導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

Abstract: In fact, analysis of risk analysis of dam and early-warning system is to further strengthen the concrete embodiment of dam safety management, its content mainly involves the dam disease model, dam risk analysis and early warning system for in-depth research, hoping to provide reference and reference more valuable for readers.

Key words: dam; risk analysis; prediction method; research

中圖分類號(hào): TV698

1前言

現(xiàn)如今，國(guó)內(nèi)的大中小型水庫(kù)共有8.5萬(wàn)座，并且這些水庫(kù)都是防洪工程和水利設(shè)施建設(shè)所不可缺少的一部分內(nèi)容。但是，受各種因素影響，其1/3的水庫(kù)大壩都成為了病險(xiǎn)水庫(kù)大壩。根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，到21世紀(jì)，是水庫(kù)大壩加固以及排除險(xiǎn)情的高峰時(shí)期。過(guò)去，在判斷水庫(kù)大壩是否為安全的，通常都是對(duì)水庫(kù)大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，但是，卻完全將非工程策略對(duì)降低水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)揮的積極作用忽視了。所以，在保證水庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)大壩處于安全狀態(tài)的基礎(chǔ)上，還需要對(duì)水庫(kù)大壩的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)予以評(píng)價(jià)，只有這樣，才能提高水庫(kù)大壩的整體運(yùn)行效益。另外，因受印尼海嘯影響，當(dāng)前對(duì)安全預(yù)警的研究成為一焦點(diǎn)課題。

2研究此課題的重要意義

在對(duì)大壩風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，可以結(jié)合所制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，可將病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)予以正確排序，而且將其當(dāng)作今后資金流向以及管理策略制定的主要依據(jù)，這樣一來(lái)，可以把資金進(jìn)行科學(xué)、合理的分配，同時(shí)還可以從根本上解決水庫(kù)大壩除險(xiǎn)加固資金不缺乏等問(wèn)題。另外，針對(duì)那些運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)偏低的水庫(kù)來(lái)說(shuō)，近期內(nèi)不需要開(kāi)展除險(xiǎn)加固工作，這樣可以從根本上提高水庫(kù)大壩的運(yùn)行效益。除此之外，近年來(lái)，計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅猛發(fā)展，我們可根據(jù)水庫(kù)大壩的安全監(jiān)測(cè)結(jié)果建立一完全的安全預(yù)警體系，從而在當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時(shí)，有可用的應(yīng)急方案。同時(shí)這也是當(dāng)前我國(guó)水利工程研究的一個(gè)重點(diǎn)課題。

3研究現(xiàn)狀分析

3.1病險(xiǎn)水壩運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研究

風(fēng)險(xiǎn)的概念最初是由卡薩格蘭迪提出的，同時(shí)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)概念又出現(xiàn)了安全評(píng)價(jià)思想。自上世紀(jì)80年代開(kāi)始，美國(guó)就將風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用到水庫(kù)大壩管理當(dāng)中。隨后，1984年開(kāi)展的國(guó)際大壩安全會(huì)議，重點(diǎn)對(duì)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面探討，這勢(shì)必會(huì)進(jìn)一步加快風(fēng)險(xiǎn)管理在各個(gè)國(guó)家的發(fā)展以及應(yīng)用。直到上世紀(jì)90年代，此方法已經(jīng)取得了巨大進(jìn)步?，F(xiàn)如今，各個(gè)國(guó)家都已經(jīng)建立了水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是，由于各個(gè)國(guó)家自身發(fā)展特點(diǎn)不同，所以，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及方法都有很大的差別，但是，通過(guò)大量實(shí)踐表明，都取得了可喜的成果。

3.2可靠度的研究

我國(guó)對(duì)于水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)可靠度研究起步相對(duì)較晚一些。自20世紀(jì)50年代開(kāi)始，引入了由蘇聯(lián)最先提出的極限狀態(tài)設(shè)計(jì)法。直到20世紀(jì)60年代，土木工程便對(duì)水庫(kù)大壩結(jié)構(gòu)安全度進(jìn)行了深入探究。隨后，國(guó)家相關(guān)建筑管理部門組織高水平的科研人員對(duì)水庫(kù)大壩的可靠度設(shè)計(jì)方法予以深入探究。直到1983年，我國(guó)建立了《建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》，其中，在此標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)中，主要涉及到結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)所要遵循的諸多原則，同時(shí)又指出了建筑結(jié)構(gòu)可靠度分析法以及統(tǒng)一的設(shè)計(jì)表達(dá)式。

3.3預(yù)警模型研究

和其它國(guó)家相比，我國(guó)水庫(kù)大壩的預(yù)警體系研究起步較晚。在我國(guó)，由向衍以及馬福橫等人充分利用計(jì)算機(jī)可視化技術(shù)，開(kāi)發(fā)出一套相對(duì)完善的混凝土結(jié)構(gòu)診斷預(yù)警體系。而此預(yù)警體系原理圖采用的是三維結(jié)構(gòu)，同時(shí)又包含預(yù)警體系整體結(jié)構(gòu)以及內(nèi)核子系統(tǒng)。

4病險(xiǎn)水庫(kù)大壩病害類型以及運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)概率的探究

4.1病害類型統(tǒng)計(jì)

根據(jù)有關(guān)部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：早在20世紀(jì)60——70年代所建立的水庫(kù)大壩，因受到各種因素的影響，從而使得病害水庫(kù)大壩病害十分嚴(yán)重，例如：裂縫、凍融、日照碳化等。

4.2病害原因探究

4.2.1洪水病害

現(xiàn)如今，大部分水庫(kù)大壩設(shè)計(jì)流量的都是利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法獲得的，但是，因水文現(xiàn)象具有一定的隨機(jī)性且代表性不強(qiáng)等因素的影響，再加上，未對(duì)洪水疊加考慮十分全面，這樣一來(lái)，造成所設(shè)計(jì)出的泄水建筑物設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)較低、控制設(shè)施不能正常運(yùn)行等問(wèn)題出現(xiàn)。

4.2.2結(jié)構(gòu)病害

水庫(kù)大壩壩體遭到破壞是造成大壩潰決的另一個(gè)原因。例如：2005年的青海省英得爾水庫(kù)大壩失事事件發(fā)生，根本原因是溢洪道底板和壩體相互接觸的部位出現(xiàn)較大的裂縫，這樣一來(lái)，當(dāng)庫(kù)水在流經(jīng)壩體裂縫時(shí)，使壩體產(chǎn)生接觸滲流現(xiàn)象，繼而使溢洪道局部發(fā)生滑動(dòng)，最終倒是潰口事件的發(fā)生。

4.2.3地震病害

當(dāng)?shù)卣鸩ê徒ㄖ锵嗷ヅ鲎仓螅瑫?huì)使建筑物發(fā)生振動(dòng)，所以，便會(huì)在結(jié)構(gòu)當(dāng)中出現(xiàn)極其復(fù)雜的動(dòng)應(yīng)力，這樣建筑物便會(huì)遭到嚴(yán)重破壞。根據(jù)相關(guān)部門的數(shù)據(jù)表明：由于地震而導(dǎo)致水庫(kù)大壩出現(xiàn)失事案例是非常少的。到目前為止，只有在1999年臺(tái)灣省發(fā)生的7.8級(jí)地震，導(dǎo)致思康水庫(kù)大壩發(fā)生大面積的垮塌，其所帶來(lái)的損失也是難以估量的。

5病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)分析

在實(shí)際生活中，怎樣知道大壩風(fēng)險(xiǎn)度以及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)都是在可接受范圍之內(nèi)，那么必須實(shí)現(xiàn)對(duì)水庫(kù)失事之后的結(jié)果進(jìn)行分析，同時(shí)還需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)，使其在符合我國(guó)國(guó)情可接受風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。然而，較為常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法為固定專家權(quán)重法，但是此種方法還存在很多不足，進(jìn)而采用修正之后的專家權(quán)重法準(zhǔn)確的出潰壩損失分配系統(tǒng)，同時(shí)在先輩研究基礎(chǔ)上，對(duì)大壩風(fēng)險(xiǎn)度予以估測(cè)，從而為今后水庫(kù)大壩除險(xiǎn)加固提供更多可靠的數(shù)據(jù)。另外，也可以借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家可接受風(fēng)險(xiǎn)探究成果，從而確定符合我國(guó)基本國(guó)情的可接受風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。再結(jié)合不同指標(biāo)要求，把病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)度分成三大主要區(qū)域，即可接收風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域以及不可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。再針對(duì)不同的情況，選用不同的應(yīng)急方案。

6病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分析

6.1預(yù)警的重要性分析

由于印尼海嘯對(duì)東南亞國(guó)家?guī)?lái)巨大的傷亡。在地震專家分析其根本原因時(shí)指出：由于不具備海嘯預(yù)警體系，所以才導(dǎo)致巨大的人員傷亡。而如果建立海嘯預(yù)警體系，那么能使上千甚至上萬(wàn)人幸免于難。西方一著名地震學(xué)家認(rèn)為：若建立一個(gè)完善的預(yù)警體系，那么便可以事先預(yù)測(cè)是否有地震發(fā)生，進(jìn)而及時(shí)向受災(zāi)地區(qū)發(fā)出報(bào)警信號(hào)。所以，充分理由預(yù)警體系，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理各種自然災(zāi)害的發(fā)生，減少人員傷亡和不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

6.2預(yù)警體系結(jié)構(gòu)分析

預(yù)警體系結(jié)構(gòu)大致可以劃分為三層：第一層為信息管理層，重點(diǎn)是轉(zhuǎn)換和分析各種監(jiān)測(cè)資料；第二層為預(yù)警分析層，此層是充分利用各種先進(jìn)的技術(shù)對(duì)所收集的信息進(jìn)行處理與評(píng)判，再借助通信系統(tǒng)，向人們預(yù)警信號(hào)；第三層為輔助決策層，利用專家服務(wù)系統(tǒng)為業(yè)務(wù)提供決策服務(wù)。

6.3預(yù)警體系內(nèi)核分析

6.3.1警源分析系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是借助邏輯模型，重點(diǎn)對(duì)影響水庫(kù)大壩建筑的各個(gè)觀測(cè)資料，例如：變形、滲流、裂縫等，分析對(duì)水庫(kù)大壩的影響程度的一類系統(tǒng)。

6.3.2警兆識(shí)別系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是警情發(fā)生的一種先兆。尤其是在水利施工過(guò)程中，警兆實(shí)際上是對(duì)變形、滲流等各種物理量隨著時(shí)間變化而所展現(xiàn)出的各種動(dòng)態(tài)特征。而此結(jié)果是受多種因素影響所得到的。

7結(jié)束語(yǔ)

總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)病險(xiǎn)水庫(kù)占據(jù)總水庫(kù)的比例是非常大的，約為1/3。另外，傳統(tǒng)判斷水庫(kù)大壩是否為安全的方法，通常都是對(duì)水庫(kù)大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，這樣一來(lái)，便完全將非工程策略對(duì)降低水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)揮的積極作用忽視了。近年來(lái)，由于我國(guó)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，從而使得對(duì)水庫(kù)大壩智能化系統(tǒng)研究逐漸深入。結(jié)合具體的病險(xiǎn)水庫(kù)大壩運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)概率建立完善的預(yù)警體系?？梢哉f(shuō)，所建立的水庫(kù)大壩預(yù)警體系能夠?qū)ξ磥?lái)病險(xiǎn)水庫(kù)大壩預(yù)警體系的完善與再研發(fā)起到積極作用。這樣一來(lái)，當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時(shí)，可以立即啟動(dòng)應(yīng)急方案，盡可能的將損失降到最低。

【參考文獻(xiàn)】

[1]蔣清華,馬福恒,向衍.病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)架構(gòu)初探[J].中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù),2006(6).

篇2

[中圖分類號(hào)] G231 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009-5853 （2017） 03-0037-04

Research on the Financial Risk Early Warning Mechanism of Publishing Enterprises

Feng Zhaojun

（Chongqing College of Electronic Engineering，Chongqing，401331）

[Abstract] With the gradual deepening of structural reform of China’s supply side，all kinds of publishing houses have been successfully transformed under the guidance of government policies，and have been transformed from institutions to enterprises. In the fierce market competition，China’s publishing industry is undergoing tremendous changes，publishing enterprises in the market economy tide slightly inadvertently may be caught in the plight of financial crisis. The accurate identification of financial risk management，the establishment of early warning mechanism of enterprise financial risk effectively，to prevent and resolve risks，improve the financial management level of enterprises，is the only way which must be passed enterprises to maintain long-term sustainable development.

[Key words] Publishing enterprises Financial risk Early warning mechanism

1 引 言

M入新世紀(jì)以來(lái)，隨著人民群眾文化程度的普遍提高和對(duì)精神生活需求的不斷增長(zhǎng)，我國(guó)的出版產(chǎn)業(yè)得到蓬勃的發(fā)展，多年來(lái)各類出版物的發(fā)行量始終居高不下。據(jù)國(guó)家新聞出版廣電總局的數(shù)據(jù)顯示，2015年年底我國(guó)共有圖書(shū)出版社584家，全年出版的圖書(shū)、期刊、報(bào)紙和音像產(chǎn)品等出版物達(dá)到550.6億冊(cè)（份、張），其中圖書(shū)出版數(shù)量為86.6億冊(cè)，占總數(shù)的15.7%；各類期刊28.8億冊(cè)，占比5.2%；報(bào)紙為430.1億份，占比78.1%，全國(guó)出版行業(yè)總營(yíng)業(yè)收入達(dá)到21655.9億元，較2014增長(zhǎng)8.5%[1]。在此背景下，伴隨著我國(guó)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革逐步走向深入，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中，各類出版社在政府政策的指引下紛紛實(shí)現(xiàn)成功轉(zhuǎn)型，由事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)化運(yùn)營(yíng)，并且隨著國(guó)外資本和民營(yíng)資本的大量涌入，各類新興媒體也粉墨登場(chǎng)，國(guó)內(nèi)的出版行業(yè)正經(jīng)歷著巨大的變革[2]。在經(jīng)濟(jì)體制改革的推動(dòng)下，我國(guó)出版企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)愈加突出，稍有不慎就有可能陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的困境，作為出版企業(yè)的管理者，必須清醒地識(shí)別企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期的穩(wěn)定發(fā)展[3]。因此，管理者增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立有效的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，是企業(yè)保持長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。

