǎn)的手段。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，《控制指引》拉開了國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的序幕，要求銀行構(gòu)筑強(qiáng)大的內(nèi)部控制系統(tǒng)來(lái)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求已若隱若現(xiàn)。

2005年3月，在當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的背景下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(以下簡(jiǎn)稱“十三條”)，要求銀行機(jī)構(gòu)加大工作力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)?！笆龡l”針對(duì)銀行內(nèi)部控制軟肋和大要案集中高發(fā)環(huán)節(jié)，從機(jī)構(gòu)管理、人員管理和賬戶管理三方面對(duì)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提出十三條具體要求。其中機(jī)構(gòu)管理涉及規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面；人員管理涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報(bào)人員的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等方面；賬戶管理涉及對(duì)賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進(jìn)等方面?！笆龡l”是我國(guó)首個(gè)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主題詞的監(jiān)管文件，對(duì)指導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制，提高識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范銀行業(yè)大案要案的發(fā)生具有重要意義。

無(wú)論是《控制指引》還是“十三條”，其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管都只是從局部、從某些具體環(huán)節(jié)提出監(jiān)管要求，因而只是治標(biāo)之舉。在萌芽期，真正全面、系統(tǒng)、治標(biāo)又治本的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還在孕育之中。

(三)第三階段：發(fā)展完善階段

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展完善階段是2007年至今，這一階段先后出臺(tái)了幾個(gè)重要的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文件，包括《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。

2007年2月，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，這是我國(guó)銀行監(jiān)管部門首次以正式文件的形式表明我國(guó)銀行業(yè)對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的態(tài)度?！吨笇?dǎo)意見》的出臺(tái)標(biāo)志著我國(guó)將按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步完善我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，其中也包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管?！吨笇?dǎo)意見》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，其中必須包括操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法及實(shí)施時(shí)間表(含過渡方案)；二是首次提出商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。此外，《指導(dǎo)意見》還指出銀監(jiān)會(huì)將加快操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法，從而為《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的出臺(tái)做好鋪墊。

2007年5月。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《管理指引》)。這是我國(guó)第一個(gè)系統(tǒng)全面地針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管文件，《管理指引》進(jìn)一步完善了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管要求，推進(jìn)了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的接軌。《管理指引》在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的進(jìn)步體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分類，該定義和分類與巴塞爾委員會(huì)在《新資本協(xié)議》中的定義和分類一致，體現(xiàn)了我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的趨同：二是明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和職能保證，包括要有專門部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，該部門應(yīng)與其它部門保持獨(dú)立，以確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性，董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面也各司其職，共同組成一個(gè)嚴(yán)密完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；三是加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要意義。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，包括對(duì)員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。

《管理指引》的出臺(tái)，有助于商業(yè)銀行提高識(shí)別、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)整體國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

2007年10月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》(以下簡(jiǎn)稱《計(jì)量指引》)，規(guī)定了中國(guó)必須和自愿執(zhí)行新資本協(xié)議的商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)該采取的方法?！队?jì)量指引》整體上借鑒和沿用了《巴塞爾新資本協(xié)議》計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，但是在細(xì)節(jié)上結(jié)合中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際提出了一些具體要求，進(jìn)行了一些改進(jìn)，主要表現(xiàn)在：一是指出我國(guó)商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，而《巴塞爾新資本協(xié)議》允許商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法：二是對(duì)商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)總收入的范圍予以明確，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則；三是制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)原則，包括重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性和謹(jǐn)慎性四項(xiàng)，要求商業(yè)銀行根據(jù)這些原則并結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際，制定操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)實(shí)施細(xì)則，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；四是提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容，指出損失事件統(tǒng)計(jì)至少應(yīng)包括事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管要求的差距分析

一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍需進(jìn)一步完善。根據(jù)《管理指引》的要求，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，還應(yīng)由獨(dú)立的部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。而我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置上還是職能履行方面都還存在很多問題，有的甚至尚未建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

二是操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和IT基礎(chǔ)相對(duì)較薄弱。根據(jù)新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法要求，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的損失，并定期向業(yè)務(wù)管理層、高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特有屬性，使數(shù)據(jù)采集、整理、驗(yàn)證工作具有較大難度，操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)散落在各業(yè)務(wù)部門之中，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等數(shù)據(jù)

歸集整理不夠，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門系統(tǒng)跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)面臨挑戰(zhàn)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行普遍尚未建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，未能實(shí)現(xiàn)全行范圍的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)的全流程計(jì)算機(jī)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)管理、用戶管理、數(shù)據(jù)管理、報(bào)表管理的自動(dòng)化建設(shè)有待加強(qiáng)。

三是操作風(fēng)險(xiǎn)制度基礎(chǔ)有待強(qiáng)化。操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)制度主要包括基本規(guī)定、自我評(píng)估方法、報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失事件統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)辦法等。由于起步較晚，我國(guó)商業(yè)銀行在這些制度方面普遍還不夠完善，有的制度甚至還是一片空白，制度建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。

四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚須進(jìn)一步建設(shè)。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)部環(huán)境。我國(guó)的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面起步較晚，導(dǎo)致對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和認(rèn)識(shí)還比較膚淺，被動(dòng)式、防御性的操作風(fēng)險(xiǎn)控制仍占主導(dǎo)，主動(dòng)式、預(yù)警性的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)尚處于初級(jí)階段。在實(shí)際工作中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，重事后監(jiān)督、輕制度先行，重規(guī)章建設(shè)、輕遵循執(zhí)行等現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改革與完善

一是充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性。明確加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是為了滿足監(jiān)管部門要求，更是銀行自身減少財(cái)務(wù)損失、防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。

二是進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照《管理指引》要求，建立與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及各部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核及激勵(lì)等內(nèi)容。

篇3

我國(guó)銀行開展個(gè)人理財(cái)服務(wù)的歷史最早可追溯到1995年，招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”，這是國(guó)內(nèi)首度出現(xiàn)以客戶為中心的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。此后，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行率先在國(guó)內(nèi)銀行界成立了私人銀行部，客戶只要在私人銀行部保持最低10萬(wàn)元的存款，就能享受該行的多種財(cái)務(wù)咨詢。2003年，建設(shè)銀行以“匯得盈”命名的個(gè)人外匯結(jié)構(gòu)型理財(cái)產(chǎn)品第1期正式向市場(chǎng)推出，隨后，各家銀行也相繼推出了名目繁多的外匯結(jié)構(gòu)型存款，如匯率區(qū)間累計(jì)增值存款、階梯跳躍型存款等。各家銀行還分別在全國(guó)各大城市建立了個(gè)人理財(cái)中心、個(gè)人理財(cái)工作室以及金融超市，為客戶提供“一站式”理財(cái)服務(wù)。短短幾年間，所有銀行都在開拓個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了越來(lái)越紅火的局面。由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于銀行的中間業(yè)務(wù)，并不占用銀行資金，銀行只是充當(dāng)中介，并不負(fù)擔(dān)責(zé)任，是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)小、收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，因此在國(guó)際上是一種十分流行的金融服務(wù)，被銀行看作是取之不盡的“金礦”。美國(guó)私人銀行過去幾年里個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)每年的平均利潤(rùn)率高達(dá)35%，年平均贏利增長(zhǎng)12%~15%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于一般的銀行零售業(yè)務(wù)。隨著2006年底銀行業(yè)的全面開放，我國(guó)國(guó)內(nèi)金融創(chuàng)新步伐不斷加快，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為各家銀行競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。

當(dāng)然在理財(cái)業(yè)繁榮的背后我們也可以看到像華爾街金融巨頭麥道夫的“龐氏騙局”，看到理財(cái)業(yè)中潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，妥善地處理好理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題，提高商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，是保證商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)健康、有序、規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問題分析

1.理財(cái)品種不豐富。理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)最為不同的就是其“個(gè)性突出”，不同理財(cái)機(jī)構(gòu)針對(duì)不同的客戶群，利用自己在某一投資領(lǐng)域的比較優(yōu)勢(shì)，安排最適宜的投資期限，才能最大限度地滿足消費(fèi)者的差異化需要。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行推出的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品名目眾多，但各家銀行推出產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上大同小異，互相效仿，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低，營(yíng)銷的目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶也基本一致，僅局限于利率、匯率掛鉤與國(guó)債、央行票據(jù)等投資組合的幾種產(chǎn)品，不能根據(jù)客戶的需求有差別、有選擇地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)和客戶服務(wù)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。

2.人力資源的瓶頸。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，要求理財(cái)人員必須全面了解理財(cái)產(chǎn)品的各項(xiàng)功能，熟練掌握投資、銀行、保險(xiǎn)、法律、稅收、財(cái)務(wù)等多方面知識(shí)，具備豐富實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，并有良好的交際和組織協(xié)調(diào)能力。國(guó)外和我國(guó)香港地區(qū)一般都對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格有明確的要求，我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)間較短，理財(cái)經(jīng)理多由個(gè)人業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理兼職。由于人員素質(zhì)跟不上，目前商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)主要是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，且僅停留在產(chǎn)品上，深層次的理財(cái)業(yè)務(wù)還無(wú)法開展。

3.理財(cái)業(yè)務(wù)資金管理不規(guī)范。部分商業(yè)銀行的理財(cái)資金管理不規(guī)范，沒有按理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財(cái)資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對(duì)出售理財(cái)產(chǎn)品獲得的資金沒有設(shè)置專門科目進(jìn)行管理，只是在儲(chǔ)蓄存款科目反映，僅是作了凍結(jié)而已，資金實(shí)際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

4.投資人利益保護(hù)不完善。在商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過程中，投資人一般在專業(yè)知識(shí)和信息方面都處于弱勢(shì)。有些商業(yè)銀行在向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，沒有充分了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力、評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，從而不能提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇。甚至有些商業(yè)銀行利用投資人對(duì)專業(yè)知識(shí)的不了解，偷換概念、誤導(dǎo)投資人，從而使投資人不能夠按照自己的真實(shí)意圖進(jìn)行投資。在理財(cái)期間，很多銀行未將理財(cái)資金的投向或投資組合、市場(chǎng)運(yùn)作、交易細(xì)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)和收益分配變化以及其他重大影響事件等信息及時(shí)向客戶披露，客戶對(duì)自己理財(cái)資金的運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)和收益等情況一無(wú)所知。有些銀行在提供的理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書中提示風(fēng)險(xiǎn)較為籠統(tǒng)，沒有明確個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。還有些商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格按照合同的規(guī)定使用投資人資金，由此導(dǎo)致投資人利益受損。