2 出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在無(wú)法預(yù)料或者難以控制的因素影響下，使得企業(yè)的實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而發(fā)生損失的可能性[4]。出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于出版企業(yè)在各種不可預(yù)期的因素作用下，企業(yè)收益偏離預(yù)期，并對(duì)出版企業(yè)未來(lái)的盈利能力和生存發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生不利影響的可能性[5]。出版行業(yè)具有自身的特殊性，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下除了要追求自身的經(jīng)濟(jì)利益最大化，還承載著文化傳播功能的社會(huì)義務(wù)，在追求盈利和履行社會(huì)義務(wù)的過(guò)程中，面臨著各種各樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)危機(jī)。企業(yè)要有效地預(yù)防和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須首先對(duì)出版企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類識(shí)別，分析各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，最大限度地降低企業(yè)發(fā)生損失的可能性。根據(jù)出版企業(yè)日常的財(cái)務(wù)活動(dòng)，可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)等[6]。

2.1 出版企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境或者市場(chǎng)供需結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，在企業(yè)籌集資金過(guò)程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)成果的不確定性[7]。我國(guó)出版企業(yè)的顯著優(yōu)勢(shì)在于擁有優(yōu)越的人力資源和智力因素，劣勢(shì)在于一般的企業(yè)規(guī)模較小，自有資金不足，在籌資環(huán)節(jié)可用于抵押固定資產(chǎn)數(shù)量較少，由此可能導(dǎo)致在企業(yè)運(yùn)營(yíng)或新增項(xiàng)目的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)無(wú)法籌集到足夠的資金而導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)受阻或者項(xiàng)目失敗。此外，企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，嚴(yán)格的還款期限和高額的利息支出等因素也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)常性的財(cái)務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)外在形象和財(cái)務(wù)信譽(yù)。

2.2 出版企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是由于企業(yè)內(nèi)外各種不確定因素所導(dǎo)致企業(yè)的投資報(bào)酬率未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從而進(jìn)一步影響企業(yè)償債能力和盈利水平的務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[8]。在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，出版企業(yè)為了使資本得到保值增值，將暫時(shí)閑置的資金進(jìn)行投資，對(duì)投資項(xiàng)目的論證不充分或者決策不科學(xué)，國(guó)家政策法規(guī)等外在因素影響將導(dǎo)致投資項(xiàng)目不能按時(shí)投產(chǎn)，致使投入資金和收益不能按時(shí)收回，由此影響出版企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和償債能力。

2.3 出版企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)不合理的負(fù)債規(guī)模和不合適的債務(wù)產(chǎn)生方式所引起企業(yè)的收益偏離預(yù)期結(jié)果的可能性[9]。出版企業(yè)籌集的資金主要來(lái)源于兩個(gè)渠道，一個(gè)是企業(yè)自有資金或盈余資本，另一個(gè)是從銀行或其他債權(quán)人借來(lái)的信用貸款或從其他債權(quán)人借來(lái)的外債。適度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以通過(guò)財(cái)務(wù)杠桿作用提高企業(yè)的資產(chǎn)利潤(rùn)率，同時(shí)可以起到抵稅作用，但是一旦企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率超出正常范圍，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，固定的利息支出就會(huì)降低企業(yè)的利潤(rùn)，減少企業(yè)所有者的收益。尤其是困境中的企業(yè)將面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 出版企業(yè)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)不能夠正常地按照需要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，從而進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法履行償債義務(wù)的可能性[10]。在出版企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)狀況下，需要留存一定數(shù)量的流動(dòng)現(xiàn)金用以支出正常的資料采購(gòu)、人員工資以及各項(xiàng)辦公和管理費(fèi)用，但是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于市場(chǎng)上的各種不確定因素，可能會(huì)出現(xiàn)紙張等原材料占用資金較大，或者圖書(shū)存貨周轉(zhuǎn)過(guò)慢造成資金時(shí)滯，將影響企業(yè)的日常業(yè)務(wù)開(kāi)支和償還債務(wù)，企業(yè)將面臨入不敷出的財(cái)務(wù)危機(jī)。

2.5 出版企業(yè)的資金回收風(fēng)險(xiǎn)

資金回收風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)產(chǎn)品售出之后能否從成品資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金在金額和時(shí)間上的不確定性[11]。目前我國(guó)的一些出版企業(yè)為了提高自己產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，在缺乏對(duì)新客戶的信用評(píng)定的前提下，大量采取賒銷的方式搶占市場(chǎng)，尤其是部分企業(yè)簡(jiǎn)單地以職工圖書(shū)的發(fā)行數(shù)量作為業(yè)績(jī)考核的主要指標(biāo)，使得市場(chǎng)銷售人員為了追求自身利益，只顧圖書(shū)或報(bào)刊產(chǎn)品的銷售數(shù)量而忽視客戶的資信狀況，這樣造成大量的應(yīng)收賬款不能按時(shí)收回，形成企業(yè)的資金回收風(fēng)險(xiǎn)。另外，大量的壞賬死賬，也是誘發(fā)企業(yè)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.6 出版企業(yè)的收益分配風(fēng)險(xiǎn)

收益分配風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的收益分配可能給未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展業(yè)務(wù)帶來(lái)的不確定性影響[12]。出版企業(yè)的收益分配是企業(yè)財(cái)務(wù)收益在不同主體之間的分配，但如果收益的確認(rèn)或分配時(shí)間不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生分配風(fēng)險(xiǎn)。在收益的確認(rèn)方面，如果出版企業(yè)出于短期的利益考慮，在賬面上虛增收益或者虛增成本，則可能一方面帶來(lái)當(dāng)期的可分配利潤(rùn)增加或者少交營(yíng)業(yè)稅費(fèi)，另一方面導(dǎo)致企業(yè)資金的提前流出而引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果收益的分配與企業(yè)發(fā)展階段不相適應(yīng)，在企業(yè)的困難時(shí)期，多分收益將影響企業(yè)的償債能力；少分或不分利潤(rùn)則可能挫傷企業(yè)所有者的投資積極性，容易引發(fā)新一輪的籌資困難和財(cái)務(wù)危機(jī)。

3 出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

建立出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，必須首先建立以信息化為基礎(chǔ)的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，在系統(tǒng)中設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)警區(qū)間來(lái)觀測(cè)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，然后通過(guò)定性或定量的方法來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)大小，最后再進(jìn)一步采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系

在建立預(yù)警機(jī)制過(guò)程中，首先需要設(shè)定能夠反映出企業(yè)的盈利水平、償債能力、運(yùn)營(yíng)水平以及發(fā)展能力等方面信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，然后再根據(jù)每項(xiàng)指標(biāo)在出版企業(yè)中的重要程度分配權(quán)重。結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段出版企業(yè)的特點(diǎn)，在專家訪談和文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，本文擬定出如下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。

3.1.1 資產(chǎn)利潤(rùn)率

出版企業(yè)的資產(chǎn)利潤(rùn)率是指企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)在當(dāng)期的平均資產(chǎn)占用額中所占的比率。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均占有額）×100%

該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越好，管理水平越高，抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。

3.1.2 資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率是指企業(yè)期末的負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的百分比，表示企業(yè)總資產(chǎn)中通過(guò)負(fù)債籌集的比例，該指標(biāo)可以反映出版企業(yè)負(fù)債水平以及債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。其計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

該項(xiàng)比值越?。ㄒ话氵_(dá)到50%以下），表明企業(yè)的償債能力就越強(qiáng)，但考慮到出版行業(yè)特點(diǎn)，該項(xiàng)指標(biāo)的正常區(qū)間范圍是40%―60%。

3.1.3 現(xiàn)金流量債務(wù)比率

現(xiàn)金流量債務(wù)比率是指企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流量與債務(wù)總額的比值，反映出版企業(yè)當(dāng)期可以使用現(xiàn)金清償債務(wù)的程度。其計(jì)算公式為：

現(xiàn)金流量債務(wù)比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/債務(wù)總額

一般情況下，該項(xiàng)比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力就越強(qiáng)，同時(shí)反映出版企業(yè)目前的最大付息能力。

3.1.4 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)（通常是一個(gè)會(huì)計(jì)年度）的應(yīng)收賬款可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的平均次數(shù)，該項(xiàng)指標(biāo)可以用來(lái)衡量出版企業(yè)應(yīng)收賬款的流動(dòng)程度。其計(jì)算公式為：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，表明收賬速度越快， 資產(chǎn)流動(dòng)性和短期償債能力就越強(qiáng)。

3.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)在一段時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占平均存貨余額的比率，該指標(biāo)可以反映出版企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度，其計(jì)算公式為：

存貨周轉(zhuǎn)率=銷售（營(yíng)業(yè)）成本/平均存貨

該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明出版企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的資金占用水平越低，資金的流動(dòng)性就越強(qiáng)。

3.1.6 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率是指企業(yè)一段時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之間的差值與上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比值，該項(xiàng)指標(biāo)可以反映企業(yè)銷售額的增長(zhǎng)幅度，其計(jì)算公式為：

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主要業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%。

一般情況下該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越高，表明出版企業(yè)的增長(zhǎng)勢(shì)頭越旺，考慮到行業(yè)特點(diǎn)，如果企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)率在低于-30%，就表明公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)已經(jīng)出現(xiàn)大幅下滑，隨之產(chǎn)生財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。

3.1.7 成本費(fèi)用利潤(rùn)率

成本費(fèi)用利潤(rùn)率是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的利潤(rùn)總額與成本費(fèi)用總額之間的比率，該項(xiàng)指標(biāo)反映出版企業(yè)每花費(fèi)一元的成本費(fèi)用所獲得利潤(rùn)的數(shù)額，體現(xiàn)出版企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)成果。其計(jì)算公式為：

成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額）×100%

依據(jù)出版行業(yè)特點(diǎn)，通常情況下該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)利潤(rùn)越高，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益就越好。

3.1.8 凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)的利潤(rùn)總額與企業(yè)平均股東權(quán)益的比值，該指標(biāo)可以用來(lái)衡量上市公司的盈利能力和企業(yè)自有資本的獲利能力。其計(jì)算公式為：

凈資產(chǎn)收益率=（衾潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)）×100%

通常情況下，出版企業(yè)的該指標(biāo)數(shù)值越大，表明企業(yè)通過(guò)投資所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收益越高；反之，出版企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力就越弱。

3.2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的應(yīng)對(duì)策略

出版企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系建立之后，主要工作就是要對(duì)整個(gè)指標(biāo)體系進(jìn)行綜合監(jiān)控，根據(jù)每個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)值表現(xiàn)，實(shí)時(shí)地采取措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在具體的操作過(guò)程中可運(yùn)用定性和定量?jī)煞N手段進(jìn)行監(jiān)控和應(yīng)對(duì)，實(shí)踐中也經(jīng)常是兩種方法結(jié)合使用。

3.2.1 定性預(yù)警監(jiān)測(cè)方法

定性預(yù)警方法是分析監(jiān)測(cè)人員主要憑借自身經(jīng)驗(yàn)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析判斷的財(cái)務(wù)預(yù)警方法，在現(xiàn)實(shí)中常用的方法有標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法、四階段癥狀分析法、三個(gè)月資金周轉(zhuǎn)表法和流程圖法等等。定性預(yù)警分析法主要是通過(guò)分析者個(gè)人的主觀經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行判斷和預(yù)測(cè)，可以更加直觀地描述具體財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。如果監(jiān)測(cè)到企業(yè)連續(xù)幾個(gè)周期出現(xiàn)資不抵債、經(jīng)營(yíng)虧損或者存貨及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯放慢，就可發(fā)出企業(yè)將發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)警信號(hào)。

3.2.2 定量預(yù)警監(jiān)測(cè)方法

定量預(yù)警方法是根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)表現(xiàn)，通過(guò)收集樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行具體的統(tǒng)計(jì)分析，并在此基礎(chǔ)上建立數(shù)量分析模型進(jìn)行量化預(yù)警，在具體實(shí)踐中又可分為單變量模型和多變量模型[13]。

單變量模型是根據(jù)單項(xiàng)指標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化情況對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，該方法優(yōu)點(diǎn)是易于觀測(cè)、操作簡(jiǎn)單，但缺點(diǎn)也非常突出，主要表現(xiàn)為單項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)所反映的財(cái)務(wù)狀況比較片面，在同一時(shí)期運(yùn)用不同的指標(biāo)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，可能會(huì)得出相反的結(jié)論。企業(yè)的管理層也容易避重就輕傳遞虛假信息等等。

多變量模型是將多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)通過(guò)加權(quán)匯總構(gòu)造線性函數(shù)公式的形式來(lái)預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種量化分析模型，模型建立起來(lái)之后，在實(shí)踐中只需將選定的多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率輸入模型中的變量，該模型就會(huì)計(jì)算出一個(gè)數(shù)據(jù)結(jié)果，分析者根據(jù)輸出結(jié)果即可判斷企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小。比較典型的是1968 年美國(guó)學(xué)者愛(ài)德華?阿特曼（Edward Altman）教授的“Z計(jì)分模型”，該模型的表達(dá)式為：Z= 0.012X1+ 0.014X2+ 0.033X3+0.006X4+ 0.999X5 其中變量X1表示一段時(shí)期新增流動(dòng)負(fù)債與期末總資產(chǎn)的比值，X2 表示期末留存收益與期末總資產(chǎn)的比值，X3表示稅息前的利潤(rùn)與期末總資產(chǎn)的比值，X4表示期末股東權(quán)益的市值與期末總負(fù)債的比值，X5表示本期銷售收入與期末總資產(chǎn)的比值。如果計(jì)算結(jié)果Z>2. 675，表明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好；1.81≤Z≤2.675，說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不夠穩(wěn)定；如果出現(xiàn)Z

4 結(jié) 語(yǔ)

出版業(yè)是個(gè)特殊的行業(yè)，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中承載著獨(dú)特的社會(huì)功能、經(jīng)濟(jì)功能和文化功能，在多元化的社會(huì)發(fā)展過(guò)程和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，書(shū)報(bào)刊等出版物市場(chǎng)價(jià)格折扣不斷下降，市場(chǎng)推廣難度日趨加大，應(yīng)收賬款數(shù)額也持續(xù)走高，大量的存貨嚴(yán)重影響著企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，帶給企業(yè)前所未有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)危機(jī)。建立和完善切實(shí)可行的出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不僅要考慮企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，還應(yīng)結(jié)合當(dāng)前的政治、法律和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等各種因素，需要綜合運(yùn)用定性和定量?jī)煞N方法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)建立企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題尚未真正發(fā)生之前及時(shí)獲取預(yù)警信息，然后有針對(duì)性地分析預(yù)警結(jié)果產(chǎn)生的原因，再采取有效措施來(lái)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，將可能發(fā)生的企業(yè)損失降到最低限度，促進(jìn)出版企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定地健康發(fā)展。

注 釋

[1]國(guó)家新聞出版廣電總局. 2015年全國(guó)新聞出版業(yè)基本情況 [EB/OL]. [2016-02-20].http：///sapprft/govpublic/6677/875.shtml

[2]楊秀端，盧月根，賈強(qiáng). 出版企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立[J]. 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2015 （10）： 71-73