三、關(guān)于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的建議

（一）政府監(jiān)管部門：堅(jiān)持“鼓勵(lì)與規(guī)范并重、培育與防險(xiǎn)并舉”的原則。

一方面，政府相關(guān)部門要進(jìn)一步完善利率、匯率形成機(jī)制，積極推進(jìn)利率、匯率的市場(chǎng)化進(jìn)程，逐步放松金融監(jiān)管，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，促成我國(guó)金融業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)，為我國(guó)商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

另一方面，監(jiān)管部門嚴(yán)把監(jiān)管之關(guān)，降低商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)好投資者利益。

第一，要修改和完善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。對(duì)商業(yè)銀行從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面規(guī)范，就商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資范圍、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、宜傳營(yíng)銷、后續(xù)服務(wù)、理財(cái)從業(yè)人員管理和監(jiān)督管理等進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范和完善。第二，監(jiān)管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，檢查督促商業(yè)銀行建立相應(yīng)的規(guī)章制度，明確管理部門，配備必要的專業(yè)人員，審慎審批保證收益理財(cái)產(chǎn)品或計(jì)劃的銷售。第三，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)從業(yè)人員的管理。重點(diǎn)抓理財(cái)資格管理，要求各家銀行建立從業(yè)人員資格管理的體制，并建立一套完整的管理方式和完整的考核方法，所有一線理財(cái)從業(yè)人員都應(yīng)獲得本行給予的資格認(rèn)證，并在銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一登記，建立

理財(cái)人員數(shù)據(jù)庫(kù)。如果理財(cái)業(yè)務(wù)人員發(fā)生了違規(guī)行為，在情況查實(shí)的情況下，將取消其從業(yè)資格。

（二）商業(yè)銀行自身：作為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主體，應(yīng)在主動(dòng)接受外部監(jiān)管的同時(shí)，不斷強(qiáng)化自身，有效提升開展業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

1.明確市場(chǎng)定位，不斷創(chuàng)新個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。建立起完善的客戶信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，針對(duì)不同客戶的要求，對(duì)市場(chǎng)群體進(jìn)行細(xì)分，明確理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位，做到“以市場(chǎng)為向?qū)?，以客戶為中心”，圍繞目標(biāo)客戶提供針對(duì)性地服務(wù)。加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)投入，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，結(jié)合我國(guó)債券市場(chǎng)及資本市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r，制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，告別因同質(zhì)化而帶來(lái)的低層次的競(jìng)爭(zhēng)。

2.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。首先要努力加強(qiáng)理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)，要特別重視金融理財(cái)師的培訓(xùn)和認(rèn)證工作，目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)行的是金融理財(cái)師（AFP）和國(guó)際金融理財(cái)師（CFP）兩級(jí)認(rèn)證制度。要充分認(rèn)識(shí)金融理財(cái)師培訓(xùn)和認(rèn)證工作的重要性，使理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與專業(yè)人員培訓(xùn)緊密結(jié)合、相互促進(jìn)。其次，要建立對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)體系，銀行業(yè)應(yīng)該優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行保險(xiǎn)、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)，并進(jìn)行針對(duì)性地崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)，能夠進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立操作。建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)具備各種投資市場(chǎng)知識(shí)，懂得營(yíng)銷技巧，又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財(cái)人員隊(duì)伍，為不同職業(yè)、不同消費(fèi)習(xí)慣、不同文化背景的各類人士提供理財(cái)服務(wù)并通過更多的高級(jí)專業(yè)理財(cái)師培養(yǎng)和有效發(fā)揮其作用，來(lái)穩(wěn)步提高銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)水平。

篇4

一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述及發(fā)展現(xiàn)狀

中間業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，具有收益高、風(fēng)險(xiǎn)低和收入穩(wěn)定等特點(diǎn)，在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中占有十分重要的地位，其創(chuàng)新發(fā)展已成為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要手段和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。在30多年的發(fā)展過程中，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)從量到質(zhì)上都有較大的發(fā)展，但總體水平相對(duì)較低。

1、經(jīng)營(yíng)范圍小，品種少。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已開辦的中間業(yè)務(wù)品種雖多達(dá)幾百種，但大多局限在一般性結(jié)算、匯兌、代收代付款等傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，品種單調(diào)，業(yè)務(wù)面狹窄，產(chǎn)品附加值低，同質(zhì)化嚴(yán)重，而且容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，缺乏具有特色的拳頭產(chǎn)品和核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于一些利用經(jīng)濟(jì)金融信息技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次的中間業(yè)務(wù)品種，則很少涉及或者涉及不足，金融衍生類工具基本上還是空白。

2、運(yùn)作不規(guī)范，缺乏統(tǒng)一健全的管理體系。一些銀行由于對(duì)中間業(yè)務(wù)操作規(guī)范、財(cái)務(wù)制度等規(guī)章設(shè)計(jì)和執(zhí)行力度的欠缺，而導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)的開發(fā)設(shè)計(jì)、推廣工作難以取得預(yù)期效果。同時(shí)，銀行不斷推出的中間業(yè)務(wù)缺乏必要的法律支撐，對(duì)中間業(yè)務(wù)新工具、新品種和新技術(shù)的推廣、運(yùn)用引發(fā)的法律關(guān)系、法律責(zé)任缺乏應(yīng)有的界定。中國(guó)人民銀行雖然制定了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，但還沒有形成完備的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和控制機(jī)制，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)合法情況進(jìn)行定期或不定期的審查以及對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。

3、服務(wù)和技術(shù)設(shè)施落后。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)服務(wù)手段相對(duì)落后，科技化程度低，表現(xiàn)為缺乏高效快捷的結(jié)算支付系統(tǒng)，缺乏健全科學(xué)的核算體系，缺乏完善的管理信息系統(tǒng)，通訊、網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件配套能力差。由于缺乏現(xiàn)代化的支付和結(jié)算系統(tǒng)，手工操作無(wú)法承擔(dān)日益增長(zhǎng)的結(jié)算業(yè)務(wù)量；網(wǎng)絡(luò)普及率不高、網(wǎng)絡(luò)速度慢和網(wǎng)絡(luò)安全性低，使遠(yuǎn)程交易和網(wǎng)絡(luò)交易難以進(jìn)行；而計(jì)算機(jī)、電子化的有限開發(fā)，使信用卡、電話銀行等依賴新技術(shù)的業(yè)務(wù)品種不能有效開展等，這些都是中間業(yè)務(wù)的障礙。

4、發(fā)展緩慢，創(chuàng)新能力不強(qiáng)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚，加之重視不夠，以及嚴(yán)格受分業(yè)管理等因素影響，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展受到極大的限制。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段雖然具備創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)的想法，但是還沒有把創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)放在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的高度，即創(chuàng)新觀念有待提高，缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行服務(wù)業(yè)提出的新要求，我國(guó)商業(yè)銀行必須將中間業(yè)務(wù)定位在商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)上。而我國(guó)商業(yè)銀行向客戶大量免費(fèi)發(fā)卡，增加了銀行管理和維護(hù)成本，遏制了發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性和動(dòng)力。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種少，覆蓋面窄，咨詢服務(wù)類、投資融資類及衍生金融工具交易等高技術(shù)含量、高附加值中間業(yè)務(wù)發(fā)展不足，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的廣度和深度還有待提高。

二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后原因分析

1、分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展?！渡虡I(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行只能從事傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。中間業(yè)務(wù)大多屬于銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)交叉經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，因此國(guó)家的宏觀金融治理政策對(duì)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開拓空間，使銀行無(wú)法設(shè)計(jì)開發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平。

2、觀念落后，對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展不夠重視。近年來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的開展普遍重視，但在對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)上仍然存在嚴(yán)重不足。由于受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念影響，商業(yè)銀行仍把資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行的本源業(yè)務(wù)，是銀行的主業(yè)，對(duì)未來(lái)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展市場(chǎng)和在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的戰(zhàn)略地位以及經(jīng)濟(jì)效益認(rèn)識(shí)不夠充分，仍然把中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)輔產(chǎn)品任其自然發(fā)展，而沒有從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的高度把中間業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)進(jìn)行發(fā)展，以致中間業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在的發(fā)展動(dòng)力，缺乏整體及規(guī)模市場(chǎng)營(yíng)銷，影響商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

3、依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，缺乏創(chuàng)新機(jī)制。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行創(chuàng)新動(dòng)機(jī)不明確，缺乏整體的系統(tǒng)的創(chuàng)新模式和完善的創(chuàng)新機(jī)制。目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)主要是匯兌結(jié)算、信用卡、一般性代收代付業(yè)務(wù)，外匯買賣、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等操作簡(jiǎn)單、技術(shù)含量較低的品種。而咨詢、各類委托貸款及投標(biāo)承諾、理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)都未能得到很大發(fā)展?？傮w來(lái)看，勞務(wù)型、低收益的中間業(yè)務(wù)品種多，高知識(shí)含量、高收益的中間業(yè)務(wù)品種少，大多依賴于銀行的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，很少能利用銀行信譽(yù)、信息、技術(shù)、人才優(yōu)勢(shì)為客戶提供高質(zhì)量、高層次的中間業(yè)務(wù)服務(wù)。

4、缺乏復(fù)合型的專業(yè)化人才。中間業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一，需要更多的金融創(chuàng)新、更多地運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和其他科學(xué)技術(shù)；需要掌握先進(jìn)科技手段的高層次、綜合性的人才，較全面地掌握有關(guān)銀行、保險(xiǎn)證券、房地產(chǎn)、外匯、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)知識(shí)的復(fù)合型人才。但在我國(guó)，雖然培養(yǎng)了一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，但缺乏既懂銀行業(yè)務(wù)，又懂證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，致使商業(yè)銀行有些技術(shù)含量高、附加值高的業(yè)務(wù)難以開展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展策略

1、深化金融體制改革，完善中間業(yè)務(wù)外部環(huán)境。要發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，必須加快金融體制改革的深化和完善，從而為推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。

首先，我國(guó)金融業(yè)應(yīng)該早日實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。混業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界金融業(yè)的趨勢(shì)，只有混業(yè)經(jīng)營(yíng)才能更好地使銀行進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

其次，要參照國(guó)際法律和慣例完善法律法規(guī)體系，對(duì)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》相關(guān)條款進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化；完善暫行規(guī)定與其他相關(guān)法律法規(guī)的銜接。

再次，需建立良好的社會(huì)信用體系。應(yīng)盡快在全社會(huì)范圍內(nèi)建立一套完整的評(píng)級(jí)體系，培養(yǎng)社會(huì)信用意識(shí)，從而提高整體的社會(huì)信用水平。

轉(zhuǎn)貼于

最后，國(guó)家有關(guān)部門應(yīng)盡快制定相應(yīng)的管理法律、法規(guī)，促進(jìn)公平、高效競(jìng)爭(zhēng)，引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范地發(fā)展。建議出臺(tái)一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來(lái)規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務(wù)收費(fèi)有理有據(jù)，避免銀行高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、低收益或無(wú)收益，使商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。改變商業(yè)銀行自發(fā)狀態(tài)下開展中間業(yè)務(wù)存在的種種問題，減少業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)的一些不正當(dāng)手段，努力使我國(guó)中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。

2、改變傳統(tǒng)觀念，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行服務(wù)提出的新要求，我國(guó)商業(yè)銀行自身應(yīng)充分重視中間業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。要從商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度熟悉中間業(yè)務(wù)，注重處理好中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來(lái)看待，合理規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略，通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來(lái)支撐和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展，使兩者相互依存，形成一個(gè)協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。

3、加大科技投入和銀行電子化程度的提高。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還依賴于科學(xué)技術(shù)水平和電子技術(shù)的發(fā)展。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加快中間業(yè)務(wù)電子化建設(shè)，尤其是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加大資金投入力度，充分挖掘現(xiàn)有設(shè)備的潛力，發(fā)揮其最大的效率。以電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心內(nèi)容的金融電子化是發(fā)展中間業(yè)務(wù)的技術(shù)依托，所以中間業(yè)務(wù)的拓展與提高迫切要求加快金融電子化步伐。商業(yè)銀行應(yīng)集中科技力量攻關(guān)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域性、系統(tǒng)性聯(lián)網(wǎng)，建立全國(guó)性的信息共享通訊網(wǎng)絡(luò)，形成完備的金融信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造技術(shù)和信息條件。爭(zhēng)取一步到位，形成多功能、多元化、完全可靠、高效快捷的綜合網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)配置最好的網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)管理人才，提高中間業(yè)務(wù)的科技含量，加快資金轉(zhuǎn)移和資料儲(chǔ)備的速度，提高支票清算的效率，切實(shí)為中間業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展提供設(shè)備和技術(shù)支持。

4、根據(jù)市場(chǎng)需要，加快創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)步伐。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善和金融市場(chǎng)的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)可以開展一些帶有潛在風(fēng)險(xiǎn)的、具有信用性和融資性的中間業(yè)務(wù)，并可逐步向金融衍生工具交易拓展，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的流動(dòng)性，大大提高資產(chǎn)管理的能動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)充分分散化的貸款組合，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種單調(diào)，創(chuàng)新能力亟待提高。應(yīng)注重我國(guó)的實(shí)際情況，面向廣大客戶的需要，大力開發(fā)咨詢業(yè)務(wù)、清理債權(quán)和債務(wù)、國(guó)際金融擔(dān)保等業(yè)務(wù)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行還要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)高端產(chǎn)品的開發(fā)，提升產(chǎn)品功能和層次，通過提供增值服務(wù)增加收入。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)拓展的重點(diǎn)產(chǎn)品主要包括：銀行卡、國(guó)際結(jié)算、銀證銀保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問及其他業(yè)務(wù)（包括銀行咨詢、融通、現(xiàn)金管理、金融衍生業(yè)務(wù)、利率協(xié)議等）。

5、加快專業(yè)化人才培養(yǎng)。創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)較為艱巨復(fù)雜的創(chuàng)造性勞動(dòng)，必須有一支既掌握現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和商業(yè)銀行知識(shí)，又具有相當(dāng)?shù)拈_拓、創(chuàng)新、進(jìn)取的專業(yè)人才隊(duì)伍。中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員不僅要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)，而且要求包含會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際金融、法律、計(jì)算機(jī)、工程技術(shù)、資產(chǎn)管理等方面的知識(shí)。因此，要為員工提供再學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，通過專業(yè)化培訓(xùn)和國(guó)外交流性質(zhì)培訓(xùn)相結(jié)合，理論研討和實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)相結(jié)合等方式，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)研發(fā)、管理和操作人員的全方位培養(yǎng)，充分挖掘和調(diào)動(dòng)員工的潛力，以提高中間業(yè)務(wù)的開發(fā)力和競(jìng)爭(zhēng)力。

中間業(yè)務(wù)利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。

主要參考文獻(xiàn)

[1]崔百勝.我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分析和策略研究[J].浙江金融，2008.5.

篇5

目前，大多數(shù)大型商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行已在總行的科技組織體系中成立了專門的研發(fā)部門，承擔(dān)本行系統(tǒng)和產(chǎn)品的研發(fā)等工作。經(jīng)過多年的摸索，研發(fā)部門也逐步建立了與之相適應(yīng)的研發(fā)管理體系，覆蓋了從需求分析、方案設(shè)計(jì)、程序開發(fā)、軟件測(cè)試到投產(chǎn)運(yùn)維等全生命周期管理流程，基本能夠滿足自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。但也應(yīng)該看到，商業(yè)銀行的軟件研發(fā)工作在一定程度上還存在效率不高、版本有缺陷甚至引發(fā)系統(tǒng)故障等問題，與業(yè)務(wù)需求和客戶要求還存在不小的差距。因此，商業(yè)銀行有必要進(jìn)一步加強(qiáng)軟件研發(fā)的精細(xì)化管理。

1.實(shí)施精細(xì)化管理有助于控制

研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行而言，系統(tǒng)安全是永恒的主題，是第一要?jiǎng)?wù)，控制好軟件質(zhì)量將從源頭上確保系統(tǒng)上線后能夠安全穩(wěn)定地運(yùn)行。因此，在按照需求分析、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測(cè)試等完整流程開展研發(fā)的基礎(chǔ)上，需對(duì)每個(gè)階段的管理進(jìn)行細(xì)化，同時(shí)還要保證各環(huán)節(jié)之間做好無(wú)縫銜接，從制度、流程等方面入手，制定精細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)和管理要求并嚴(yán)格執(zhí)行，將可能由產(chǎn)品質(zhì)量引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)控制在研發(fā)階段，避免產(chǎn)品“帶病上線”。

2.實(shí)施精細(xì)化管理有助于提高研發(fā)效率

人們通常認(rèn)為實(shí)施精細(xì)化管理和提高效率存在一定的矛盾，精細(xì)化管理很可能會(huì)帶來(lái)效率的降低，其實(shí)，在項(xiàng)目實(shí)際研發(fā)實(shí)施過程中，經(jīng)常會(huì)因?yàn)轫?xiàng)目管理流程過于粗放和各環(huán)節(jié)銜接不順暢而導(dǎo)致軟件研發(fā)過程中出現(xiàn)項(xiàng)目范圍失控、進(jìn)度延誤、效率低下、預(yù)算超支、產(chǎn)品質(zhì)量較差等問題；另外，由于缺少統(tǒng)一的工具平臺(tái)，項(xiàng)目組成員之間缺少信息共享和溝通，也不利于項(xiàng)目順利實(shí)施。因此，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理，精抓細(xì)管項(xiàng)目流程各環(huán)節(jié)活動(dòng)，提高工具自動(dòng)化水平，有助于提高研發(fā)效率。

3.實(shí)施精細(xì)化管理有助于更好地滿足業(yè)務(wù)需求和貼近客戶需要

對(duì)于科技研發(fā)部門而言，在確保軟件質(zhì)量和安全的前提下，最大程度地滿足業(yè)務(wù)需求和客戶要求是最終的目標(biāo)，即當(dāng)下被普遍提及和追求的極致客戶體驗(yàn)。在“多”（任務(wù)多）、“快”（時(shí)效性強(qiáng)）、“好”（質(zhì)量好）的背景下，研發(fā)部門往往容易犯“省”的錯(cuò)誤，甚至省略了研發(fā)過程中必不可少的環(huán)節(jié)，最終造成了無(wú)法彌補(bǔ)的損失。因此，在軟件研發(fā)過程中，為了達(dá)到業(yè)務(wù)需求目標(biāo)，需要制定周密、詳細(xì)的研發(fā)管理措施，針對(duì)不同的項(xiàng)目類型制定差異化的項(xiàng)目管理策略，促進(jìn)開發(fā)與業(yè)務(wù)相融合，及時(shí)響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，更好地滿足客戶需要。

二、軟件研發(fā)精細(xì)化管理策略

商業(yè)銀行軟件研發(fā)精細(xì)化管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需統(tǒng)籌考慮流程、制度、工具、人員、考核評(píng)價(jià)等方面，制定有效的精細(xì)化管理措施，才能夠達(dá)到提升軟件研發(fā)效率和質(zhì)量的目的。

1.細(xì)化項(xiàng)目級(jí)別和類型，制定差異化的項(xiàng)目管理策略和流程

商業(yè)銀行由于金融業(yè)務(wù)的多樣性和信息系統(tǒng)架構(gòu)的復(fù)雜性，研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量眾多，導(dǎo)致管理難度日益增加，采用統(tǒng)一的項(xiàng)目管理策略越來(lái)越難以滿足不同類型項(xiàng)目的實(shí)際需要。為更好地契合項(xiàng)目實(shí)際情況，需要在原有軟件研發(fā)管理規(guī)范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)不同類型的項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)分，并制定基于分級(jí)分類的組織級(jí)項(xiàng)目管理策略。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、復(fù)雜度、關(guān)聯(lián)系統(tǒng)、重要性等特性，可以將商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目分為三個(gè)級(jí)別：（1）大型工程通常指規(guī)模較大、復(fù)雜程度較高、涉及多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或系統(tǒng)的大型工程，一般是多個(gè)項(xiàng)目的組合。其項(xiàng)目管理工作往往比較復(fù)雜，例如，需要由項(xiàng)目管理辦公室（PMO）成立工程協(xié)調(diào)組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)事宜；優(yōu)先保證工程中項(xiàng)目所需的各項(xiàng)資源；更加緊密地跟蹤工程中各項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)和問題；嚴(yán)格管控工程中各項(xiàng)目的實(shí)施過程、代碼及文檔質(zhì)量等。（2）重點(diǎn)項(xiàng)目通常指由商業(yè)銀行根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃或技術(shù)研發(fā)特點(diǎn)圈定的一些需要重點(diǎn)實(shí)施的項(xiàng)目。其項(xiàng)目管理工作沒有大型工程復(fù)雜，但需要項(xiàng)目經(jīng)理具備豐富的經(jīng)驗(yàn)，保證項(xiàng)目所需的資源；緊密跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)和問題，嚴(yán)格管控代碼及文檔質(zhì)量；項(xiàng)目實(shí)施過程可在組織級(jí)管理規(guī)范允許范圍內(nèi)進(jìn)行裁剪。（3）一般項(xiàng)目指除上述大型工程和重點(diǎn)項(xiàng)目之外的其它研發(fā)項(xiàng)目，該類項(xiàng)目往往數(shù)量最多，而且由于銀行業(yè)務(wù)種類繁多，項(xiàng)目實(shí)施情況各不相同，因此需要對(duì)該類項(xiàng)目按照業(yè)務(wù)特性進(jìn)一步細(xì)分，分別明確適合不同類型項(xiàng)目的研發(fā)過程管理、文檔管理、考核評(píng)價(jià)等要求。例如，互聯(lián)網(wǎng)金融類項(xiàng)目往往需要采用迭代式開發(fā)模式，對(duì)于研發(fā)過程管理、文檔要求有別于其他類型項(xiàng)目；數(shù)據(jù)分析類項(xiàng)目由于偏重?cái)?shù)據(jù)的收集、分析、加工和統(tǒng)計(jì)，其文檔模板與通用模板差別較大；對(duì)于含采購(gòu)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目研發(fā)過程管理、文檔要求、考核評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)等方面都需要進(jìn)行特別定義。采用分級(jí)分類的項(xiàng)目管理策略可有效解決商業(yè)銀行軟件研發(fā)項(xiàng)目種類繁多、項(xiàng)目管理難度較大的問題，有利于提高項(xiàng)目研發(fā)效率，更好地滿足商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作實(shí)際需要。