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[11]李紅梅. 論我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J]. 會(huì)計(jì)之友，2009（29）： 38-41

篇3

所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在違約風(fēng)險(xiǎn)，即由于貸款人不愿或無(wú)能力正常償還貸款本息從而導(dǎo)致銀行遭受損失的一種可能性，這種貸款稱為不良貸款。對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的誘導(dǎo)因素，并系統(tǒng)、連續(xù)地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征、大小、屬性及變動(dòng)趨勢(shì)，使銀行可以及時(shí)采取行動(dòng)，降低不良貸款發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行的損失。

下面來(lái)構(gòu)建銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。

一、 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

一般銀行在發(fā)放貸款時(shí)，所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有兩種：一是借款人在貸款到期時(shí)，主觀上不愿意償還銀行的貸款；二是在貸款到期時(shí)，借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或客觀因素影響，沒(méi)有償還銀行貸款的能力。這兩種情況的發(fā)生，會(huì)影響信貸資金的安全性和盈利性。為了避免這種情況的發(fā)生，銀行必須對(duì)貸款進(jìn)行綜合的評(píng)估。當(dāng)然，影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)原理和方法，我們得到以下刻畫(huà)貸款風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)：

1.短期償債能力(流動(dòng)性比率）

反映借款人短期償債能力的指標(biāo)，包括：流動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、速動(dòng)比率。

2.長(zhǎng)期償債能力(杠桿比率）

反映借款人對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力的指標(biāo)，包括：資產(chǎn)負(fù)債比率、負(fù)債權(quán)益比率、債務(wù)與有形凈值比率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)。

3.盈利能力(盈利比率）

反映借款人獲取利潤(rùn)的能力的指標(biāo)，包括：銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率、市價(jià)獲利比率。

4.營(yíng)運(yùn)能力(效率能力）

反映管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力的指標(biāo)，包括存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

5.貸款擔(dān)保分析

它是當(dāng)借款人不按照貸款合同履行義務(wù)時(shí)，第二種貸款償還來(lái)源。它有助于提高貸款償還可能性，降低銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款風(fēng)險(xiǎn)定量分析中，我們可以根據(jù)不同的貸款擔(dān)保方式，量化為對(duì)應(yīng)的貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

我們的目標(biāo)是運(yùn)用上述的指標(biāo)求出信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合指數(shù)，然后根據(jù)這個(gè)綜合指數(shù)的大小來(lái)確定信貸風(fēng)險(xiǎn)到底屬于五級(jí)貸款分類（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）中的那一類。

二、 信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合指數(shù)的確定

確定信貸分線綜合指數(shù)的方法有兩種：一是模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，即通過(guò)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)警模型來(lái)求出；二是應(yīng)用傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)方法求出。

1.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法

神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)近年來(lái)在模式識(shí)別與分類、識(shí)別濾波、自動(dòng)控制、預(yù)測(cè)等方面以展示了其非凡的優(yōu)越性，特別是能處理任意類型的數(shù)據(jù)，它克服了傳統(tǒng)分析過(guò)程的復(fù)雜性及選擇適當(dāng)模型函數(shù)形式的困難，這給緘默帶來(lái)了極大的方便。經(jīng)過(guò)一定數(shù)量的帶噪聲的樣本的訓(xùn)練之后，網(wǎng)絡(luò)可以抽取樣本所隱含的特征關(guān)系，并對(duì)新情況下的數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)插和外推以推斷其屬性。此外，模糊邏輯技術(shù)仿照人的思維，具有邏輯推理功能。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與模糊系統(tǒng)相結(jié)合，即采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，可揚(yáng)長(zhǎng)避短，使得系統(tǒng)有模糊邏輯推理和自學(xué)習(xí)能力。因此，我們可以采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測(cè)模型，以實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中的建模和預(yù)報(bào)功能。

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)如圖1所示，是個(gè)多輸入單輸出的系統(tǒng)。

網(wǎng)絡(luò)共分四層：

第一層為輸入節(jié)點(diǎn)層。該層的輸入是風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，包括篩選后反映還債能力和現(xiàn)金流量分析的財(cái)務(wù)指標(biāo)以及量化后的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，任意一個(gè)節(jié)點(diǎn)的輸出等于該節(jié)點(diǎn)的輸入，本層的節(jié)點(diǎn)數(shù)等于輸入指標(biāo)數(shù)n。

第二層為模糊化層。對(duì)所有輸入指標(biāo)，劃分為5個(gè)模糊子集，設(shè)Mij是第i個(gè)指標(biāo)的第j個(gè)模糊子集，其中i=1,2,…,n，j=1（正常）、2（關(guān)注）、3（次級(jí)）、4(可疑）、5(損失），因此本層的節(jié)點(diǎn)等于5n。本層的輸入即為第一層的輸出，本層的輸出為輸入指標(biāo)對(duì)于它的模糊子集的隸屬度。隸屬度函數(shù)采用高斯函數(shù)（也可采用三角形函數(shù)或梯形函數(shù)等）。

(i=1,2,…,n;j=1,2,…,5)

其中是的第j個(gè)模糊子集的隸屬函數(shù)。和分別表示 對(duì)第j個(gè)模糊子集的隸屬度函數(shù)的中心值和寬度。

第三層為模糊推理層，本層的節(jié)數(shù)設(shè)為5。我們?cè)O(shè)置的模糊規(guī)劃如下：

其中y是輸出變量，為一個(gè)實(shí)數(shù)后件。本層的輸入即為前一層的輸出。本層第j個(gè)節(jié)點(diǎn)的輸出是對(duì)模糊規(guī)劃的適應(yīng)度。對(duì)于給定的輸入風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，本層節(jié)點(diǎn)j的輸出為：

第四層為反模糊化層（輸出層）。本層的輸入為前一層的輸出，輸入代表信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)，我們采用重心法，可求出輸出變量：

在輸出前必須經(jīng)過(guò)模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的訓(xùn)練階段（詳見(jiàn)2，3），在此階段樣本的期望輸出值是已知量，它可以由歷史數(shù)據(jù)資料給出或其他的評(píng)價(jià)方法得出。

2.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的學(xué)習(xí)算法

此學(xué)習(xí)模型屬于前饋型網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。其學(xué)習(xí)過(guò)程就是對(duì)隸屬度函數(shù)和的調(diào)整。假設(shè)有一對(duì)輸入輸出數(shù)據(jù)是輸入變量，即風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，為期望輸出，即信貸風(fēng)險(xiǎn)值。誤差函數(shù)定義為：

把y的計(jì)算值代入上式，得到。

利用梯度下降法可得：

其中為一個(gè)步長(zhǎng)即學(xué)習(xí)率，為慣性因子，i=1,2,…m，j=1,2,…n，并有

3.樣本訓(xùn)練和模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)現(xiàn)

有了模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)及其學(xué)習(xí)算法之后,便可利用輸入輸出樣本數(shù)據(jù)來(lái)訓(xùn)練模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的參數(shù)了，步驟如下：

⑴將一個(gè)輸入樣本夾道網(wǎng)絡(luò)的輸入端，向前傳送并處理，直到輸入層。

將與此輸入樣本相對(duì)應(yīng)的正確輸出矢量送入系統(tǒng)并與網(wǎng)絡(luò)輸出層的實(shí)際輸出相比較。

⑵求出實(shí)際輸出與目標(biāo)輸出之差，并將這個(gè)差值反傳回網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)反向傳播算法，改變網(wǎng)絡(luò)的連接權(quán)值及網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。

⑶換一個(gè)輸入樣本，重復(fù)(1)到(3)步驟，如果學(xué)習(xí)過(guò)程重復(fù)到一定的步驟，或?qū)嶋H輸出與所要求的目標(biāo)輸出之差對(duì)所有的訓(xùn)練樣本而言都小于一個(gè)給定值，學(xué)習(xí)過(guò)程就告結(jié)束。

用這些樣本訓(xùn)練好網(wǎng)絡(luò)后，再用測(cè)試樣本進(jìn)行檢驗(yàn)。當(dāng)模型確定后，得到的結(jié)果便是信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)。

三、統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用改進(jìn)的功效系數(shù)法來(lái)構(gòu)造信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)。

首先是涉及并計(jì)算各類指標(biāo)的單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)；其次是根據(jù)各評(píng)價(jià)指標(biāo)的重要性，運(yùn)用熵值法確定各指標(biāo)的權(quán)數(shù)；第三是用加權(quán)算術(shù)平均得到貸款者的綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。根據(jù)綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的大小即可進(jìn)行警情預(yù)報(bào)。具體做法如下：

第一步，將指標(biāo)變量進(jìn)行分類。指標(biāo)的實(shí)際值越大越好的變量稱為極大型變量，如總資產(chǎn)報(bào)酬率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；指標(biāo)實(shí)際值越小越好的稱為極小型變量；指標(biāo)實(shí)際數(shù)值在某一點(diǎn)最好的稱為穩(wěn)定型變量，如流動(dòng)比率；指標(biāo)值在某一區(qū)間最好的變量稱為區(qū)間型變量，如資產(chǎn)負(fù)債率。

第二步，構(gòu)造上述四類變量的單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值數(shù)：

第三步，采用信息論中的熵值法來(lái)確定各指標(biāo)的權(quán)重。熵值法的基本原理認(rèn)為，單項(xiàng)指標(biāo)所形成的時(shí)間序列的差異程度越大，則提供的信息量越大，那么在綜合評(píng)價(jià)中就應(yīng)賦予較大的權(quán)重；如果某項(xiàng)指標(biāo)的指標(biāo)值全部相等，則認(rèn)為它提供的信息量為0，應(yīng)賦予的權(quán)重也為0，于是該指標(biāo)在綜合評(píng)價(jià)中不起作用。

設(shè)有m個(gè)樣本，n項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，形成原始指標(biāo)數(shù)據(jù)矩陣,其中為某單項(xiàng)指標(biāo)，ij是第i個(gè)樣本的第j個(gè)單項(xiàng)指標(biāo)值。在信息論中，信息熵定義為，它表示某單項(xiàng)指標(biāo)值的差異程度，差異程度越高（低），則信息熵越?。ù螅?，權(quán)重就越大（小）。因此，可根據(jù)各指標(biāo)值的差異程度，利用信息熵，可計(jì)算出第j個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。

其中：

第四步，計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)：

四、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)確定貸款類屬

根據(jù)上面算出的貸款風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)的大小，來(lái)劃分風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，如下表所示：

從而就可判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)類屬。

我國(guó)銀行已全面實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理，本文提供的模型正適應(yīng)該風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法，并提供了一種全新的實(shí)現(xiàn)步驟，可以為商業(yè)銀行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變部門提供決策支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊衛(wèi)山 黃瑞芬:建立國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制探討.經(jīng)濟(jì)師,2005年02期

篇4

現(xiàn)代工業(yè)社會(huì)的不斷發(fā)展帶來(lái)了越來(lái)越多的人為災(zāi)難，人們?cè)谏鐣?huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域、不同層面都能感受到風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，公眾的神經(jīng)變得越來(lái)越敏感和脆弱，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題由此成了當(dāng)今社會(huì)爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。20世紀(jì)80年代德國(guó)著名學(xué)者烏爾里希?貝克提出了風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論，該理論迅速成為社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域重要議題。他在《風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)》一書(shū)中并沒(méi)有對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念做出直接歸納，而是從當(dāng)代社會(huì)中的風(fēng)險(xiǎn)概念出發(fā)引出“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念應(yīng)含之意。貝克認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)概念直接與反思現(xiàn)代化的概念相關(guān)，可以被界定為系統(tǒng)地處理現(xiàn)代化自身引致的危險(xiǎn)和不安全感的方式。風(fēng)險(xiǎn)，與早期的危險(xiǎn)相對(duì)是與現(xiàn)代化的威脅力量以及現(xiàn)代化引致的懷疑的全球化相關(guān)的一些后果①。之后他在《風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)在思考》中總結(jié)“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念意味著：既不是毀滅也不是信任／安全，而是“真實(shí)的虛擬”；是有威脅的未來(lái)，（始終）與事實(shí)相反，成為影響當(dāng)前行為的一個(gè)參數(shù)；既是對(duì)事實(shí)也是對(duì)評(píng)價(jià)的陳述，它在“數(shù)字的道德”中結(jié)合了起來(lái)；控制或缺乏控制，就像在“人為的不穩(wěn)定”中表現(xiàn)出的那樣；認(rèn)識(shí)（再認(rèn)識(shí)）沖突中表現(xiàn)出來(lái)的知識(shí)或不知；出于風(fēng)險(xiǎn)的“全球性”而使全球和本土同時(shí)重組；知識(shí)、潛在沖突和癥候之間的差別；—個(gè)人為的混合世界，失去了自然與文化之間的二元性②。風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論提出之初正值切爾諾貝利核電危機(jī)發(fā)生之際，而與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)一直是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論的主要議題之一。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境法應(yīng)有所作為，它的作用之一就是要防止某種不確定的不安全轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)威脅。環(huán)境法預(yù)防原則與對(duì)安全追求的社會(huì)價(jià)值體系具有一致性。但是，現(xiàn)行環(huán)境法預(yù)防原則在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的語(yǔ)境中受到挑戰(zhàn)，預(yù)防原則應(yīng)有所突破并進(jìn)行重構(gòu)。

一、預(yù)防原則產(chǎn)生與發(fā)展

預(yù)防原則作為一項(xiàng)法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國(guó)的預(yù)防性規(guī)則，這項(xiàng)規(guī)則的要點(diǎn)是為了防止環(huán)境破壞，社會(huì)應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險(xiǎn)行為發(fā)生之前做出詳細(xì)計(jì)劃。1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則。預(yù)防性原則作為一項(xiàng)法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國(guó)的預(yù)防性規(guī)則，這項(xiàng)規(guī)則的要點(diǎn)是為了防止環(huán)境破壞社會(huì)應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險(xiǎn)行為發(fā)生之前做出詳細(xì)計(jì)劃。1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則。這些原則要求政策制定者考慮科學(xué)不確定性問(wèn)題。但是關(guān)于不可逆的環(huán)境損害問(wèn)題，要考慮風(fēng)險(xiǎn)防范措施。聯(lián)邦德國(guó)在處理酸雨、全球氣候變暖、北部海域污染等問(wèn)題時(shí)經(jīng)常提到這個(gè)原則。通過(guò)在這些領(lǐng)域適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施來(lái)確立這個(gè)原則的合法性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施的實(shí)施對(duì)當(dāng)時(shí)德國(guó)工業(yè)環(huán)境保護(hù)和環(huán)境法的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

20世紀(jì)80年代，預(yù)防原則開(kāi)始經(jīng)常出現(xiàn)在國(guó)際環(huán)境保護(hù)條約、協(xié)議和宣言中。比這更早的關(guān)于預(yù)防原則的國(guó)際文件，是1982年世界自然和1987年第二次北海保護(hù)部長(zhǎng)會(huì)議宣言。它們清楚的規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。