2.建立分層的項(xiàng)目管理制度體系，多措并舉促進(jìn)制度落地實(shí)施

目前，商業(yè)銀行大多已建立了統(tǒng)一的軟件研發(fā)管理制度，但在制度體系建設(shè)和制度落地實(shí)施效果上，各家銀行水平參差不齊。制度是項(xiàng)目管理工作開展的基礎(chǔ)，只有建立一套科學(xué)合理、符合實(shí)際的項(xiàng)目管理制度體系，并確保其在實(shí)際工作中得以貫徹實(shí)施，項(xiàng)目管理才具有真正的規(guī)范性和執(zhí)行效力。在制度建設(shè)層面，首先是建立分層次的項(xiàng)目管理制度體系。針對(duì)商業(yè)銀行軟件研發(fā)過程中涉及的不同項(xiàng)目類型、不同參與部門制定或補(bǔ)充管理細(xì)則、工作指南等，進(jìn)一步細(xì)化管理要求，為研發(fā)工作的開展提供規(guī)范和指導(dǎo)。其次是加強(qiáng)制度宣貫。軟件研發(fā)的參與人員眾多，僅就軟件實(shí)施階段而言，通常包括項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、架構(gòu)設(shè)計(jì)師、測(cè)試經(jīng)理、應(yīng)用支持經(jīng)理、開發(fā)人員、測(cè)試人員等，要讓制度規(guī)范深入人心，除了做好制度宣傳解讀，還需要對(duì)各級(jí)人員進(jìn)行宣貫，針對(duì)不同角色組織不同層次的培訓(xùn)，從而實(shí)現(xiàn)日常工作執(zhí)行與制度規(guī)范要求相匹配。最后，隨著實(shí)際工作的發(fā)展變化，需要對(duì)項(xiàng)目管理制度規(guī)范進(jìn)行及時(shí)更新，并根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充新的管理細(xì)則、工作手冊(cè)等。只有建立完善的精細(xì)化的項(xiàng)目管理制度體系，才能使參與軟件研發(fā)的所有人員做到有章可循、有規(guī)可守。

3.以自主研發(fā)為主，搭建項(xiàng)目全生命周期管理的統(tǒng)一協(xié)作工具平臺(tái)

商業(yè)銀行軟件研發(fā)管理流程復(fù)雜，涉及人員和部門眾多，項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)往往分散在各個(gè)工具之中，或通過郵件、公文等形式進(jìn)行分別處理，這種方式導(dǎo)致項(xiàng)目管理流程碎片化，不利于掌握項(xiàng)目整體管理狀態(tài)；同時(shí)，由于各家銀行項(xiàng)目管理流程往往具有各自的管理特點(diǎn)，市場(chǎng)上很難有成熟的項(xiàng)目管理軟件完全滿足行內(nèi)需求。商業(yè)銀行軟件研發(fā)工作參與方往往涉及業(yè)務(wù)部門、科技部門（含開發(fā)中心、測(cè)試中心、數(shù)據(jù)中心等），項(xiàng)目管理包括立項(xiàng)管理、業(yè)務(wù)需求研制和評(píng)審、項(xiàng)目計(jì)劃及審批、項(xiàng)目任務(wù)分解、軟件需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、測(cè)試管理、缺陷管理、變更管理、投產(chǎn)管理、結(jié)項(xiàng)管理等多個(gè)流程。通過自主研發(fā)工具，實(shí)現(xiàn)軟件研發(fā)項(xiàng)目從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)的全生命周期流程管理，為不同部門、不同角色的人員提供統(tǒng)一協(xié)作平臺(tái)，即可實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目管理流程的統(tǒng)一監(jiān)控和跟蹤，以及項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)的集中管理和使用，從而提高項(xiàng)目管理工作效率，達(dá)到項(xiàng)目精細(xì)化管理目標(biāo)。

4.健全項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系和資質(zhì)管理機(jī)制，形成項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、考核、聘用的閉環(huán)管理

項(xiàng)目經(jīng)理作為研發(fā)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的核心，其專業(yè)技術(shù)能力和項(xiàng)目管理能力在很大程度上會(huì)影響項(xiàng)目的實(shí)施效果。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理的培養(yǎng)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)施精細(xì)化管理，一是建立系統(tǒng)化的項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)體系。從培訓(xùn)內(nèi)容上可以分為項(xiàng)目管理理論培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、案例討論、優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)分享、外部交流等；從培訓(xùn)對(duì)象方面可以分為高、中、初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)；從培訓(xùn)師資方面可以采用內(nèi)部師資和外部師資，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的全面培養(yǎng)。二是建立一套合理可行的項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)管理機(jī)制，綜合考慮項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)、項(xiàng)目考核情況、項(xiàng)目經(jīng)理考試情況等對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)進(jìn)行評(píng)定，同時(shí)將項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)評(píng)定反過來(lái)作用于項(xiàng)目管理實(shí)際工作，例如不同級(jí)別、規(guī)模和復(fù)雜度的項(xiàng)目需要由不同資質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)承擔(dān)。通過上述措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、資質(zhì)評(píng)定和聘用的閉環(huán)管理，有效提高商業(yè)銀行項(xiàng)目經(jīng)理精細(xì)化管理水平。

篇6

 

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對(duì)象

一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

篇7

    一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

    賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

    (一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

    其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

    (二)監(jiān)管對(duì)象

    一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

    (三)監(jiān)管方式

    監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

    從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

    從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

    二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

    (一)法律性質(zhì)

    1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

    (二)法律風(fēng)險(xiǎn)

    通過上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

    1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

    銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。 監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

    4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。  除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。

    三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

    (一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)

    長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

    (二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

    1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

    (三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

    一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

    (四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

篇8

［中圖分類號(hào)］F830.3 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1008-2670(2011)03-0030-05

［收稿日期］ 2011-03-10

一、問題的提出

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)社會(huì)融資格局以間接融資為主，商業(yè)銀行發(fā)揮著社會(huì)融資主渠道的作用。在此融資格局下，經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，商業(yè)銀行也正是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的要求增加信貸投放，實(shí)現(xiàn)了信貸規(guī)模的快速擴(kuò)張，盈利水平的快速提升。為支撐信貸規(guī)模的擴(kuò)張，商業(yè)銀行無(wú)一例外地將吸收存款作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重中之重，通過增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和存款營(yíng)銷來(lái)增加資金來(lái)源。吸收存款，發(fā)放貸款，增加盈利，成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的重要特征。

通常，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為三大類，即存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行從事存款業(yè)務(wù)要發(fā)生利息支出，從事貸款業(yè)務(wù)要取得利息收入，貸款業(yè)務(wù)取得的利息收入扣除存款業(yè)務(wù)發(fā)生的利息支出形成凈利息收入，即存貸利差收入。商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)可獲取手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，即中間業(yè)務(wù)收入。我國(guó)商業(yè)銀行2003年至2009年凈利息收入與中間業(yè)務(wù)凈收入之間的比例關(guān)系。表中的數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是凈利息收入，即存貸利差收入，中間業(yè)務(wù)收入雖然呈逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但仍處于較低的水平。盈利來(lái)源構(gòu)成的實(shí)踐數(shù)據(jù)支持了我們對(duì)上述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的判斷。

那么，與這一經(jīng)營(yíng)模式相對(duì)應(yīng)，商業(yè)銀行又是如何實(shí)現(xiàn)盈利的呢？為回答這一問題，我們首先來(lái)分析商業(yè)銀行存貸利差收入構(gòu)成。決定存貸利差收入的因素有兩個(gè)：一是單位資金的存貸利差，即單位資金平均貸款利率與單位資金平均存款利率之差。單位資金平均貸款利率取決于貸款的期限結(jié)構(gòu)和各期限的貸款利率，單位資金平均存款利率取決于存款的期限結(jié)構(gòu)和各期限的存款利率。二是貸款規(guī)模。在單位資金存貸利差既定的情況下，商業(yè)銀行存貸利差收入的高低就取決于貸款規(guī)模。

在我國(guó)，各期限的存款利率和貸款利率由中央銀行制定。歷史上，盡管存貸款利率有過多次調(diào)整，但是，存貸款利率多是等比例同向調(diào)整，從而商業(yè)銀行各期限存貸利差就保持在一個(gè)穩(wěn)定的水平上。在此情況下，單位資金平均貸款利率的高低就取決于貸款的期限結(jié)構(gòu)，單位資金平均存款利率的高低就取決于存款的期限結(jié)構(gòu)。存款是商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債，存款的期限結(jié)構(gòu)取決于存款人的意愿，商業(yè)銀行無(wú)法決定存款期限結(jié)構(gòu)。而貸款的期限結(jié)構(gòu)決定則不同。一方面，貸款的期限結(jié)構(gòu)要考慮經(jīng)濟(jì)主體對(duì)資金需求期限的長(zhǎng)短，另一方面，商業(yè)銀行可以從自身考慮決定貸款期限的長(zhǎng)短。由于貸款的期限越長(zhǎng)，單位資金平均貸款利率越高，越有利于商業(yè)銀行獲取高額的存貸利差，因此，商業(yè)銀行主觀上也愿意發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，而投資拉動(dòng)型的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)使得商業(yè)銀行的這種愿望成為可能。適應(yīng)投資拉動(dòng)型的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，商業(yè)銀行發(fā)放了大量的中長(zhǎng)期貸款，使單位資金的存貸利差維持在一個(gè)較高的水平上。在間接融資為主的融資格局下，經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，高額的信貸投放使商業(yè)銀行獲取了高額的存貸利差收入。