20世紀(jì)90年代是預(yù)防原則全面發(fā)展和實(shí)施的重要階段，更多國(guó)家了解、接受了這個(gè)原則，并發(fā)展了這個(gè)原則的應(yīng)用范圍和領(lǐng)域。預(yù)防原則成為可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分。有學(xué)者指出20世紀(jì)90年代以后幾乎所有的與環(huán)境有關(guān)國(guó)際法律文件都承認(rèn)預(yù)防原則。值得指出的是1992年在里約熱內(nèi)盧召開(kāi)的聯(lián)合國(guó)環(huán)境發(fā)展大會(huì)中發(fā)表的《里約環(huán)境宣言》是預(yù)防原則的發(fā)展的一個(gè)里程碑?！独锛s宣言》的第15條指出，“為了保護(hù)環(huán)境，各國(guó)應(yīng)根據(jù)它們的能力廣泛采取預(yù)防性措施。凡有可能造成嚴(yán)重的或不可挽回的損害的地方，不能把缺乏充分的科學(xué)肯定性作為推遲采取防止環(huán)境退化的費(fèi)用低廉的措施的理由”。1998年Wingspread會(huì)議進(jìn)一步將該原則表述為：“當(dāng)一項(xiàng)活動(dòng)對(duì)人類健康或環(huán)境產(chǎn)生威脅時(shí)應(yīng)采取預(yù)防措施，即使因果關(guān)系的科學(xué)證明沒(méi)有完全建立……。在這種情況下活動(dòng)的支持者，而不是公眾的，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。”《里約宣言》規(guī)定的預(yù)防原則的表述是一種弱勢(shì)形式表述，而Wingspread會(huì)議則采取的是一種強(qiáng)勢(shì)形式表達(dá)。這兩個(gè)條約被認(rèn)為包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的核心要素，即在應(yīng)采取行動(dòng)應(yīng)對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)科學(xué)不確定性不是不采取預(yù)防措施的理由。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的弱勢(shì)形式是合理的，而且有必要在國(guó)際上得到廣泛的認(rèn)可Jonathan Hughes，“How Not to Criticize the Precautionary Principle”，Journal of Medicine and Philosophy,2006，31,pp447–464。

二、中國(guó)環(huán)境法之預(yù)防為主原則

法的繼承、法律移植和法制改革是當(dāng)代中國(guó)法律發(fā)展的基本途徑和方法沈宗靈主編:《法理學(xué)》（第二版），高等教育出版社2009年版，第99-107頁(yè)。。從時(shí)間上看中國(guó)的現(xiàn)代環(huán)境法產(chǎn)生發(fā)展較之西方社會(huì)更晚一些，因此中國(guó)的現(xiàn)代環(huán)境法很注重吸收和借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。預(yù)防為主原則是中國(guó)環(huán)境法在早期就得以承認(rèn)的一項(xiàng)原則，是在借鑒、吸收預(yù)防原則基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的。20世紀(jì)70年代西方社會(huì)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到人對(duì)自然的巨大影響，認(rèn)識(shí)到預(yù)防是比事后治理更有效更符合成本收益的做法。1976年德國(guó)已經(jīng)將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則收入清潔空氣法。70年代末正值我國(guó)環(huán)境法蓬勃發(fā)展之際，1978年《憲法》將環(huán)境保護(hù)作為國(guó)家的一項(xiàng)基本職責(zé)確立了下來(lái)蔡守秋主編:《環(huán)境法教程》，法律出版社1995年版，第55頁(yè)。。1979年《環(huán)境保護(hù)法（試行）》將保護(hù)自然資源、防治污染和其它公害作了全面的原則性規(guī)定。之后預(yù)防為主原則成為環(huán)境法的主要原則之一被確定延續(xù)下來(lái)。

預(yù)防為主原則是預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合整治原則的簡(jiǎn)稱。這在環(huán)境法學(xué)界已經(jīng)得到公認(rèn)，不同學(xué)者也對(duì)該原則作了闡述。呂忠梅教授認(rèn)為預(yù)防為主原則的內(nèi)涵是指：國(guó)家在環(huán)境保護(hù)工作中采取各種預(yù)防措施，防止開(kāi)發(fā)和建設(shè)活動(dòng)中產(chǎn)生新的環(huán)境污染和破壞；而對(duì)已經(jīng)造成的環(huán)境污染和破壞要積極治理呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第61頁(yè)。。陳泉生教授認(rèn)為該原則由預(yù)防、防治、綜合治理三個(gè)部分組成。所謂預(yù)防是指預(yù)防一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞造成的危害，它包括通常不會(huì)發(fā)生的危害，時(shí)間和空間上距離遙遠(yuǎn)的危害，以及累積型的危害。所謂防治，是指對(duì)一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞所進(jìn)行的治理。所謂綜合治理，又稱綜合整治，則是指根據(jù)環(huán)境污染或者環(huán)境破壞的具體情況，對(duì)預(yù)防和防治進(jìn)行統(tǒng)籌安排，綜合運(yùn)用各種手段來(lái)保護(hù)和改善環(huán)境陳泉生：《環(huán)境法原理》，法律出版社1997年版，第71頁(yè)。。汪勁認(rèn)為預(yù)防原則是指對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境的行為所產(chǎn)生的環(huán)境質(zhì)量下降或環(huán)境破壞等應(yīng)當(dāng)事前采取預(yù)測(cè)、分析和防范措施，以避免、消除由此可能帶來(lái)的環(huán)境損害。預(yù)防為主、防治結(jié)合要求將環(huán)境保護(hù)的重點(diǎn)放在事前防止環(huán)境污染和自然破壞之上，防止環(huán)境問(wèn)題的產(chǎn)生和惡化，同時(shí)也要求積極治理和恢復(fù)現(xiàn)有的環(huán)境污染與自然破壞，以保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的安全和人類的健康及其生產(chǎn)安全汪勁：《環(huán)境法學(xué)》，北京大學(xué)出版社2006年版，第153頁(yè)。。這些學(xué)者對(duì)該原則的論述中體現(xiàn)了某些共同的思想就是承認(rèn)防患于未然的重要性和在損害發(fā)生之前采取措施的必要性。

法律原則在立法中的表達(dá)形式并不相同，既有通過(guò)直接明確的條文形式立于法條之中的，也有通過(guò)不同具體法律條文間接表現(xiàn)出的。作為一項(xiàng)環(huán)境法的基本原則，預(yù)防為主原則就是通過(guò)相關(guān)法律條文間接體現(xiàn)的。從相關(guān)法律條文的具體闡述看，《環(huán)境保護(hù)法》和其他單行法并未直接使用“預(yù)防”一詞，但是該原則在相關(guān)的法律規(guī)定中一直有所體現(xiàn)。《憲法》第26條規(guī)定國(guó)家保護(hù)和改善生活環(huán)境與生態(tài)環(huán)境，防治污染和其它公害?！董h(huán)境保護(hù)法》第1條也用到了“防治污染和其他公害”的論述?！董h(huán)境保護(hù)法》第25 條規(guī)定：“新建工業(yè)企業(yè)和現(xiàn)有工業(yè)企業(yè)的技術(shù)改造，應(yīng)當(dāng)采取資源利用率高、污染物排放量少的設(shè)備和工藝，采用經(jīng)濟(jì)合理的廢棄物綜合利用技術(shù)和污染物處理技術(shù)。”《環(huán)境保護(hù)法》第13 條規(guī)定確立了環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度，該法第26 條規(guī)定了“三同時(shí)”制度。這些規(guī)定體現(xiàn)了從源頭上防止污染思想，是預(yù)防為主原則的間接表述。此外，在專門性環(huán)境立法的層次上，《大氣污染防治法》、《水污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《環(huán)境噪聲污染防治法》和《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》等法律法規(guī)，在各自的適用領(lǐng)域重申、補(bǔ)充、豐富或發(fā)展了以上基本原則。此外預(yù)防原則在環(huán)境立法中的適用具體、集中體現(xiàn)在幾項(xiàng)具體環(huán)境法律制度中。汪勁教授將這些環(huán)境法律制度歸類于“事前預(yù)防類法律制度”。事前預(yù)防類的法律制度是預(yù)防為主原則在環(huán)境立法中的具體體現(xiàn)和具體適用，主要包括：環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境計(jì)劃制度、環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第201頁(yè)。。此外清潔生產(chǎn)機(jī)制、許可證制度也體現(xiàn)預(yù)防為主原則。

三、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)下預(yù)防為主原則的困境

預(yù)防為主原則在范疇上缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，這本身可能導(dǎo)致新的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則的困境之一。預(yù)防為主原則與預(yù)防原則不盡相同文中預(yù)防為主原則特指我國(guó)環(huán)境法中的預(yù)防原則，即預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理原則，用預(yù)防原則特指國(guó)際通行的預(yù)防原則。。我國(guó)環(huán)境法產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代，此時(shí)在國(guó)際上各種環(huán)境污染與公害事件頻發(fā)。各國(guó)環(huán)境立法目的開(kāi)始準(zhǔn)備，在環(huán)境損害出現(xiàn)之前就采取預(yù)防措施的思想被廣為接受。鑒于西方的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，我國(guó)環(huán)境法在產(chǎn)生之初就采用了預(yù)防為主原則。中國(guó)環(huán)境法預(yù)防為主原則接受了在對(duì)環(huán)境有影響的行為帶來(lái)環(huán)境損害之前就采取行動(dòng)以避免危害的產(chǎn)生之思想。但預(yù)防原則有兩層含義：一是運(yùn)用已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境行為帶來(lái)的可能的環(huán)境危害事件之前采取措施以避免危害的產(chǎn)生；二是在科學(xué)不確定的條件下，基于現(xiàn)實(shí)的科學(xué)知識(shí)去評(píng)價(jià)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境行為可能帶來(lái)的尚未明確或者無(wú)法具體明確的環(huán)境危害進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)，促進(jìn)開(kāi)發(fā)決策避免這種可能造成的環(huán)境危害及其風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第154頁(yè)。。從環(huán)境法學(xué)者關(guān)于預(yù)防為主原則概念的論述看，關(guān)于預(yù)防原則的第一層含義大家獲得了共識(shí)：應(yīng)該利用各種手段防止環(huán)境利用導(dǎo)致對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的不利影響。但對(duì)于預(yù)防原則的第二層次含義即對(duì)不確定風(fēng)險(xiǎn)防范法律未作規(guī)定，不同學(xué)者的觀點(diǎn)也各異。目前中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入以環(huán)境（或生態(tài)）風(fēng)險(xiǎn)（或危險(xiǎn)）為標(biāo)志的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。面對(duì)越來(lái)越多的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，僅將預(yù)防為主原則局限于預(yù)防環(huán)境污染、破壞等確定性損害之上，而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范將導(dǎo)致更多的風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)，導(dǎo)致惡性循環(huán)。

實(shí)踐中預(yù)防為主原則成效甚微，此為風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則困境之二。預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理作為一項(xiàng)原則在中國(guó)環(huán)境法產(chǎn)生之初就已經(jīng)確立，對(duì)相關(guān)環(huán)境立法、環(huán)境執(zhí)法、環(huán)境司法均有指導(dǎo)作用。預(yù)防為主原則應(yīng)該貫穿于環(huán)境法治的整個(gè)過(guò)程中，對(duì)一切與環(huán)境有影響的行為指引。根據(jù)預(yù)防為主原則設(shè)置了相關(guān)法律制度、機(jī)制：清潔生產(chǎn)機(jī)制、環(huán)境影響評(píng)價(jià)機(jī)制、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境計(jì)劃制度和許可制度。這些制度在實(shí)踐中起到了積極效應(yīng)，但作用卻非常有限。最初以防止環(huán)境污染為主出現(xiàn)的預(yù)防原則在環(huán)境污染面前成效甚微。以水污染為例，根據(jù)《2010中國(guó)環(huán)境狀況公報(bào)》顯示全國(guó)地表水污染依然較重，七大水系總體輕度污染，近岸海域水質(zhì)總體為輕度污染。據(jù)財(cái)新網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì)，自2005至2011年近六年中我國(guó)已發(fā)生了15起重大水污染事故張煥平：《近6年15起重大化工水污染事故一覽》，wwwcaingcom/2011-08-17/100291673html，2011-09-05。加上康菲漏油事故，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)該是近六年來(lái)我國(guó)已經(jīng)發(fā)生了16起重大水污染事故。。近年來(lái)，環(huán)境問(wèn)題日益突出，污染問(wèn)題嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定，因環(huán)境問(wèn)題引發(fā)的不斷增加。自松花江水污染事件發(fā)生以來(lái)，全國(guó)發(fā)生各類突發(fā)環(huán)境事件76起，平均每?jī)商炀桶l(fā)生一起。如果環(huán)境保護(hù)繼續(xù)被動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這種狀況將難以遏制，甚至有愈演愈烈之勢(shì)參見(jiàn)《環(huán)保工作要實(shí)現(xiàn)歷史性轉(zhuǎn)變——國(guó)家環(huán)?？偩志珠L(zhǎng)周生賢答本報(bào)記者問(wèn)》，《學(xué)習(xí)時(shí)報(bào)》第332期（2007年4月）。。這些環(huán)境糾紛、污染事故的發(fā)生充分證明了預(yù)防為主原則的失靈。

實(shí)踐中重治理而輕預(yù)防，此為風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則的困境之三。環(huán)境法預(yù)防原則具體內(nèi)容與適用體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一，合理規(guī)劃、有計(jì)劃的開(kāi)發(fā)利用環(huán)境和自然資源；第二，運(yùn)用環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)控制和減少生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)向環(huán)境排放污染物；第三，對(duì)開(kāi)發(fā)利用環(huán)境和資源的活動(dòng)實(shí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)；第四，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎地對(duì)待具有科學(xué)不確定性的開(kāi)發(fā)利用活動(dòng)汪勁：《環(huán)境法學(xué)》（第二版），北京大學(xué)出版社2011年版，第96-97頁(yè)。。第四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容，中國(guó)環(huán)境法尚未做出規(guī)定，環(huán)境法學(xué)界對(duì)是否采取風(fēng)險(xiǎn)防范的原則也未達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)。與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不同，前面三個(gè)方面內(nèi)容作為預(yù)防原則的適用在我國(guó)環(huán)境法中均有規(guī)定，然而這些被認(rèn)為是貫徹預(yù)防為主原則的相關(guān)內(nèi)容，在長(zhǎng)期以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的指導(dǎo)下依舊被“末端控制”所控制。環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度被認(rèn)為是最典型的預(yù)防為主的制度，可即便是這兩個(gè)典型制度也不完全是預(yù)防的。相關(guān)的規(guī)定考慮的重點(diǎn)依舊是污染物的處理處置方式，是污染治理設(shè)施。

四、預(yù)防原則的重構(gòu)

篇5

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)由于具有投資大、周期長(zhǎng)、高贏利、高風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)，導(dǎo)致在開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的存在太多不確定因素。目前我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)普遍存在只重視項(xiàng)目開(kāi)發(fā)而不重視管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一，使得房地產(chǎn)項(xiàng)目中的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素得不到有效控制，進(jìn)而引發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的重大損失或失敗。重視并研究房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)是保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)穩(wěn)步、健康、可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵過(guò)程。

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.社會(huì)政策和治安風(fēng)險(xiǎn)

政府政策的出臺(tái)，其目的都是積極的，但是對(duì)于房地產(chǎn)投資商和開(kāi)發(fā)商來(lái)說(shuō)，卻可能成為風(fēng)險(xiǎn)的因素。政府為了達(dá)到某種預(yù)定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)或限制房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的不正常發(fā)展而采取一系列的政策，均對(duì)房地產(chǎn)投資帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響是全局性的。

另外，社會(huì)治安也回直接影響到房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)。社會(huì)治安關(guān)系到人們的財(cái)產(chǎn)安全與生命安全，只有社會(huì)治安狀況良好，人們才能安居樂(lè)業(yè)，進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)才能有更好的保障。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)的供求關(guān)系變化的不確定性對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn)。供求關(guān)系的變化必然導(dǎo)致房地產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)，在一般情況下，市場(chǎng)供大于求會(huì)致使房產(chǎn)價(jià)格下降，求大于供也會(huì)使得房產(chǎn)價(jià)格上升。這種變化會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)投資的實(shí)際收益偏離預(yù)期收益。

房地產(chǎn)不能移動(dòng)，位置固定，是真正意義上的不動(dòng)產(chǎn)，所以投資房地產(chǎn)的資金流動(dòng)差。房地產(chǎn)位置的固定性決定了房地產(chǎn)市場(chǎng)是區(qū)域性和個(gè)別性市場(chǎng)，也必然增加了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和難度。房地產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的周期長(zhǎng)的特點(diǎn)也使得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)在市場(chǎng)的變化中處于不利地位。開(kāi)發(fā)期越長(zhǎng)，各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變化的可能性就越大，開(kāi)發(fā)后期的費(fèi)用和建設(shè)項(xiàng)目的租金和售價(jià)便越不確定，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也越大。

3.經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)不周或其他內(nèi)部因素而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。投資者由于主觀上對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的判斷錯(cuò)誤或決策失誤，它可能發(fā)生在投資方式的選擇、投資地點(diǎn)的選擇以及投資類型的選擇之中，在進(jìn)行每一個(gè)選擇是都面臨著不確定性，一旦做出了錯(cuò)誤的選擇便將對(duì)投資項(xiàng)目產(chǎn)生很大的影響。因企業(yè)管理水平低、工作效益差而引起的未能在最有利的市場(chǎng)時(shí)機(jī)將手中的物業(yè)脫手，以致使其空置率過(guò)高，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加，經(jīng)營(yíng)凈收入期望值。

4.貨幣政策引起的風(fēng)險(xiǎn)

通貨膨脹因素。當(dāng)通貨膨脹時(shí)，貨幣貶值，建材價(jià)格上漲，工程造價(jià)被大幅度的提高，對(duì)于周期較長(zhǎng)的正在建設(shè)房地產(chǎn)來(lái)說(shuō)，這無(wú)疑是一場(chǎng)災(zāi)難。銀行利率的變動(dòng)也可能會(huì)給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。一般地，使用高利率折現(xiàn)，會(huì)降低投資者的凈現(xiàn)值收益；利率的上升，會(huì)直接增加投資者的成本，加重其債務(wù)負(fù)擔(dān)；利率的變動(dòng)還影響到社會(huì)的購(gòu)買力，影響社會(huì)總資金的供給，從而對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格間接產(chǎn)生影響，給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

1.及時(shí)準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

在房地產(chǎn)投資前便應(yīng)該對(duì)投資后可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理有效的預(yù)測(cè)，然后再進(jìn)行合理的投資。通過(guò)全面的市場(chǎng)調(diào)查和充分的市場(chǎng)研究，在獲取盡可能詳細(xì)的、高質(zhì)量的信息資料的基礎(chǔ)上，對(duì)市場(chǎng)的走向做出合理的估計(jì)，從而做出合理的投資，使投資交易得到有效的保證。通過(guò)環(huán)境分析，對(duì)國(guó)家或政府可能出現(xiàn)的政策變化進(jìn)行預(yù)測(cè)，以便調(diào)整房地產(chǎn)投資，更好地得到國(guó)家或政府的支持。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的投資項(xiàng)目或投資方式，可減少投資結(jié)果的不確定性，使投資收益得到更好的保證。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)太大的自己所無(wú)法承擔(dān)的項(xiàng)目作出放棄的決定。放棄是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回避的最徹底的一種辦法，但放棄風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了利潤(rùn)，因此也是一種比較消極的防范風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商可通過(guò)各種合理合法措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。一是保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，開(kāi)發(fā)商可通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，購(gòu)買房地產(chǎn)保險(xiǎn)，若投資后發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，則可由保險(xiǎn)公司提供補(bǔ)償，還可通過(guò)購(gòu)買其他各種保險(xiǎn)，把自然災(zāi)害，意外事故等可能造成的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移該保險(xiǎn)公司；二是契約合同轉(zhuǎn)移，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可通過(guò)契約合同將可能出現(xiàn)的損失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)或法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)業(yè)的其他人；三是財(cái)務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移，如發(fā)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司股票、尋求合作伙伴等通過(guò)尋求外部資金的方式將部分風(fēng)險(xiǎn)損失、財(cái)務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。

4.風(fēng)險(xiǎn)分散

不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及收益能力是不盡相同的，投資者將投資額分別投入到不同的投資對(duì)象中去，既開(kāi)發(fā)住宅，又經(jīng)營(yíng)寫(xiě)字樓，還可以從事土地轉(zhuǎn)讓等從事多種房地產(chǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，可以獲得比將所有投資資金集中于一個(gè)項(xiàng)目或或一種方式上更穩(wěn)定的收入，又能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)。另外，跨區(qū)域的房地產(chǎn)投資組合可以均衡地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的影響，同時(shí)減少個(gè)別地區(qū)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號(hào)：S435.131 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-6997（2012）21-0021-02

玉米瘋頂病，也叫玉米叢頂病，是玉米上的一種嚴(yán)重病害。病菌侵染植株后，可引起雌雄穗變異、畸形、徒長(zhǎng)和導(dǎo)致果穗不結(jié)實(shí)等癥狀，一般情況下其田間病株率相當(dāng)于產(chǎn)量損失率，因此對(duì)玉米產(chǎn)量影響極大。

靖遠(yuǎn)縣是一個(gè)農(nóng)業(yè)大縣，常年玉米播種面積在1.87×104 hm2以上，總產(chǎn)量2.2×108 kg左右，玉米育種面積在666.7 hm2以上。在靖遠(yuǎn)縣境內(nèi)推廣的玉米品種達(dá)20多種，種植模式多樣，這些都有利于一些土傳病害發(fā)生。該病以前在靖遠(yuǎn)縣偶有單病株發(fā)現(xiàn)，從2005年開(kāi)始有初步加重趨勢(shì)，特別是近3～5年里，每年都有不同程度發(fā)生，多數(shù)田間是單株病株，一些輕病田病株率為3 %～10 %，個(gè)別降雨較多年份造成重病田，病株率達(dá)50 %以上。

1 發(fā)病原因

1.1 引種范圍擴(kuò)大，品種復(fù)雜

引種范圍擴(kuò)大，品種復(fù)雜，增加了種子帶菌感染機(jī)會(huì)。近年來(lái)，由于制種基地相對(duì)集中，引種頻繁，品種繁多，玉米瘋頂病在全國(guó)各玉米栽培區(qū)均有加重趨勢(shì)，在一些玉米制種田，因防治不徹底，致使種子帶菌，成為遠(yuǎn)距離傳播的來(lái)源。

1.2 品種抗病性差異大

靖遠(yuǎn)縣大面積種植的豫玉系列、金穗系列、東單系列玉米品種都比較抗病，蠡玉稍差。

1.3 購(gòu)買隔年種子

當(dāng)年的玉米種子，因大量包衣對(duì)很多病蟲(chóng)都有很好的預(yù)防作用，而隔年的種子因包衣劑的防效下降，使種子安全性降低。

1.4 種植結(jié)構(gòu)復(fù)雜

靖遠(yuǎn)縣主要有玉米單種、小麥套種玉米、豌豆套種玉米和地膜馬鈴薯套種玉米等種植模式。幾種套種模式因高產(chǎn)高效造成輪作困難，利于土壤中病菌積累傳播，特別是地膜洋芋套種玉米模式，因玉米種在壟溝，灌水時(shí)積水較深，更利于病害傳播蔓延。

1.5 預(yù)防和防治措施滯后

偶發(fā)的單株田或發(fā)病輕的田塊，沒(méi)有引起農(nóng)民群眾的重視，沒(méi)有有效處理病殘?bào)w，致使土壤中積累了一定的病菌。

1.6 與當(dāng)?shù)?～5月氣候有關(guān)

玉米播后到苗期，氣溫偏低，如遇降雨偏多年份，田間積水，利于病菌傳播蔓延。

1.7 地理位置影響大

靖遠(yuǎn)縣沿黃灌區(qū)由于過(guò)量使用化肥、大水漫灌等不良耕作習(xí)慣，造成土壤板結(jié)，鹽漬化嚴(yán)重等問(wèn)題，很多田塊排水不良，弱苗多，導(dǎo)致病害加重。

2 玉米瘋頂病的識(shí)別

該病總體發(fā)病特點(diǎn)為：玉米芽期感病，5～8葉開(kāi)始顯癥，初期不太明顯，抽雄后癥狀明顯。

2.1 發(fā)病初期

病株高20～30 cm（5～8葉）時(shí)為發(fā)病初期。多數(shù)病株節(jié)間縮短、矮化、形成過(guò)度分蘗，可達(dá)3～5個(gè)甚至更多；葉片變窄、黃化、質(zhì)地堅(jiān)韌，上部葉和心葉緊卷，嚴(yán)重扭曲成不規(guī)則團(tuán)狀、筒狀，心葉不能展開(kāi)，植株抽不出雄，葉鞘表面呈疣狀，重者枯死；有的病株瘋長(zhǎng)，頭重腳輕，易折斷，造成田間缺苗斷壟。

2.2 雄穗發(fā)病后的癥狀

抽雄后，雄穗葉化，全部雄穗異常增生，正常的花序全部或部分成為變態(tài)的小葉，小葉簇生，變態(tài)葉狀花序扭曲皺縮成一團(tuán)或小穗呈瘋頂狀，不能產(chǎn)生正常雄花。

2.3 雌穗發(fā)病后的癥狀

雌穗受侵染后，表面看果穗較正常，但果穗粗長(zhǎng)，苞葉皺縮增厚，苞葉尖變態(tài)為小葉并簇生，穗軸粗細(xì)不均，果穗畸形，無(wú)花絲；重者果穗內(nèi)部全為苞葉，穗成多節(jié)莖狀，不結(jié)實(shí)，嚴(yán)重影響玉米產(chǎn)量和品質(zhì)。

3 病原菌及傳播途徑

3.1 病原菌

玉米瘋頂病是由大孢指疫霉菌引起的，該病菌屬鞭毛菌亞門，霜霉科，指疫霉屬，是一種專性寄生菌。卵孢子球形，淺黃色，位于寄主維管束及葉肉組織中不易散出，萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊。孢子囊橢圓形或倒卵形至洋梨狀，具帶紫褐色或淺黃色的乳突，孢子囊萌發(fā)產(chǎn)生30～90個(gè)游動(dòng)孢子，游動(dòng)孢子橢圓形。

3.2 傳播途徑

3.2.1 帶病種子是遠(yuǎn)距離傳播和異地發(fā)病的重要途徑

病株種子帶菌，可以遠(yuǎn)距離傳病，成為新病區(qū)的初侵染菌源。嚴(yán)重發(fā)病的植株結(jié)實(shí)很少，其籽粒的種皮、胚乳等部位都可能帶有卵孢子和菌絲。發(fā)病地區(qū)所制玉米種子，完全有可能混入帶菌種子。有專家對(duì)玉米籽粒的帶菌情況進(jìn)行過(guò)檢測(cè)，在玉米瘋頂病病田中，外觀正常植株所結(jié)籽粒，其種皮帶菌率仍高達(dá)42.1 %，胚乳帶菌率也高達(dá)23.1 %。并且在病田所用種子的原種中也檢測(cè)到了卵菌的菌絲體。

3.2.2 病殘?bào)w是下年發(fā)病的重要菌源 玉米瘋頂病是一種土傳病害，病原菌以卵孢子在寄主病殘?bào)w或土壤中越冬，病殘?bào)w和土壤中的病菌卵孢子是病害的初侵染源，也是主要傳播途徑。玉米播種后，在飽和濕度的土壤中，卵孢子萌發(fā)，相繼產(chǎn)生孢子囊和游動(dòng)孢子，游動(dòng)孢子萌發(fā)后侵入寄主危害。高溫高濕時(shí)，孢子囊萌發(fā)可直接產(chǎn)生芽管而侵入。

3.2.3 玉米幼芽期是最適宜的侵染時(shí)期 病原菌通過(guò)玉米幼芽鞘侵入，在植株體內(nèi)系統(tǒng)擴(kuò)展而發(fā)病。

4 發(fā)病條件

玉米瘋頂病的發(fā)生與菌源量、抗病品種及環(huán)境條件密切相關(guān)。

4.1 濕度

當(dāng)田間有病原菌存在時(shí)，玉米播種后至3～4葉期，雨水過(guò)多或灌溉而造成田間積水到達(dá)一定時(shí)間，則會(huì)誘使該病害嚴(yán)重發(fā)生。有人研究得出，田間相對(duì)濕度達(dá)85 %以上，病菌卵孢子便會(huì)萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊，釋放游動(dòng)孢子，進(jìn)行初侵染；如積水時(shí)間達(dá)24～48 h也可使病原菌發(fā)生初侵染，而且在芽期淹水24 h就能引致發(fā)病。

另外，春季降水多、土壤濕度大、排水不暢、地勢(shì)低洼、積水多的田塊發(fā)病都比較嚴(yán)重；種植密度過(guò)大通透性差的地塊也易發(fā)??；玉米發(fā)芽期田間淹水，尤其適于病原菌侵染和發(fā)?。恍←?、玉米等套種田也利于發(fā)病。