以上分析表明，以間接融資為主的社會(huì)融資格局、依靠投資拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)以及穩(wěn)定、高額的存貸利差水平，造就了我國(guó)商業(yè)銀行的盈利模式，這一盈利模式是與我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的大環(huán)境相適應(yīng)的。

當(dāng)前，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境正在發(fā)生悄然變化，這些變化主要體現(xiàn)在：

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化?！笆晃濉逼陂g，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)，但是，經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)是依靠外延擴(kuò)張實(shí)現(xiàn)的，屬于粗放式經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。鑒于此，國(guó)家決策層明確提出，“十二五”期間要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，也就是說(shuō)，投資對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用將減弱，而消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用將增強(qiáng)。在此背景下，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度將會(huì)適當(dāng)放緩，進(jìn)而對(duì)銀行貸款特別是中長(zhǎng)期貸款的需求將會(huì)降低。

（二）監(jiān)管環(huán)境的變化。2004年2月，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，該辦法調(diào)整了資本充足率的計(jì)算公式，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入其中，并對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成進(jìn)行了重新定義。2007年2月，為響應(yīng)2004年巴塞爾委員會(huì)的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即新資本協(xié)議，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，規(guī)定了實(shí)施新資本協(xié)議的方法和實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表。金融監(jiān)管環(huán)境的趨緊強(qiáng)化了資本對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的約束作用，削弱了商業(yè)銀行依靠資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張?jiān)黾佑哪芰Α?/p>

（三）市場(chǎng)環(huán)境的變化。市場(chǎng)環(huán)境的變化體現(xiàn)在：

1.金融脫媒現(xiàn)象凸顯。導(dǎo)致金融脫媒現(xiàn)象凸顯的原因是：（1）融資證券化的發(fā)展。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)發(fā)行債券、股票融資的規(guī)模日益擴(kuò)大，以間接融資為主的社會(huì)融資格局逐步被打破，資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)移的功能不斷強(qiáng)化，相當(dāng)部分資金通過資本市場(chǎng)直接流入企業(yè)，對(duì)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄起到了分流作用，通過商業(yè)銀行媒介的資金量相對(duì)減少。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)的壯大。隨著居民收入水平的提高，其在基本生活需求得到滿足后，對(duì)安全需求提出了更高的要求，紛紛購(gòu)買商業(yè)壽險(xiǎn)轉(zhuǎn)移家庭所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)壽險(xiǎn)的發(fā)展，使得相當(dāng)部分資金從銀行轉(zhuǎn)向壽險(xiǎn)公司，對(duì)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄起到了分流作用。隨著我國(guó)社會(huì)保障制度改革的推進(jìn)，過去由政府和企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)保障職責(zé)分散為政府、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)，個(gè)人用于保障的支出逐年增加，對(duì)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄也起到了分流作用。（3）資本市場(chǎng)的發(fā)展。資本市場(chǎng)由初級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)構(gòu)成。初級(jí)市場(chǎng)的主要功能是實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的直接轉(zhuǎn)化，二級(jí)市場(chǎng)的主要功能是對(duì)上市公司價(jià)值的評(píng)估。從個(gè)人投資者來(lái)看，其投資于二級(jí)市場(chǎng)，可以是直接投資，也可以是通過購(gòu)買基金單位的方式間接實(shí)現(xiàn)。通過在二級(jí)市場(chǎng)上的投資，投資者可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富增加，是理財(cái)?shù)闹匾绞健Ｔ跊]有資本市場(chǎng)的情況下，投資者實(shí)現(xiàn)理財(cái)?shù)姆绞街荒苁菍①Y金存放到商業(yè)銀行獲取利息，有了資本市場(chǎng)，就增加了投資者理財(cái)可供選擇的途徑。資本市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)分流商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄效應(yīng)明顯。

2.利率市場(chǎng)化?！笆濉逼陂g，我國(guó)政府明確表示要推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。在利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行雖然獲得了存貸款利率的自主定價(jià)權(quán)，但是，由于融資證券化，資金供給者有更多的投資選擇余地，資金需求者有更多的融資選擇余地，商業(yè)銀行為保住存款客戶和貸款客戶，既不可能降低存款利率，也不可能提高貸款利率，相反，則可能是提高存款利率和降低貸款利率。為保持合理的利差收益，商業(yè)銀行不可能大幅提高存款利率，也不可能大幅降低貸款利率。總體來(lái)看，在融資證券化的背景下，利率市場(chǎng)化改革的結(jié)果是存款利率上升，貸款利率下降，存貸利差收窄，商業(yè)銀行穩(wěn)定的存貸利差收益格局將被打破，這一點(diǎn)已被國(guó)外利率市場(chǎng)化實(shí)踐所證實(shí)。［1］210

金融脫媒現(xiàn)象的凸現(xiàn)改變了社會(huì)融資格局，分流了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，侵蝕了商業(yè)銀行的貸款需求，導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款規(guī)模的縮減，而利率市場(chǎng)化又使得商業(yè)銀行存貸利差收窄，這雙重因素共同作用的結(jié)果將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的凈利息收入減少，傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式面臨著嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

我國(guó)商業(yè)銀行面臨的上述經(jīng)濟(jì)金融變化與20世紀(jì)80年代西方上銀行的情況極為類似。面對(duì)資本管制、利率市場(chǎng)化、金融脫媒等環(huán)境的變化，西方商業(yè)銀行及時(shí)調(diào)整了經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間。借鑒西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整的經(jīng)驗(yàn)，面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，我國(guó)商業(yè)銀行必須進(jìn)行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，通過發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，拓展盈利空間。

二、西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)及啟示

以美國(guó)為例來(lái)看，據(jù)對(duì)美國(guó)286家資產(chǎn)總額在10億美元以上的銀行進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的資料顯示：1983～1990年，這些銀行所經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)總額是它們資產(chǎn)總額的1．21倍，并且大銀行和金融中心銀行所從事的中間業(yè)務(wù)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過中小銀行。286家美國(guó)商業(yè)銀行中的貨幣中心銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)總額是其資產(chǎn)總額的5.25倍。隨著中間業(yè)務(wù)的大量增長(zhǎng)，商業(yè)銀行的非利息收入也迅速增長(zhǎng)。1984～1990年，美國(guó)所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長(zhǎng)率為12．97%。其中，資產(chǎn)在50億美元以上的銀行的非利息收入年均增長(zhǎng)率達(dá)到21.93%。中間業(yè)務(wù)收入已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來(lái)源。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1985年，美國(guó)銀行業(yè)的非利息收入在全部收入中的比重為20%，到2004年上升到46%。［1］209

西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)給我們的啟示：

（一）中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行順應(yīng)金融環(huán)境變化而發(fā)展起來(lái)的

20世紀(jì)70年代以來(lái)，對(duì)商業(yè)銀行而言，金融環(huán)境的變化既是一種挑戰(zhàn)也是一種機(jī)遇。所謂挑戰(zhàn)是指金融環(huán)境的變化使商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)規(guī)?？s減，凈利息收入下降，所謂機(jī)遇是指金融環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的金融服務(wù)提出了新的需求，商業(yè)銀行及時(shí)把握社會(huì)對(duì)金融服務(wù)的新需求這一機(jī)遇，在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)之外，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)盈利水平的提高。比如，針對(duì)融資證券化，商業(yè)銀行大力發(fā)展諸如備用信用證業(yè)務(wù)，為企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，大力發(fā)展票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)，為企業(yè)融資提供承諾服務(wù)；針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行大力發(fā)展諸如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)、金融期權(quán)業(yè)務(wù)和金融期貨業(yè)務(wù)等交易類業(yè)務(wù)，一方面，通過該類業(yè)務(wù)交易，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移和分散自身所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，商業(yè)銀行客戶從事該類業(yè)務(wù)交易，為客戶轉(zhuǎn)移和分散其所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)投資基金業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行利用自身分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展基金單位發(fā)行和交易業(yè)務(wù)，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)特別是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行大力發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（二）發(fā)展中間業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型

存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，就該業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行要想增加盈利，就得擴(kuò)大貸款規(guī)模，而擴(kuò)大貸款規(guī)模的前提是擴(kuò)大存款規(guī)模。遵循這種邏輯，商業(yè)銀行要想擴(kuò)大存款規(guī)模，就得增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，增加固定資產(chǎn)投資和人力資本投資。很顯然，這是一種粗放式外延增長(zhǎng)方式。而發(fā)展中間業(yè)務(wù)則不同，一方面，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不需要資本或需要很少資本，另一方面，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不用增加分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，不用增加設(shè)備投資和人員投入，而是充分利用現(xiàn)有的設(shè)備和人員，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)量的增加。顯而易見，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是一種集約式內(nèi)涵增長(zhǎng)方式。以上分析表明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，由粗放式外延增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)向集約式內(nèi)涵增長(zhǎng)模式，代表著商業(yè)銀行發(fā)展的方向。伴隨著該種模式的轉(zhuǎn)變，中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行繼存貸款業(yè)務(wù)之后的第三大類業(yè)務(wù)。

（三）發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行從事的中間業(yè)務(wù)有兩大類：一類是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、、咨詢等業(yè)務(wù)，另一類是有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)未列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，通常稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。就第二類業(yè)務(wù)而言，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信息風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)的管理，西方國(guó)家成功的做法是，一方面商業(yè)銀行通過建立有關(guān)對(duì)中間業(yè)務(wù)的管理制度和管理方法，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的管理，另一方面，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會(huì)也制定和頒布了相應(yīng)的監(jiān)管措施，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

（四）發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，必須依靠科技進(jìn)步

與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行具有信譽(yù)高、規(guī)模經(jīng)營(yíng)和專業(yè)人才集中的優(yōu)勢(shì)，這些優(yōu)勢(shì)使得商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，成本較低，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，并容易取得客戶信任。

20世紀(jì)80年代以來(lái)，計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，并在銀行業(yè)務(wù)中得到廣泛的運(yùn)用，形成數(shù)據(jù)處理計(jì)算機(jī)化、資金劃撥電子化、信息傳遞網(wǎng)絡(luò)化，并催生了電子銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，這些變化加快了銀行處理業(yè)務(wù)的速度，推動(dòng)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，為銀行獲取可觀的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，借助于信息網(wǎng)絡(luò)和信息處理技術(shù)，商業(yè)銀行還可以開展各種服務(wù)性金融業(yè)務(wù)和金融衍生工具交易業(yè)務(wù)，為客戶提供更為有效的財(cái)務(wù)管理、投資咨詢業(yè)務(wù)，并得到客戶的廣泛歡迎。

三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及問題

2001年6月，中國(guó)人民銀行制訂了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，2003年6月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)聯(lián)合制定了《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，上述法規(guī)為我國(guó)商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)奠定了法律基礎(chǔ)，中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)。

總體來(lái)看，由于我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起點(diǎn)低、范圍有限，特別是受傳統(tǒng)觀念和體制的影響較深，其發(fā)展仍處于緩慢而謹(jǐn)慎的初級(jí)階段，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍存在很大差距。

我國(guó)商業(yè)銀行體系由三個(gè)層次構(gòu)成：國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行。國(guó)有控股商業(yè)銀行中選取了工商銀行，股份制商業(yè)銀行中選取了招商銀行和華夏銀行，地方商業(yè)銀行中選取了南京銀行和上海銀行，五家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入占凈利息收入的比例。從表中的數(shù)據(jù)看出，中間業(yè)務(wù)在各層次商業(yè)銀行中的發(fā)展呈現(xiàn)不平衡的態(tài)勢(shì)，在2005年以前，國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入占利息收入的比例較低，2005年以后得到快速提高，股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，地方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后于其他商業(yè)銀行。鄭榮年、牛慕鴻對(duì)中國(guó)銀行業(yè)1996年至2005年的非利息收入變化與銀行特征進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果顯示銀行規(guī)模與非利息收入負(fù)相關(guān)，且在5%的水平下顯著。這一結(jié)果說(shuō)明中國(guó)小銀行比大銀行更積極地從事非利息收入業(yè)務(wù)，這點(diǎn)與國(guó)外商業(yè)銀行的情況相反。原因在于大銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益大，從而業(yè)務(wù)方式創(chuàng)新和客戶關(guān)系創(chuàng)新動(dòng)力不足，小銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模小，資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益小，因而注重非利息業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。2005年以后的情況顯示，中間業(yè)務(wù)與銀行規(guī)模正相關(guān)，這一點(diǎn)與國(guó)外銀行的情況相同。其原因可能是大銀行以交易型、批發(fā)性業(yè)務(wù)為主，更多地使用金融市場(chǎng)，且具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，而小銀行則以關(guān)系型、零售性業(yè)務(wù)為主，更多地為傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。［2］

四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的原則與策略

（一）我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的原則

1．穩(wěn)步推進(jìn)的原則。西方商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)表明，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行順應(yīng)金融環(huán)境變化而發(fā)展起來(lái)的，而金融環(huán)境的變化是一個(gè)漸進(jìn)的過程，因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)只能根據(jù)金融環(huán)境的變化而逐步推進(jìn)。在我國(guó)，金融脫媒是一個(gè)逐步推進(jìn)的過程，同時(shí)，利率市場(chǎng)化也是一個(gè)逐步推進(jìn)的過程，因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融環(huán)境的變化逐步推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，切忌在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面各家商業(yè)銀行“一哄而起”，搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，這是我國(guó)商業(yè)銀行過去經(jīng)常容易犯的錯(cuò)誤。

2．立足本國(guó)實(shí)際的原則。西方商業(yè)銀行的國(guó)際化程度較高，在國(guó)際化背景下，利率和匯率的變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)影響較大，為防范利率和匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，西方商業(yè)銀行有必要也有可能通過衍生金融工具的交易來(lái)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)商業(yè)銀行的情況則不同，盡管國(guó)際化有了一定程度的提高，但是仍處于較低的水平，因此，發(fā)展中間業(yè)務(wù)還應(yīng)立足本國(guó)實(shí)際。隨著利率市場(chǎng)化改革和匯率制度改革進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行同樣也面臨利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)尚無(wú)相應(yīng)的規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生工具，規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)可考慮其他的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

始于2008年的世界性金融危機(jī)給國(guó)際銀行業(yè)帶來(lái)了巨大的打擊，金融危機(jī)的教訓(xùn)使人們認(rèn)識(shí)到，銀行業(yè)從事金融衍生品的交易具有高風(fēng)險(xiǎn)。危機(jī)過后，西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的方向發(fā)生了變化，逐漸收縮中間業(yè)務(wù)，發(fā)展傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)回歸存貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)吸取西方商業(yè)銀行的教訓(xùn)，盡可能回避具有高風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)。再者，我國(guó)金融業(yè)實(shí)施的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理體制，管理體制也不允許商業(yè)銀行跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，也就是說(shuō)，商業(yè)銀行應(yīng)在金融業(yè)管理體制內(nèi)尋求拓展中間業(yè)務(wù)。

3．差異化經(jīng)營(yíng)的原則。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的同質(zhì)化是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期以來(lái)存在的普遍問題。在發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，各家商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮本行實(shí)際，深入調(diào)查市場(chǎng)需求，科學(xué)細(xì)分市場(chǎng)，準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)定位，開發(fā)出具有本行特色的表外業(yè)務(wù)，采取差異化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，樹立自身品牌，獲取品牌效益。

4．有效控制風(fēng)險(xiǎn)的原則。中間業(yè)務(wù)分為有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)兩大類。就有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)而言，商業(yè)銀行從事該類業(yè)務(wù)雖然可獲取豐厚的業(yè)務(wù)收入，但是也要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)安全性原則，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)也應(yīng)將安全性放在首位，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)椋浩湟?，開展有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求很高，需要一定的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，而我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況尚不完全具備。其二，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，開展有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)也需要相應(yīng)的資本，在資本規(guī)模既定的情況下，商業(yè)銀行開展這類中間業(yè)務(wù)勢(shì)必會(huì)削弱資本充足率，也就是說(shuō)，資本充足率制約著商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的規(guī)模。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略

1．加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，挖掘市場(chǎng)需求。中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)，作為一項(xiàng)金融服務(wù)，商業(yè)銀行是金融服務(wù)的提供者，客戶是金融服務(wù)的需求者，只有客戶對(duì)金融服務(wù)有需求，商業(yè)銀行才能夠從事此類金融服務(wù)業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)并不是一廂情愿的，能否辦理中間業(yè)務(wù)以及辦理何種中間業(yè)務(wù)，只能依據(jù)市場(chǎng)需求而定。為此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)需要做得第一項(xiàng)工作是加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，挖掘市場(chǎng)需求。從戰(zhàn)略的角度來(lái)看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，通過積極的市場(chǎng)調(diào)研，追蹤金融服務(wù)需求變化的趨勢(shì)，挖掘金融服務(wù)需求，保持對(duì)金融服務(wù)需求變化的高度敏感性，不斷尋求拓展中間業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)。

2．結(jié)合自身實(shí)際， 確定發(fā)展方向。通過市場(chǎng)調(diào)研，挖掘市場(chǎng)需求，商業(yè)銀行可以明確市場(chǎng)對(duì)金融服務(wù)有何需求，需求量有多大。由于各家商業(yè)銀行受自身資源條件的限制，不可能介入存在需求的所有市場(chǎng)，可行的選擇是根據(jù)自身實(shí)際，確定其可以介入的市場(chǎng)，這實(shí)際上就是所謂的確定目標(biāo)市場(chǎng)。在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方向選擇上，強(qiáng)調(diào)要充分考慮自身實(shí)際，就是要求商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)要實(shí)施差異化戰(zhàn)略，避免在中間業(yè)務(wù)發(fā)展上的同質(zhì)化。差異化戰(zhàn)略就是要求商業(yè)銀行所從事的中間業(yè)務(wù)是基于自身資源優(yōu)勢(shì)所開發(fā)出來(lái)的業(yè)務(wù)，是與本行的資源優(yōu)勢(shì)相適應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，對(duì)于不具備該資源優(yōu)勢(shì)的其他銀行，這種中間業(yè)務(wù)具有不可模仿性，從而商業(yè)銀行就可建立起屬于自己的品牌業(yè)務(wù)。

3．加大產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化營(yíng)銷力度。在確立了業(yè)務(wù)發(fā)展方向后，商業(yè)銀行接下來(lái)要做的工作就是加大產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化營(yíng)銷力度。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解到的市場(chǎng)需求變化和確定的業(yè)務(wù)發(fā)展方向，及時(shí)設(shè)計(jì)相關(guān)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，做到中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)、儲(chǔ)備和投放的有機(jī)銜接，在合適的時(shí)機(jī)推出相關(guān)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的營(yíng)銷上，要強(qiáng)化營(yíng)銷力度，具體說(shuō)來(lái)就是要求商業(yè)銀行的從業(yè)人員要轉(zhuǎn)變觀念，改變傳統(tǒng)的坐等客戶上門的做法，積極與客戶接觸，向客戶介紹本行所辦理的中間業(yè)務(wù)，引導(dǎo)和挖掘客戶需求，將客戶的潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)需求。

4．提升人員素質(zhì)，實(shí)施人才戰(zhàn)略。無(wú)論是市場(chǎng)調(diào)研、確定發(fā)展方向，還是產(chǎn)品創(chuàng)新，都是由相關(guān)人員去做的，對(duì)于從事中間業(yè)務(wù)的人員來(lái)說(shuō)，由于中間業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域極為廣泛，對(duì)知識(shí)的要求不僅面廣而且要專業(yè)，因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須重視提高人員素質(zhì)，通過實(shí)施積極的人才戰(zhàn)略，培養(yǎng)一批懂專業(yè)、善于人際間交流和溝通的復(fù)合型人才隊(duì)伍。

篇9

嚴(yán)格信用卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理

《辦法》對(duì)中資銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)開辦發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)、設(shè)立信用卡中心等專營(yíng)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)退出等事項(xiàng)實(shí)施審批制；對(duì)新增信用卡產(chǎn)品種類、增加信用卡功能、增設(shè)信用卡受理渠道或接受委托，作為發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)等實(shí)施報(bào)告制。根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要就擬申請(qǐng)的業(yè)務(wù)與監(jiān)管部門溝通，說(shuō)明擬申請(qǐng)的信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案，并根據(jù)溝通情況，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和完善。針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)退出機(jī)制缺失的問題，

《辦法》明確要求商業(yè)銀行應(yīng)采取提請(qǐng)審批、提前公告、有效處置問題、避免突然中止服務(wù)等措施，充分保護(hù)持卡人合法權(quán)益。

切實(shí)保護(hù)客戶知情權(quán)

根據(jù)《辦法》，與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)當(dāng)在信用卡申請(qǐng)材料中以醒目方式列示，至少包括申請(qǐng)信用卡的基本條件、所需基本申請(qǐng)資料、計(jì)息結(jié)息規(guī)則、年費(fèi)／滯納金／超限費(fèi)收取方式、閱讀領(lǐng)用合同(協(xié)議)并簽字的提示、申請(qǐng)人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關(guān)的法律責(zé)任和處理措施的提示、對(duì)申請(qǐng)人信用和權(quán)利義務(wù)有重大影響的其他內(nèi)容等信息。在通過信用卡領(lǐng)用合同(協(xié)議)或書面協(xié)議對(duì)通知方式進(jìn)行約定的前提下，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提前45天以上采用明確、簡(jiǎn)潔、易懂的語(yǔ)言將信用卡章程、產(chǎn)品服務(wù)等即將發(fā)生變更的事項(xiàng)通知持卡人。