當(dāng)玉米達(dá)到30 cm以上時(shí)，即使田間有積水該病也不能發(fā)生。

4.2 溫度

低溫有利于該病的發(fā)生。在葉面上形成孢子適溫為24～28 ℃，孢子發(fā)芽適溫12～16 ℃。

5 防控措施

玉米瘋頂病是一種系統(tǒng)染病害，所以更要嚴(yán)格貫徹“預(yù)防為主、綜合防治”的植保方針，主要推廣科學(xué)種植技術(shù)及種植優(yōu)良抗病品種輔之以藥劑防治。

5.1 輪作倒茬

輪作倒茬防治土傳病害最有效方法，可與非禾本科作物如蔬菜、瓜類、豆類、馬鈴薯等輪作。

5.2 加強(qiáng)種子檢疫

加強(qiáng)種子檢疫，避免從病區(qū)調(diào)種，杜絕病源傳入。

5.3 選用抗病品種

加強(qiáng)玉米品種資源的抗病性鑒定，選育、引進(jìn)、推廣抗病品種。如豫玉系列、金穗系列、東單系列、沈單16號(hào)等品種抗病性較好。盡量選購(gòu)當(dāng)年新品種，對(duì)隔年的舊品種要重新做種子處理。

5.4 種子處理

25 %瑞毒霉可濕性粉劑按種子重量的0.4 %拌種，58 %甲霜靈猛鋅可濕性粉劑或64 %殺毒礬可濕性粉劑以種子重量的0.4 %拌種，均有一定防效。

5.5 適期播種

避免過(guò)早或過(guò)晚播種，縮短玉米種子在土壤中的時(shí)間，減少芽期侵染機(jī)會(huì)。

5.6 清除病株

作物生長(zhǎng)期間，只要發(fā)現(xiàn)病株，徹底清除，與田邊雜草一并深埋或集中燒毀或高溫堆肥；玉米收獲后徹底清除處理田間病殘?bào)w，深翻土壤，控制病菌在田間病殘?bào)w上越冬。

5.7 加強(qiáng)管理

以地膜玉米栽培為主，玉米播種后嚴(yán)格控制土壤濕度；5葉期前避免大水漫灌，及時(shí)排除降雨造成的田間積水；玉米生長(zhǎng)期間合理灌水，科學(xué)施肥，培育壯苗，增強(qiáng)抗病性；合理密植，避免密度過(guò)大，通風(fēng)透光差。

篇7

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的產(chǎn)生與發(fā)展。

（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的產(chǎn)生。一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則最早源于聯(lián)邦德國(guó)Vorsorge法則①，該法則的核心是社會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)認(rèn)真的提前規(guī)劃和阻止?jié)撛诘挠泻π袨閬?lái)避免環(huán)境破壞。

1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)的空氣清潔法就將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則納入其中，它賦予德國(guó)政策的制定者在缺乏科學(xué)確定性，但又擔(dān)心出現(xiàn)不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境損害時(shí)，可采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施的權(quán)利。聯(lián)邦德國(guó)在處理酸雨、全球變暖和北海污染的問(wèn)題上就經(jīng)常引用該原則以證明其所采取的強(qiáng)硬政策的合法性，并在當(dāng)時(shí)大大地促進(jìn)了德國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在國(guó)際環(huán)境法中的確立和發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則被提出后，首先在國(guó)際環(huán)境法逐漸得到了肯定和采用。從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則開(kāi)始頻繁出現(xiàn)在一些保護(hù)環(huán)境的國(guó)際條約、協(xié)議和宣言中。較早使用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則表述的國(guó)際文件是1982年《世界自然》，而在1987年第二次保護(hù)北海國(guó)際會(huì)議通過(guò)的部長(zhǎng)宣言中則明確提出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，即：“為了防止北海遭受危險(xiǎn)的物質(zhì)可能帶來(lái)的損害，預(yù)防的方法是必要的，它可以要求即使在沒(méi)有明確的科學(xué)證據(jù)能證明因果關(guān)系的情況下，也要采取行動(dòng)控制這一類物質(zhì)的排放。”[1]1987年《關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)的蒙特利爾議定書(shū)》對(duì)于確立和傳播風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防理念具有重要意義，該議定書(shū)在當(dāng)時(shí)對(duì)于氟氯氫化物與臭氧層破壞的關(guān)聯(lián)上并沒(méi)有確切科學(xué)證據(jù)的情況下仍然規(guī)定：締約方“決定為保護(hù)臭氧層，采取預(yù)先防范性措施，平衡地控制消耗臭氧層物質(zhì)的全球釋放總量”。

20世紀(jì)90年代是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則全面發(fā)展和落實(shí)的一個(gè)重要階段，它被更多的國(guó)家理解并接受，其適用范圍和領(lǐng)域越來(lái)越廣，并成為可持續(xù)發(fā)展思想的重要組成部分。有學(xué)者就指出：1990年以后的國(guó)際環(huán)境法律文件幾乎都采納了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。[2]其中值得一提是1992年在里約熱內(nèi)盧召開(kāi)的聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展會(huì)議，該會(huì)議通過(guò)的《里約宣言》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的確認(rèn)具有里程碑意義?！独锛s宣言》第15條專門規(guī)定：“為了保護(hù)環(huán)境，各國(guó)應(yīng)按照本國(guó)的能力，廣泛適用預(yù)防措施。遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)損害的威脅時(shí)，不得以缺乏科學(xué)充分確實(shí)證據(jù)為理由，延遲采取符合成本效益的措施防止環(huán)境惡化?！蓖瑫r(shí)，作為1992年聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展大會(huì)的兩個(gè)重要成果：《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》和《生物多樣性公約》也都把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)的重要原則之一?！堵?lián)合國(guó)氣候變化框架公約》第3條第3款規(guī)定：“各締約方應(yīng)當(dāng)采取預(yù)先防范措施，預(yù)測(cè)、防止或盡量減少引起氣候變化的原因，并緩解其不利影響。當(dāng)存在造成嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)的損害的威脅時(shí)，不應(yīng)當(dāng)以科學(xué)上沒(méi)有完全的確定性為理由推遲采取這類措施，同時(shí)考慮到應(yīng)付氣候變化的政策和措施應(yīng)當(dāng)講求成本效益，確保以盡可能最低的費(fèi)用獲得全球效益。”《生物多樣性公約》也在序言中指出：

“注意到生物多樣性遭受嚴(yán)重減少或損失的威脅時(shí)，不應(yīng)以缺乏充分的科學(xué)定論為理由，而推遲采取旨在避免或盡量減輕此種威脅的措施。”

2000年《卡塔赫納生物安全議定書(shū)》從序言到具體條款都始終貫穿了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，在其序言中明確提出將轉(zhuǎn)基因生物體生物安全的國(guó)際法律保護(hù)，建立在風(fēng)險(xiǎn)防范法律原則基礎(chǔ)之上。該議定書(shū)的序言第四段重申了《里約宣言》的第十五項(xiàng)原則，正文第1條規(guī)定“本議定書(shū)的目標(biāo)是依循《關(guān)于環(huán)境與發(fā)展的里約宣言》原則15所訂立的預(yù)先防范辦法，協(xié)助確保在安全轉(zhuǎn)移、處理和使用憑借現(xiàn)代生物技術(shù)獲得的、可能對(duì)生物多樣性的保護(hù)和可持續(xù)使用產(chǎn)生不利影響的改性活生物體領(lǐng)域內(nèi)采取充分的保護(hù)措施，同時(shí)顧及對(duì)人類健康所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)并特別側(cè)重越境轉(zhuǎn)移問(wèn)題?！?/p>

綜上所述，預(yù)先防范原則自在20世紀(jì)80年代產(chǎn)生以來(lái)得到了迅速發(fā)展，并已擴(kuò)展到包括了保護(hù)臭氧層、氣候變化、有毒有害廢物處理、防止水污染和空氣污染、生物安全等環(huán)境保護(hù)的所有領(lǐng)域，成為國(guó)際環(huán)境法的一項(xiàng)重要原則。

（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在各國(guó)國(guó)內(nèi)法中的確立和發(fā)展。國(guó)際環(huán)境法所確立的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則反映了國(guó)際社會(huì)在環(huán)境保護(hù)問(wèn)題上的共識(shí)，對(duì)于指導(dǎo)各國(guó)環(huán)境法的制定和修訂起著重要的指引作用。一些環(huán)境保護(hù)法律比較先進(jìn)的國(guó)家已在其國(guó)內(nèi)法中將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)法律原則加以采納，用以防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。例如，在憲法層次上，2005年2月法國(guó)議會(huì)通過(guò)的憲法修正案認(rèn)可了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。在環(huán)境基本法層次上，加拿大1999年修訂的《環(huán)境保護(hù)法》在前言中規(guī)定“……加拿大政府承諾執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，一旦出現(xiàn)嚴(yán)重的危險(xiǎn)或不可逆轉(zhuǎn)的破壞，缺乏完全科學(xué)確定性，不得以延遲節(jié)省成本措施為理由來(lái)預(yù)防環(huán)境退化，”明確地把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和污染者付費(fèi)、污染預(yù)防、保護(hù)環(huán)境與人類健康并列地規(guī)定為環(huán)境法的4個(gè)基本原則。法國(guó)1998年制定的《環(huán)境法典》在第110條第1款規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，指出“根據(jù)這一原則，不允許以缺乏足夠的科學(xué)技術(shù)知識(shí)因而無(wú)把握為借口延誤時(shí)機(jī)，在費(fèi)用可接受的范圍內(nèi)，不對(duì)可能給環(huán)境造成重大損失的、無(wú)法避免的可預(yù)見(jiàn)災(zāi)害及時(shí)采取適當(dāng)?shù)姆乐未胧！盵3]在環(huán)境單行法律、法規(guī)的層次上，德國(guó)《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、丹麥《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、瑞典《化學(xué)品法令》與《化學(xué)物質(zhì)排放法令》多處規(guī)定了預(yù)防的準(zhǔn)則，并把預(yù)防環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和人體健康風(fēng)險(xiǎn)的要求融入到所有條文之中。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的主要構(gòu)成要素。

（一）啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)：遇有無(wú)法接受的危險(xiǎn)。適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則將面臨的首要問(wèn)題是，這種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的威脅達(dá)到何種程度時(shí)才予以適用。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)有著不同的規(guī)定，有的規(guī)定的啟動(dòng)條件較為嚴(yán)格，如《里約宣言》規(guī)定的是“遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)的威脅”；《生物多樣性公約》則規(guī)定“嚴(yán)重減少或損失的威脅”；有的規(guī)定的啟動(dòng)條件較為寬松，如199年《巴馬科公約》的規(guī)定是“可能對(duì)人類或者環(huán)境導(dǎo)致危害”；2000年《卡塔赫納生物安全議定書(shū)》規(guī)定的是“潛在不利影響”。雖然這些條款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有所差異，但其共同之處在于它們都包含了承載價(jià)值的語(yǔ)言，表達(dá)了對(duì)可接受損害程度的道德判斷。

威脅的嚴(yán)重、重大、不可逆轉(zhuǎn)的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？

以上列舉的環(huán)境法律文件并沒(méi)有直接給出答案。實(shí)際上，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、環(huán)境保護(hù)發(fā)展的程度以及文化背景等因素的不同，世界各國(guó)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也是不同的。因此，在環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的制定上肯定存在差異，這就必然會(huì)直接影響到各國(guó)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)威脅的嚴(yán)重性程度的判斷，制定一個(gè)統(tǒng)一的嚴(yán)重性標(biāo)準(zhǔn)顯然也是不現(xiàn)實(shí)的。聯(lián)合國(guó)教科文組織對(duì)“預(yù)防原則”的啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)規(guī)定為“道德上無(wú)法接受的損害”，它包括“威脅到人類的生命或健康的損害；嚴(yán)重和有效地?zé)o法挽回的損害；對(duì)當(dāng)代或后代不公平的損害；未有充分地考慮那些受影響者的人權(quán)而實(shí)施的損害。”這為各國(guó)的立法者提供了較為權(quán)威的參考。

（二）科學(xué)的不確定性。這是指沒(méi)有充分確實(shí)的科學(xué)證據(jù)。

證明某種行為與危險(xiǎn)后果之間是否存在因果關(guān)系。這說(shuō)明當(dāng)科學(xué)上對(duì)損害的因果關(guān)系、規(guī)模、可能性和性質(zhì)有相當(dāng)大的不確定性時(shí)，“預(yù)防原則”仍然可以發(fā)揮作用。科學(xué)不確定性是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則區(qū)別于以往的環(huán)境保護(hù)原則的最明顯的特點(diǎn)。大部分國(guó)際環(huán)境條約和各國(guó)的國(guó)內(nèi)法都要求不需等到有確定的科學(xué)證據(jù)，但是至少也應(yīng)該有合理的根據(jù)，這說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則不是基于人們的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的焦慮認(rèn)識(shí)或情感原因，而是建立在理性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，旨在指導(dǎo)人們面臨潛在的巨大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作出明智的決定。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用只能建立在充分的科學(xué)依據(jù)之上，即某種形式科學(xué)分析是必需的，而若僅僅是幻想或憑空推想不能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用。[4]

（三）成本與效益的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的這個(gè)要素是指其適用應(yīng)當(dāng)在總體的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)影響上符合成本效益原則。

為了避免因適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則而付出過(guò)高的社會(huì)代價(jià)，國(guó)際社會(huì)采納了在成本效益分析方法，即運(yùn)用比例原則評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施是否符合相稱性：一項(xiàng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則而采取的措施，不但要有制定的必要性，同時(shí)需要具有法理上與經(jīng)濟(jì)成本上的合理性，并且要使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施與風(fēng)險(xiǎn)管理之間具有適當(dāng)?shù)穆?lián)系。[5]

（四）適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施的采用。預(yù)防措施應(yīng)當(dāng)與所選定的保護(hù)級(jí)別以及可能造成的損害大小相對(duì)應(yīng)，即根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)水平采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。常用的預(yù)防措施包括：禁止性措施、暫?；蜓泳徯源胧⑹褂米罴芽尚屑夹g(shù)、最佳環(huán)境實(shí)踐、尋找替代方法和進(jìn)一步研究并搜集更多信息等。