規(guī)范信用卡營(yíng)銷管理

《辦法》從營(yíng)銷材料、人員管理、面談面簽、信息披露和保密義務(wù)、資料保存?zhèn)洳?個(gè)方面明確了監(jiān)管要求，對(duì)單一采用發(fā)卡量計(jì)件提成的考核方式、片面介紹業(yè)務(wù)信息、隱瞞重要信息、未經(jīng)客戶授權(quán)進(jìn)行交叉銷售等行為作出了禁止性規(guī)定，并規(guī)定信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費(fèi)用(持卡人以書面、客服電話錄音、電子簽名、持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認(rèn)可的方式單獨(dú)授權(quán)扣收的費(fèi)用以及換卡時(shí)已形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系除外)。

加強(qiáng)學(xué)生信用卡管理

《辦法》禁止對(duì)18周歲以下未成年人發(fā)卡(附屬卡除外)，向符合條件的同一申請(qǐng)人核發(fā)學(xué)生信用卡的發(fā)卡銀行不得超過兩家(附屬卡除外)?！掇k法》強(qiáng)調(diào)在發(fā)放學(xué)生信用卡之前，必須落實(shí)第二還款來(lái)源，取得第二還款來(lái)源方(父母、監(jiān)護(hù)人或其他管理人等)愿意代為還款的書面擔(dān)保材料，并確認(rèn)第二還款來(lái)源方身份的真實(shí)性。在提高學(xué)生信用卡額度之前，必須取得第二還款來(lái)源方表示同意并愿意代為還款的書面擔(dān)保材料?！掇k法》還從初始額度、調(diào)整額度、充分告知、用卡教育等方面加強(qiáng)對(duì)年輕消費(fèi)者和學(xué)生信用卡持卡人的管理。

強(qiáng)化信用額度管理

一是信用卡授信額度動(dòng)態(tài)管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)信用卡授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并及時(shí)按照約定方式通知持卡人，必要時(shí)可以要求持卡人落實(shí)第二還款來(lái)源或要求其提供擔(dān)保。

二是信用卡授信額度合并管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人名下的多個(gè)信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現(xiàn)金提取授信額度等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。

三是信用卡授信額度調(diào)減管理。在事先約定的情況下，發(fā)卡銀行可以對(duì)超過6個(gè)月未發(fā)生交易的信用卡調(diào)減授信額度。當(dāng)持卡人身份證件被盜用、家庭財(cái)務(wù)狀況惡化、還款能力下降、預(yù)留聯(lián)系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，發(fā)卡銀行有權(quán)立即停止上調(diào)額度、超授信額度用卡服務(wù)授權(quán)、分期業(yè)務(wù)授權(quán)等可能擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的操作，并視情況采取提高交易監(jiān)測(cè)力度、調(diào)減授信額度、止付、凍結(jié)或落實(shí)第二還款來(lái)源等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

四是信用卡超授信額度管理。發(fā)卡銀行提供超限額用卡服務(wù)、收取超限費(fèi)等必須以持卡人開通此項(xiàng)服務(wù)為前提。在持卡人開通超限額用卡服務(wù)之前，應(yīng)明確告知持卡人關(guān)于超限費(fèi)收費(fèi)形式、計(jì)算方式、關(guān)閉此項(xiàng)服務(wù)的權(quán)利等信息，一個(gè)賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務(wù)，在一個(gè)賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費(fèi)。

明確持卡人欠款償還順序

《辦法》根據(jù)信用卡賬戶欠款的逾期天數(shù)的不同，規(guī)定了不同的還款順序：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。

完善催收管理

《辦法》對(duì)發(fā)卡銀行處理持卡人因特殊原因?qū)е聝斶€能力下降的情況作出了創(chuàng)新性安排，允許發(fā)卡銀行針對(duì)特定情況與持卡人平等協(xié)商，共同設(shè)計(jì)個(gè)性化還款協(xié)議，并對(duì)個(gè)性化還款協(xié)議的催收行為和后續(xù)處理予以規(guī)范，禁止不當(dāng)催收行為，以保護(hù)具備還款意愿的持卡人權(quán)益。

強(qiáng)調(diào)特約商戶資質(zhì)審核管理

《辦法》規(guī)定，收單銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)特約商戶資質(zhì)的審核，實(shí)行商戶實(shí)名制，不得設(shè)定虛假商戶，不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來(lái)而降低資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)和檢查要求，對(duì)批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的商戶應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審核。對(duì)從事網(wǎng)上交易的商戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和評(píng)估，以技術(shù)手段確保數(shù)據(jù)安全和資金安全。

注重收單銀行對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)督管理

《辦法》要求收單銀行應(yīng)當(dāng)按照外包管理要求對(duì)簽約的第三方支付平臺(tái)進(jìn)行監(jiān)督管理，并有責(zé)任對(duì)與第三方支付平臺(tái)簽約的商戶進(jìn)行不定期的資質(zhì)審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業(yè)務(wù)的商戶提供服務(wù)。

重視特約商戶風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)《辦法》，對(duì)特約商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營(yíng)狀況明顯不符、爭(zhēng)議款項(xiàng)過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營(yíng)內(nèi)容與商戶類別碼不符或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險(xiǎn)提示等情況，收單銀行應(yīng)及時(shí)采取有效措施，降低出現(xiàn)收單業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)確認(rèn)已出現(xiàn)虛假申請(qǐng)、信用卡套現(xiàn)、測(cè)錄客戶數(shù)據(jù)資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關(guān)證據(jù)并提交公安機(jī)關(guān)處理、列入黑名單、錄入銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、與相關(guān)銀行卡組織共享風(fēng)險(xiǎn)信息等有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

明確信用卡業(yè)務(wù)外包的禁止性規(guī)定

根據(jù)《辦法》，發(fā)卡銀行不得將信用卡發(fā)卡營(yíng)銷、領(lǐng)用合同(協(xié)議)簽約、授信審批、交易授權(quán)、交易監(jiān)測(cè)、資金結(jié)算

等核心業(yè)務(wù)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)；收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

規(guī)范信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理

《辦法》明確商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，分類標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規(guī)則在到期還款日前(含)足額償還應(yīng)付款項(xiàng)。(2)關(guān)注類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)。(3)次級(jí)類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)為91～120天(含)。(4)可疑類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在121～180天(含)。(5)損失類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)超過180天。《辦法》鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用更為審慎的信用卡資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注和定期比對(duì)與之相關(guān)的準(zhǔn)備金計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量等環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

加強(qiáng)對(duì)客戶隱私的保護(hù)

《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守對(duì)客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，在不同業(yè)務(wù)中使用客戶信息必須事先獲得客戶授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保對(duì)收單業(yè)務(wù)受理終端所有打印憑條上的信用卡號(hào)碼進(jìn)行部分屏蔽，并確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能存儲(chǔ)用于交易清分、資金結(jié)算、差錯(cuò)處理所必需的最基本的賬戶信息，不得超過業(yè)務(wù)需求存儲(chǔ)信用卡相關(guān)信息。

《辦法》局限性分析

信用卡“逾期”概念仍需明確

《辦法》在“持卡人還款順序”以及“信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理”中出現(xiàn)了“逾期”概念，例如，發(fā)卡銀行收到持卡人還款時(shí)，按照以下順序?qū)ζ湫庞每ㄙ~戶的各項(xiàng)欠款進(jìn)行沖還：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。又如，持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)為關(guān)注類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)……。上述規(guī)定并未對(duì)“逾期”進(jìn)行界定，“逾期”是指持卡人因未償還“最低還款額”形成的“逾期”還是指持卡人因未償還“全部應(yīng)付款項(xiàng)”形成的“逾期”。實(shí)踐中，商業(yè)銀行普遍將未償還“最低還款額”視為“逾期”。為避免商業(yè)銀行對(duì)“逾期”概念理解的偏差，監(jiān)管部門還需對(duì)此進(jìn)一步細(xì)化。

商務(wù)差旅卡規(guī)定需要進(jìn)一步完善

《辦法》對(duì)商務(wù)采購(gòu)卡的規(guī)定較為詳細(xì)，如商務(wù)采購(gòu)卡不得提取現(xiàn)金；銷戶時(shí)，賬戶余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶?！掇k法》對(duì)商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時(shí)賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶并沒有明確規(guī)定。1999年的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶存入，不得存取現(xiàn)金；銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。根據(jù)《辦法》，《辦法》頒布之前制定的相關(guān)信用卡管理規(guī)定與《辦法》不一致的，以《辦法》為準(zhǔn)。在《辦法》對(duì)商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時(shí)賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶沒有明確規(guī)定的情況下，是視為《辦法》放開了對(duì)商務(wù)差旅卡的上述限制，還是商務(wù)差旅卡還應(yīng)按照《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理提現(xiàn)及銷戶事宜，需要監(jiān)管部門對(duì)此進(jìn)一步明確與完善。

部分條款規(guī)定仍需在實(shí)務(wù)中不斷細(xì)化

《辦法》對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作出了若干原則性規(guī)定，如要求商業(yè)銀行建立健全信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控制度和應(yīng)急預(yù)案；建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，適時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；合理確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度。但上述要求尚缺乏明確的執(zhí)行措施。例如，商業(yè)銀行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)可以采取何種防控措施，應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括哪些基本內(nèi)容。又如，“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)”應(yīng)該包括哪些指標(biāo)，如何判斷風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)“科學(xué)合理”，“合理”確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度的標(biāo)準(zhǔn)是什么，《辦法》也未作具體規(guī)定，需要商業(yè)銀行在實(shí)際工作中進(jìn)一步探索。

商業(yè)銀行需要注意的問題

注意遵守相關(guān)禁止性規(guī)定

《辦法》新增了不少商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)過程中的禁止性規(guī)定，如“禁止?fàn)I銷人員從事本行以外的信用卡營(yíng)銷活動(dòng)，不得在未征得信用卡申請(qǐng)人同意的情況下，將申請(qǐng)人資料用于其他產(chǎn)品和服務(wù)的交叉銷售”；“不得對(duì)營(yíng)銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計(jì)件提成的考核方式，不得對(duì)催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式”；“信用卡未經(jīng)持卡人申請(qǐng)并開通超授信額度用卡服務(wù)，不得以任何形式扣收超限費(fèi)”等。商業(yè)銀行應(yīng)注意遵守監(jiān)管機(jī)關(guān)的禁止性規(guī)定，及時(shí)對(duì)本行內(nèi)部制度進(jìn)行修改完善，確保信用卡發(fā)展業(yè)務(wù)依法合規(guī)。

充分履行信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示的義務(wù)

商業(yè)銀行充分履行信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示義務(wù)是金融消費(fèi)者“責(zé)任自擔(dān)”的前提。針對(duì)實(shí)踐中部分商業(yè)銀行信息披露不規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)揭示不到位的問題，《辦法》中對(duì)此進(jìn)一步規(guī)范。商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)注意遵守《辦法》相關(guān)規(guī)定，切實(shí)保護(hù)客戶的知情權(quán)，對(duì)與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)在信用卡申請(qǐng)材料中以醒目方式列示，對(duì)產(chǎn)品的銷售不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳，避免金融消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生重大誤解等。

采取有效措施加強(qiáng)對(duì)特約商戶的管理

篇10

一、各分行要嚴(yán)格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作。對(duì)已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要根據(jù)《規(guī)程》要求進(jìn)行一次自查，對(duì)存在的問題予以糾正。

二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請(qǐng)各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計(jì)劃部提出申請(qǐng)數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理水平核定下達(dá)。

三、各一級(jí)分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報(bào)總行資金計(jì)劃部備案。

四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價(jià)單證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺(tái)帳登記制度，切實(shí)做到票據(jù)帳實(shí)相符。

五、附式一至四請(qǐng)各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容、表式、報(bào)送程序和要求，由總行財(cái)會(huì)部另文布置。

附：中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無(wú)合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計(jì)劃部門、財(cái)會(huì)部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)，允諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無(wú)條件支付票款的行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時(shí)具備下列條件：

（一）二級(jí)（地市）分行及其以上機(jī)構(gòu)；

（二）內(nèi)部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，在事先征得總行同意后，由一級(jí)分行授權(quán)辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級(jí)行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。每張匯票承兌金額最高不得超過1000萬(wàn)元。各級(jí)行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請(qǐng)人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計(jì)金額不得超過各行流動(dòng)資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達(dá)）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人須同時(shí)具備以下各項(xiàng)條件和要求：

（一）在經(jīng)辦行開立存款帳戶，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)；

（二）以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購(gòu)銷交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式；

（三）承兌申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期具有支付能力；

（四）在經(jīng)辦行存款、結(jié)算情況良好，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；

（五）能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

不同時(shí)具備以上條件的，不得申請(qǐng)辦理承兌。

第八條、承兌申請(qǐng)人向經(jīng)辦行提出承兌申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下材料：

（一）承兌申請(qǐng)書（附式一）；

（二）一式四聯(lián)的《銀行承兌匯票》；

（三）出示商品交易合同原件并提供復(fù)印件；

（四）承兌申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；

（五）抵押及質(zhì)押物的清單、所有權(quán)憑證或擔(dān)保人上年度及本年度的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明。

第九條、銀行承兌匯票承兌實(shí)行信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門分工審查，主管行長(zhǎng)審批的制度。

信貸部門經(jīng)辦人員對(duì)承兌申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行核實(shí)，并負(fù)責(zé)嚴(yán)格審查其是否符合第七條的各項(xiàng)要求和條件。如符合條件和要求，經(jīng)辦人在《商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會(huì)審單》（附式二）上簽署意見后將承兌申請(qǐng)人提供的材料一并按次序交信貸部門負(fù)責(zé)人、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門分別審查。

信貸部門負(fù)責(zé)人審查：經(jīng)辦員簽署的意見是否真實(shí)、充分和完整。

資金計(jì)劃部門審查：本行資金情況是否可在將來(lái)滿足承兌墊付要求；單筆承兌金額和累計(jì)承兌金額是否超過規(guī)定。

會(huì)計(jì)部門審查：承兌申請(qǐng)人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否清晰，要素是否完整、規(guī)范。

第十條、信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門審查通過并在會(huì)審單上簽署意見后送主管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。

第十一條、通過審批的，信貸部門在承兌申請(qǐng)人落實(shí)了擔(dān)保手續(xù)后簽訂《銀行承兌協(xié)議》（附式三）。會(huì)計(jì)部門應(yīng)由專人在《銀行承兌匯票》上用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額并加蓋匯票專用章及名章，同時(shí)向承兌申請(qǐng)人按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。會(huì)計(jì)部門審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信貸部門將《銀行承兌匯票》連同《解訖通知書》、《銀行承兌協(xié)議》各一份交承兌申請(qǐng)人。

第十二條、《銀行承兌協(xié)議》一份及《抵押（質(zhì)押）協(xié)議書》或《第三人不可撤銷擔(dān)保書》等有關(guān)材料由信貸部門專人保管。《銀行承兌協(xié)議》一份交會(huì)計(jì)部門做憑證附件。

第十三條、信貸部門應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，督促承兌申請(qǐng)人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。會(huì)計(jì)部門對(duì)承兌申請(qǐng)人不足支付而由經(jīng)辦行墊付資金的，要作為逾期貸款在“其他貸款——匯票承兌墊款”科目核算并按流動(dòng)資金貸款逾期利息規(guī)定計(jì)收利息，并及時(shí)通知信貸和資金計(jì)劃部門。信貸部門應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人代為支付票據(jù)款項(xiàng)。若有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，如承兌申請(qǐng)人未在經(jīng)辦行規(guī)定的期限內(nèi)清償應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)辦行應(yīng)依法處分抵押、質(zhì)押物并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金；若仍不足償付，信貸部門應(yīng)盡快追索。

第十四條、各級(jí)行在辦理銀行承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)根據(jù)承兌申請(qǐng)人的不同資信狀況收取一定比例的保證金，具體標(biāo)準(zhǔn)由一級(jí)分行確定。

第三章、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

第十五條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

現(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級(jí)行另行授權(quán)。一級(jí)分行由總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)分行可對(duì)其所轄行授權(quán)。

第十六條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同的發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策。

第十七條、向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開立存款帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位；

（二）持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無(wú)誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有到期還款能力。

第十八條、貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦行提交以下材料：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書（附式四）；

（二）商業(yè)匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）。

第十九條、在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦行要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對(duì)承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理。現(xiàn)階段只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、投資銀行及建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴(kuò)大范圍，必須請(qǐng)示總行批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第二十條、貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過1000萬(wàn)元，各級(jí)行辦理貼現(xiàn)的總量（減去向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈額）必須納入信貸總量考核，并控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額或資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。

第二十一條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門根據(jù)其所負(fù)責(zé)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。

信貸部門審查：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否在本行開立帳戶，其存款和結(jié)算情況；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人（如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人）的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)；

（四）商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結(jié)算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

資金計(jì)劃部門審查：

（一）貼現(xiàn)金額是否超過限額；

（二）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

會(huì)計(jì)部門審查：

（一）商業(yè)匯票記載的要素是否完整；

（二）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（三）憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠（對(duì)憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別）；

（四）對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報(bào)、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變?cè)斓纳虡I(yè)匯票的貼現(xiàn)。

第二十二條、信貸、資金計(jì)劃、會(huì)計(jì)三部門通過會(huì)審后，將《會(huì)審單》報(bào)分管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。若通過審批，信貸部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會(huì)計(jì)部門審核，并由會(huì)計(jì)部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人用款。

第二十三條、貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式為：

                    月貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)金額＝票面金額×（1————－×貼現(xiàn)天數(shù)）

                        30

第二十四條、信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對(duì)可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并采取相應(yīng)措施。對(duì)不能按期收回貼現(xiàn)款又沒能在貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)扣收的，信貸部門負(fù)責(zé)及時(shí)做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。

第二十五條、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對(duì)不能按期收回匯票款項(xiàng)的，若貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)有余額，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)從其帳戶內(nèi)扣收并將扣收結(jié)果通知信貸部門；對(duì)到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第四章、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

第二十六條、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的資金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)出。

第二十七條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人須具備以下條件：

（一）在人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立帳戶的商業(yè)銀行二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的商業(yè)匯票；

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金投向符合國(guó)家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。

第二十八條、現(xiàn)階段各行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，各級(jí)行不得向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和投資銀行以外的金融機(jī)構(gòu)辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)入。未經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)間不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（分支機(jī)構(gòu)為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機(jī)構(gòu)辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）。

第二十九條、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限從辦理轉(zhuǎn)讓之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得超過4個(gè)月；利率參考公開市場(chǎng)同業(yè)拆借資金利率確定；辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過1000萬(wàn)元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行辦理的轉(zhuǎn)入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算，轉(zhuǎn)出則減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例之內(nèi)考核，不得突破。

第三十條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書（以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書代替）；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請(qǐng)行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）商業(yè)匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十一條、各級(jí)行資金計(jì)劃部門收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)后要按以下要求進(jìn)行認(rèn)真審查：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)是否符合第二十七條的要求；

（二）匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢書、商品交易合同等有關(guān)證明文件的真實(shí)性、合法性及有效性；

（三）申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行是否具備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的條件，到期是否具有償還債務(wù)的能力；

（四）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證是否內(nèi)容完整，要素齊全，正確無(wú)誤。

第三十二條、審查同意后，資金計(jì)劃部門簽署意見后報(bào)送主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。各轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行要加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理后的管理，對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期申請(qǐng)人未能按時(shí)付款要及時(shí)追索。

第三十三條、已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，由各級(jí)行資金計(jì)劃部門提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批后辦理。

第三十四條、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章、附則

第三十五條、各級(jí)行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)貼現(xiàn)的用途、審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行認(rèn)真審查和測(cè)定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級(jí)審批的原則，不得化整為零。

第三十七條、嚴(yán)格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來(lái)套取銀行資金，嚴(yán)禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。

第三十八條、各經(jīng)辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳。

第三十九條、各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對(duì)違反本規(guī)程規(guī)定的行，應(yīng)根據(jù)具體情況予以通報(bào)批評(píng)、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權(quán)限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰。經(jīng)辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金（“其他貸款——匯票承兌墊款”科目及“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目）兩項(xiàng)余額合計(jì)，超過該行流動(dòng)資金貸款余額的5％時(shí)，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，須逐筆報(bào)上級(jí)行審批；如超過流動(dòng)資金貸款余額10％，必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)原業(yè)務(wù)清理檢查并向上級(jí)行寫出專題報(bào)告。

第四十條、本《規(guī)程》由中國(guó)建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。建設(shè)銀行原有關(guān)規(guī)定中，與本《規(guī)程》不相符的，以本《規(guī)程》為準(zhǔn)。

第四十一條、本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附式：一銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書

申請(qǐng)日期        年    月    日第    號(hào)

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜                            承兌申請(qǐng)人及承兌基本情況                      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜名稱（全稱）      ｜          ｜承兌金額          ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜法定代表人        ｜          ｜到期日            ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜經(jīng)營(yíng)范圍          ｜          ｜購(gòu)銷合同內(nèi)容及號(hào)碼｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