三、關(guān)于我國(guó)環(huán)境法確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的思考（一）我國(guó)國(guó)內(nèi)法中尚未確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則因?yàn)闀r(shí)代的局限，作為我國(guó)環(huán)境基本法的1989年《環(huán)境保護(hù)法》僅規(guī)定了適用于環(huán)境損害的“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的原則，沒(méi)有規(guī)定和體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。有學(xué)者認(rèn)為我國(guó)環(huán)境法中現(xiàn)有的“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則已經(jīng)包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的精神，沒(méi)有必要再專門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行確認(rèn)，但從實(shí)際情況來(lái)看這解釋是不妥當(dāng)?shù)?。因?yàn)閺牧⒎ǖ臅r(shí)間來(lái)看，《環(huán)境保護(hù)法》是早在1989年就獲得通過(guò)，而當(dāng)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則還根本沒(méi)有傳入我國(guó)，因此，《環(huán)境保護(hù)法》的立法意圖中不可能含有對(duì)該原則的考慮。此外，從立法內(nèi)容上看，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則和我們平時(shí)所說(shuō)的“預(yù)防為主”的原則是不同的兩個(gè)原則，認(rèn)為前者包含在后者之中顯然是不科學(xué)的。到目前為止，我國(guó)只在少數(shù)環(huán)境領(lǐng)域?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，如《大氣污染防治法》

第45條對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)的控制作出了規(guī)定，除此之外，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在其他環(huán)境領(lǐng)域是缺乏立法規(guī)范的。

（二）我國(guó)確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的必要性分析1.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是防范日益嚴(yán)重的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要。我國(guó)改革開(kāi)放初期只注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，忽略環(huán)境保護(hù)，而這種經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是以大量消耗、破壞環(huán)境資源，造成環(huán)境污染為代價(jià)的，與經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)相伴的是我國(guó)的環(huán)境危機(jī)也空前加劇了，出現(xiàn)了一系列環(huán)境問(wèn)題；而目前在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，一些急功近利的項(xiàng)目使得我國(guó)的環(huán)境污染和生態(tài)破壞現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，對(duì)社會(huì)構(gòu)成了巨大威脅。[6]總體而言，我國(guó)的環(huán)境問(wèn)題十分嚴(yán)重，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)日益突出。目前我國(guó)環(huán)境法對(duì)于含有科學(xué)不確定性的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)尚缺乏規(guī)制，但是這類特殊的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將會(huì)使我們付出很大代價(jià)。

2.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的客觀需要。目前我國(guó)提出要加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，深入實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，大力推進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)，加快推進(jìn)節(jié)能減排，加快污染防治。我國(guó)環(huán)境保護(hù)進(jìn)入了以保護(hù)環(huán)境優(yōu)化經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)歷史性轉(zhuǎn)變的新階段，而我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法的基本原則還不能很好地適應(yīng)環(huán)境保護(hù)歷史性轉(zhuǎn)變的新需求。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則如果能在我國(guó)環(huán)境保護(hù)法中確立的話，將對(duì)于整個(gè)環(huán)境法律制度的基本性質(zhì)、基本內(nèi)容和基本價(jià)值傾向都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

3.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是履行國(guó)際義務(wù)的需要。雖然我國(guó)已加入了1992年聯(lián)合國(guó)《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》及《生物多樣性公約》，但從國(guó)內(nèi)立法的態(tài)度上看，我國(guó)在對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則問(wèn)題上是比較謹(jǐn)慎的，還未將其確定為環(huán)境法的基本原則之一。為了能與我國(guó)在對(duì)外關(guān)系中有關(guān)該問(wèn)題的立場(chǎng)相一致，并給世界各國(guó)樹(shù)立一個(gè)有信必守、負(fù)責(zé)任的大國(guó)形象，我國(guó)應(yīng)在國(guó)內(nèi)法上積極承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則并予以貫徹。

（三）確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的具體建議1.在環(huán)境基本法中確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為基本原則的地位。從國(guó)際環(huán)境條約和國(guó)外立法的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，對(duì)于預(yù)防今后可能發(fā)生的重大環(huán)境損害，促進(jìn)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。當(dāng)前，我國(guó)立法機(jī)關(guān)正在開(kāi)展修訂《環(huán)境保護(hù)法》的工作，我們應(yīng)利用這個(gè)時(shí)機(jī)在我國(guó)環(huán)境基本法中確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的基本原則地位，并以其指導(dǎo)環(huán)境立法、司法和執(zhí)法活動(dòng)。只有把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則上升為環(huán)境基本法所確認(rèn)的基本準(zhǔn)則，才能使其發(fā)揮協(xié)調(diào)其他環(huán)境立法、指導(dǎo)環(huán)境司法和環(huán)境執(zhí)法的作用，才能使我國(guó)的環(huán)境法律體系全面構(gòu)筑起一道道預(yù)防重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的制度防線。

2.在重要環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則主要涉及到人類、動(dòng)植物健康領(lǐng)域和生物安全等領(lǐng)域，在這些領(lǐng)域的法律法規(guī)中應(yīng)加入與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的相關(guān)規(guī)定或具體制度，例如我國(guó)應(yīng)當(dāng)在規(guī)范轉(zhuǎn)基因生物、危險(xiǎn)化學(xué)品專門性法律采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施。

3.建立健全與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的相關(guān)法律制度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的真正實(shí)現(xiàn)，除了確立其基本原則的地位，還需要具體的法律機(jī)制和法律制度的配合。目前，我國(guó)法律中已經(jīng)包含了部分與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則相關(guān)的法律制度，如清潔生產(chǎn)制度、標(biāo)簽制度、許可證制度和一定程度的風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)實(shí)施者責(zé)任制度等，但這些制度還需要進(jìn)一步的完善和發(fā)展。筆者建議應(yīng)增強(qiáng)清潔生產(chǎn)制度的強(qiáng)制執(zhí)行效力，增加風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)實(shí)施者的有關(guān)保證責(zé)任和監(jiān)測(cè)過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的規(guī)定，建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，完善環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度。

注：

①Vorsorge在德語(yǔ)中意為“事先的考慮和擔(dān)憂”。

參考文獻(xiàn)

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篇8

一、經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范概述

企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中進(jìn)行的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響的決策及行動(dòng)的過(guò)程。企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是通過(guò)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、控制和處理的一系列動(dòng)態(tài)過(guò)程使法律風(fēng)險(xiǎn)被控制在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與獲得收益的優(yōu)化和平衡，其核心原則是以最小的經(jīng)濟(jì)成本使企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

二、經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

（一）經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。企業(yè)作為市場(chǎng)主體，是法律規(guī)范市場(chǎng)的首要對(duì)象。隨著法制的健全，陸續(xù)出臺(tái)的新的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提出了新的要求。企業(yè)處在法律制度的環(huán)境下，必須將自己的經(jīng)營(yíng)行為，從建章立制、經(jīng)營(yíng)管理，到改制改組、兼并重組、破產(chǎn)維權(quán)，放置到法律規(guī)定的程序中完成。

（二）經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)適應(yīng)外部政策環(huán)境的重要途徑

企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題已經(jīng)引起了政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的高度重視?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的下發(fā)，對(duì)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、風(fēng)險(xiǎn)管理策略，解決方案等進(jìn)行了詳細(xì)闡述，其目的在于深入推進(jìn)企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

（三）經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要組成部分

企業(yè)作為社會(huì)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)社會(huì)穩(wěn)定起著重要作用。法律風(fēng)險(xiǎn)防范失利，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益滑坡，下崗失業(yè)人員增多，勢(shì)必影響社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)起著一定的阻礙作用。反之，則可以有力地推進(jìn)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程。

三、經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

（一）項(xiàng)目建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)投資體制的改革，項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)不斷增加，對(duì)企業(yè)依法進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)與管理的要求也越來(lái)越高，企業(yè)面臨著項(xiàng)目建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)也越加明顯。法律風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為建設(shè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵因素之一。

（二）合同管理風(fēng)險(xiǎn)

合同是企業(yè)進(jìn)行各種交易活動(dòng)的基本法律形式。合同法律風(fēng)險(xiǎn)指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及追究違約責(zé)任的過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方或雙方不能如約履行義務(wù)的可能性。

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的加大，社會(huì)各界對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)的提高，知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛案件日益增多。因此，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)防和控制企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)成為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)同等重要的大事。

（四）融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)資金不足，是多數(shù)企業(yè)都會(huì)遇到的情形，常見(jiàn)的融資方式由銀行借貸、民間借貸、股東追加投資、吸收新股東增資擴(kuò)股、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、發(fā)行公司債券、上市融資（IPO或增發(fā)股票）等等。

（五）人力資源利用中的風(fēng)險(xiǎn)

人力資源的引進(jìn)、利用、培養(yǎng)、管理、淘汰整個(gè)過(guò)程中同樣處處存在法律風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)為了節(jié)約成本、縮短培養(yǎng)、迅速搶新項(xiàng)目等，常常采用“挖墻腳”的方法引進(jìn)人才，并直接利用這些人從原東家?guī)?lái)的技術(shù)資料、客戶信息等，這就可能遭遇被挖企業(yè)的索賠，或遭致被挖企業(yè)的商業(yè)秘密、專利等侵權(quán)指控。反之，辛苦或花大代價(jià)培養(yǎng)的人才無(wú)端流失，被挖墻腳，企業(yè)卻不能得到應(yīng)有的補(bǔ)償。

（六）市場(chǎng)交易中的法律風(fēng)險(xiǎn)

事實(shí)上，企業(yè)最常遇到的法律糾紛就是合同糾紛。民營(yíng)企業(yè)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)相對(duì)來(lái)說(shuō)還是較強(qiáng)的。但企業(yè)交易行為管理，絕不僅限于合同書(shū)本身的管理，一個(gè)合同關(guān)系既包含了作為主要權(quán)利義務(wù)界定標(biāo)準(zhǔn)的合同書(shū)，還包含著從訂約談判開(kāi)始，直到合約履行完畢，乃至善后的持續(xù)過(guò)程。

四、建立健全經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

（一）構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的原則

1.全面化管理原則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全動(dòng)態(tài)過(guò)程中，這就決定了法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立必然是全方位的，全面化的。

2.規(guī)范化運(yùn)作原則

作為一種長(zhǎng)效機(jī)制，企業(yè)要通過(guò)建章立制來(lái)規(guī)范公司各職能部門、各專崗在法律風(fēng)險(xiǎn)防范中的職責(zé)，并將此種形式進(jìn)行固化，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)在法制化、規(guī)劃化的軌道上有序運(yùn)行。

3.閉環(huán)化管理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立與運(yùn)行，目的在于能夠有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。體系運(yùn)行的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獲得的多少，因此，不斷評(píng)估體系的科學(xué)性，有效性是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范體系建立必不可少的閉環(huán)管理環(huán)節(jié)。

（二）經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的內(nèi)容

1.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理

加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理應(yīng)首先從項(xiàng)目投資決策入手。其次，加強(qiáng)項(xiàng)目管理還應(yīng)抓好項(xiàng)目合同簽訂環(huán)節(jié)，作為項(xiàng)目建設(shè)的起點(diǎn)，合同的簽訂至關(guān)重要，項(xiàng)目的管理者必須重視從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款。

2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作，完善合同管理機(jī)制

合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛，以有效降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化；其次，建立完善企業(yè)的合同管理制度；最后是建立合同履行后的管理制度。

3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的建立

知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度既要注意保障本企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和相關(guān)商業(yè)秘密不被非法披露、使用、轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)預(yù)防企業(yè)侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。應(yīng)從兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行保護(hù)：一是促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；二是要完善企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防范機(jī)制，避免侵權(quán)事件的發(fā)生，減少企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)濟(jì)效益的損失。

五、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)的生老病死整個(gè)生命過(guò)程處處可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)，所以國(guó)家財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司執(zhí)行，并鼓勵(lì)大中型非上市企業(yè)執(zhí)行；國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求央企結(jié)合本企業(yè)實(shí)際執(zhí)行。民營(yíng)企業(yè)多白手起家，經(jīng)歷了艱難的創(chuàng)業(yè)歷程，更要思考如何建立和規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)是我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一環(huán)，是實(shí)現(xiàn)中華民族“中國(guó)夢(mèng)”的基本保障。改革開(kāi)放以來(lái)，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)取得了巨大的發(fā)展，醫(yī)療技術(shù)、診療環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量都得到了優(yōu)化與提升。但是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的不斷完善，醫(yī)院的發(fā)展已經(jīng)無(wú)法依靠過(guò)去那種粗放式的經(jīng)營(yíng)管理模式加以維持，醫(yī)療機(jī)構(gòu)回歸公益性要求公立醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)微利經(jīng)營(yíng)，醫(yī)院想要獲得更大發(fā)展空間及經(jīng)濟(jì)效益就必須從提高內(nèi)部管理水平入手，只有加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防控，建立符合醫(yī)療改革趨勢(shì)及本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，才能有效實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，才能讓醫(yī)院在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，從而促進(jìn)醫(yī)院自身發(fā)展及國(guó)內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)事業(yè)全面發(fā)展。

一、當(dāng)前醫(yī)院經(jīng)營(yíng)發(fā)展存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

外部風(fēng)險(xiǎn)是指醫(yī)院所生存發(fā)展的外部壞境帶給醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、政策調(diào)險(xiǎn)、突發(fā)性事件風(fēng)險(xiǎn)以及醫(yī)患供求關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等等，這些外部風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有其必然性與客觀性，醫(yī)院必須在認(rèn)清事實(shí)、仔細(xì)分析的基礎(chǔ)之上尋求解決辦法。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系全面建設(shè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)及社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的重要內(nèi)容之一。醫(yī)院的發(fā)展除了不斷提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平外，同時(shí)也會(huì)受到諸多國(guó)家政策的影響。如醫(yī)療體制改革、藥品銷售價(jià)格政策，社會(huì)保障性政策等。醫(yī)院的發(fā)展要順應(yīng)政策的引導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)因?yàn)橥獠空叩淖兓o醫(yī)院的實(shí)際發(fā)展造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和規(guī)范，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，醫(yī)院所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大。如同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)以及服務(wù)價(jià)格、藥品價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)如果不能得到及時(shí)防控將極大的影響醫(yī)院自身的穩(wěn)定健康發(fā)展。當(dāng)前，公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格為政府定價(jià)，但醫(yī)院經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的成本消耗均由市場(chǎng)提供，由于政府補(bǔ)償機(jī)制尚未完善，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防控顯得尤為重要。

3、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)發(fā)展雖然能夠按照經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃一步一步進(jìn)行，但是在實(shí)際工作及經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中難免會(huì)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)環(huán)境變化而遭遇許多突發(fā)事件。所謂突發(fā)事件是指在沒(méi)有預(yù)先得到通知或者預(yù)兆的情況下突然發(fā)生的，事件發(fā)生具有一定程度的破壞力與影響力，其結(jié)果具有不確定性。醫(yī)院所遭遇的突發(fā)事件主要有重大疫病傳染、突發(fā)性自然災(zāi)害、突發(fā)性大面積污染等嚴(yán)重影響社會(huì)安定及公眾健康的事件。

4、醫(yī)患予盾風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院是為患者提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的重要場(chǎng)所，醫(yī)院是病患及家屬尋求生理與心理救助的重要所在。但是長(zhǎng)期以來(lái)醫(yī)患矛盾都是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中所需面對(duì)與解決重要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于醫(yī)院與患者之間存在著信息的不對(duì)稱性以及地位的不對(duì)成性，造成患者的需求和醫(yī)院的供給之間存在嚴(yán)重矛盾，這種矛盾的存在大大增加了醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益提升。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中由于自身運(yùn)作及管理活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中所可能遭受的一系列風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生存在著更大程度上的主觀因素，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)發(fā)展的健康穩(wěn)定有著更大程度的制約與影響。

1、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制是現(xiàn)代醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理工作的重中之重。內(nèi)部控制工作是否得到順利開(kāi)展將直接影響醫(yī)院的現(xiàn)實(shí)發(fā)展及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)影響著醫(yī)院的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠順利開(kāi)展、影響著醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量能夠提升到一個(gè)新的臺(tái)階、影響著醫(yī)院的社會(huì)效益及經(jīng)濟(jì)效益是否能夠穩(wěn)步提升。

2、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作是醫(yī)院內(nèi)部管理的另一個(gè)重要組成部分，醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作項(xiàng)目繁多，如藥品管理、人員管理、資產(chǎn)管理等等。在這個(gè)微利時(shí)代，醫(yī)院想要獲得切實(shí)的發(fā)展就必須從內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量提升入手。但是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作也因?yàn)槠涮厥庑耘c復(fù)雜性而面臨著更多管理方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3、重大決策項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院發(fā)展不僅要有依靠常規(guī)化的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，同時(shí)也有重大項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)決策。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，重大項(xiàng)目決策活動(dòng)對(duì)醫(yī)院的總體發(fā)展及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃更具重要意義。如醫(yī)院經(jīng)營(yíng)服務(wù)范圍的拓展、醫(yī)院人才培養(yǎng)、設(shè)備改良升級(jí)以及開(kāi)拓新的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域及服務(wù)項(xiàng)目等等，這些重大決策的推行影響著醫(yī)院未來(lái)發(fā)展方向。但是重大決策項(xiàng)目也具有著更大的風(fēng)險(xiǎn)，決策成功將帶領(lǐng)醫(yī)院走向新的發(fā)展空間，但一旦決策失誤，就將給醫(yī)院的實(shí)際經(jīng)營(yíng)及未來(lái)發(fā)展造成極其嚴(yán)重的影響。

4、醫(yī)療過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院的服務(wù)是以提供醫(yī)療藥品與醫(yī)療服務(wù)為主要形式的。但是醫(yī)療過(guò)程及醫(yī)療結(jié)果都存在著相當(dāng)大程度的不穩(wěn)定性與不確定性。所以醫(yī)療過(guò)程當(dāng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)也是必可避免的。醫(yī)療過(guò)程中當(dāng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就很可能釀成醫(yī)療事故，醫(yī)療事故的出現(xiàn)的對(duì)醫(yī)院的整體形象及社會(huì)效益都將造成嚴(yán)重?fù)p害。

二、以經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控

醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展離不開(kāi)合理規(guī)劃和切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控手段，醫(yī)院所面臨的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)需要采用不同的手段進(jìn)行有的放矢的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策研究。而風(fēng)險(xiǎn)防控手段的研究及使用又必須以醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，最大限度實(shí)現(xiàn)以最小的風(fēng)險(xiǎn)和最有力的風(fēng)險(xiǎn)防控促進(jìn)醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及戰(zhàn)略規(guī)劃得以實(shí)現(xiàn)。

（一）加強(qiáng)文化建設(shè)

這里的文化建設(shè)主要是指風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)與建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是僵硬的條款和規(guī)章制度，更應(yīng)該是一種和諧的環(huán)境與氣氛，一種不斷追求真實(shí)性、可靠性以及一貫性的態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)防控文化建設(shè)就是要建立互信有愛(ài)的關(guān)系、真實(shí)及時(shí)的溝通交流以及防控風(fēng)險(xiǎn)責(zé)無(wú)旁貸的責(zé)任感和主動(dòng)性，從而讓醫(yī)院上上下下都凝聚成一股力量，不斷加強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)在醫(yī)院內(nèi)部的文化滲透。

（二）以戰(zhàn)略規(guī)劃促風(fēng)險(xiǎn)防控

戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系可謂相輔相成，風(fēng)險(xiǎn)防控工作能夠促進(jìn)醫(yī)院未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施，同時(shí)發(fā)展戰(zhàn)略的有效制定也能夠最大限度防止醫(yī)院經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的頻頻發(fā)生。所以在長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略制定過(guò)程中要明確醫(yī)院在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中克敵制勝的關(guān)鍵點(diǎn)在哪里，以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)又是哪些，從而在戰(zhàn)略規(guī)劃及對(duì)策研究中做好實(shí)際安排，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而以最小的代價(jià)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的有效抑制，最終為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展鋪平道路。

（三）以制度建設(shè)促風(fēng)險(xiǎn)防控

醫(yī)院制度建設(shè)對(duì)于防控內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)作用重大。內(nèi)部控制制度的有效制定與嚴(yán)格執(zhí)行能夠切實(shí)提升醫(yī)院內(nèi)部工作人員的工作效率、確保各司其職、全責(zé)分明，從而讓醫(yī)院內(nèi)部管理井然有序，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控力度。在制度建設(shè)方面，還要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)收支的管理工作力度，收支管理工作有序開(kāi)展能夠提升醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作總體質(zhì)量，從而減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理的負(fù)面影響，能夠加強(qiáng)醫(yī)院在人力資源管理、流動(dòng)資金管理以及資產(chǎn)管理方面的水平提升，從而減輕醫(yī)院的成本負(fù)擔(dān)，減輕病患的就診經(jīng)濟(jì)壓力，幫助醫(yī)院更好的適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要，提升市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，從而實(shí)現(xiàn)又快又好的未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃及發(fā)展。

（四）加強(qiáng)對(duì)政策的分析掌握

國(guó)家政策對(duì)醫(yī)院的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有極大的影響。國(guó)家深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革政策對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、藥品使用、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成深刻影響。所以為了有效避免相關(guān)政策給醫(yī)院發(fā)展帶來(lái)的外部風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院必須加強(qiáng)對(duì)相關(guān)政策的有效分析與切實(shí)掌握，根據(jù)政策引導(dǎo)適時(shí)調(diào)整醫(yī)院內(nèi)部的規(guī)章制度及操作流程，從而在契合政策要求的基礎(chǔ)之上實(shí)現(xiàn)成本控制與服務(wù)質(zhì)量提升，同時(shí)還要加強(qiáng)與相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)及信息共享，積極接受監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的提前防范和有效規(guī)避。

（五）建立科學(xué)決策監(jiān)控機(jī)制

重大項(xiàng)目決策對(duì)醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和未來(lái)發(fā)展意義重大，所以為了避免重大決策失誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)決策監(jiān)控機(jī)制就顯得尤為重要。要對(duì)醫(yī)院目前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)分析研究，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院投資融資實(shí)際需求及債務(wù)償還能力的分析了解，加強(qiáng)對(duì)資金有效應(yīng)用的措施研究，建立重大投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，從而提升醫(yī)院在重大項(xiàng)目決策過(guò)程中的科學(xué)性、預(yù)見(jiàn)性及風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，從而實(shí)現(xiàn)以科學(xué)決策促長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（六）加強(qiáng)醫(yī)患關(guān)系協(xié)調(diào)

由醫(yī)患關(guān)系不協(xié)調(diào)而引發(fā)的醫(yī)患風(fēng)險(xiǎn)是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要風(fēng)險(xiǎn)和特色風(fēng)險(xiǎn)之一。為了加強(qiáng)醫(yī)患關(guān)系協(xié)調(diào)，提升病患對(duì)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)工作的支持與信賴，必須加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)工作的透明度與有效性，確?；颊咦畲蟪潭鹊闹闄?quán)與選擇權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)行與診斷、手術(shù)等方面的規(guī)章制度，最大限度確保醫(yī)患關(guān)系穩(wěn)定和諧，降低醫(yī)患風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

參考文獻(xiàn)：

[1]錢萍.加強(qiáng)醫(yī)院護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性.護(hù)理管理雜志，2004

篇10

二、預(yù)警與防控的措施

在教學(xué)企業(yè)的建設(shè)過(guò)程中，學(xué)校要采取的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的規(guī)范化措施，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述指導(dǎo)原則，結(jié)合預(yù)警與防控的基本內(nèi)容，從以下幾個(gè)方面作出分析。

第一，從機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置的角度看，學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的需要和條件，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，由其直接負(fù)責(zé)教學(xué)企業(yè)建設(shè)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，統(tǒng)籌處理該建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)法律事務(wù)、問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)。由此，該專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T應(yīng)當(dāng)具備從事相應(yīng)的法律工作和高職教育教學(xué)工作的專業(yè)知識(shí)、能力和其他必要條件，其主要內(nèi)容可以包括：（1）熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)；（2）掌握基本的法律原則、法律概念等法學(xué)理論知識(shí)；（3）能運(yùn)用一般的法律思維、方法、邏輯處理與上述法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控相關(guān)的法律事務(wù)并解決問(wèn)題；（4）了解高職教育教學(xué)改革和發(fā)展的方向與趨勢(shì)；（5）熟悉高職教育教學(xué)的特點(diǎn)；（6）掌握高職教育教學(xué)的基本規(guī)律；（7）能運(yùn)用符合高職教育教學(xué)要求的方式、方法處理與教學(xué)企業(yè)建設(shè)有關(guān)的事務(wù)并解決問(wèn)題。除此之外，學(xué)校還應(yīng)安排至少一名校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)或主管該專門機(jī)構(gòu)或者專職人員在上述法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的決策、指揮和組織等領(lǐng)導(dǎo)工作。遇有重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或者事件，應(yīng)當(dāng)由該直接負(fù)責(zé)的校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)學(xué)校，由學(xué)校集體處置，作出有關(guān)決策、決定或安排。另外，有條件的學(xué)校還可配備熟悉與建設(shè)教學(xué)企業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)法律規(guī)定和具有法律職業(yè)資格及相應(yīng)實(shí)踐能力的兼職法律顧問(wèn)，由其配合、輔助專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，有針對(duì)性地處理某些重大、疑難、復(fù)雜的具體事項(xiàng)、事件或案件，并解決問(wèn)題。

第二，從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的具體內(nèi)容及方法的角度分析，針對(duì)上述法律風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事前、事中與事后的全過(guò)程處理方式與措施，既分階段又有效銜接地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，同時(shí)兼顧專項(xiàng)防控和必要的宣傳、教育與培訓(xùn)，以實(shí)現(xiàn)合理、有序、全面、高效的預(yù)警與防控。具體而言，其主要內(nèi)容可包括以下方面：（1）事前預(yù)警。在這方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事前預(yù)防機(jī)制，對(duì)相關(guān)行為所涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，并在調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，繼而作出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示與預(yù)警。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估。其主要措施應(yīng)包括合同義務(wù)的分析與法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、締約之際的過(guò)失防止、有關(guān)教學(xué)企業(yè)建設(shè)行為法律性質(zhì)的預(yù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（2）事中監(jiān)控。它是指學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事中監(jiān)控機(jī)制，對(duì)正在發(fā)生和進(jìn)行的相關(guān)行為及其所涉及的法律事項(xiàng)、問(wèn)題等進(jìn)行監(jiān)視，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，繼而采取有效措施防范、控制該風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同履行的監(jiān)控、行為侵權(quán)的監(jiān)控和教學(xué)企業(yè)治理事務(wù)的監(jiān)控。其主要措施應(yīng)包括：合同的全面、適當(dāng)履行（涉及的內(nèi)容如出資的財(cái)產(chǎn)標(biāo)的名稱、種類、性質(zhì)、范圍、數(shù)額或價(jià)金，有無(wú)擔(dān)保負(fù)擔(dān)，辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的手續(xù)，財(cái)產(chǎn)瑕疵擔(dān)保，有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目及文件的審批、登記事項(xiàng)的辦理等）、行為侵權(quán)的分析與應(yīng)對(duì)、企業(yè)治理事項(xiàng)的依法處理與綜合管理、相關(guān)法律手續(xù)的及時(shí)辦理及有關(guān)問(wèn)題的合法處置等。（3）事后處理。當(dāng)出現(xiàn)違約、侵權(quán)或其他違法行為而需要承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，學(xué)校應(yīng)依法及時(shí)處理、應(yīng)對(duì)相關(guān)事件、問(wèn)題或者糾紛，積極主張權(quán)利，正確維護(hù)權(quán)利，合法規(guī)避、減輕自身的損失、責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容應(yīng)主要包括違約處理與責(zé)任承擔(dān)、侵權(quán)處理與責(zé)任承擔(dān)、企業(yè)治理違法行為處理與責(zé)任承擔(dān)。其主要措施應(yīng)包括：違約補(bǔ)救與爭(zhēng)議解決、違約責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、侵權(quán)補(bǔ)救與糾紛處理、侵權(quán)責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、企業(yè)治理的違法行為補(bǔ)救、整改與處置、企業(yè)治理的違法行為責(zé)任分析與應(yīng)對(duì)，以及相關(guān)合同、涉法文書(shū)、文件、檔案、材料及其他數(shù)據(jù)、證據(jù)信息的及時(shí)分類、備案、歸檔及其備查、備用，尤其是對(duì)其中可能涉訴的證據(jù)材料要依法制作、取得和保全。另外，還要對(duì)相關(guān)事務(wù)、事件、事項(xiàng)及其法律問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)的處理進(jìn)行分析、總結(jié)、上報(bào)與反饋。（4）法律要素、要件的監(jiān)控。它是指學(xué)校在處理上述各項(xiàng)法律事務(wù)、事件的過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守法律有關(guān)行為主體、客體、對(duì)象、標(biāo)的、標(biāo)的物、權(quán)利與義務(wù)、日期、期限、格式、通知、答復(fù)、生效手續(xù)、保密、證明等方面的規(guī)定，按照合法、合理、規(guī)范、有序的操作流程作出有關(guān)行為。其具體方式可以是通過(guò)流程圖、圖表等形式對(duì)合同事務(wù)、侵權(quán)事務(wù)和企業(yè)治理法律事務(wù)所涉及的行為的要件、要素進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)其中的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其應(yīng)對(duì)作出提示與處理。（5）專項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控。針對(duì)教學(xué)企業(yè)建設(shè)所涉及的具有較強(qiáng)專業(yè)性與復(fù)雜性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)治理的法律事務(wù)、問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校還應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立模塊的專項(xiàng)事務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理，并要將其納入教學(xué)企業(yè)建設(shè)的整體、綜合管理。（6）宣傳、教育與培訓(xùn)。在此方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)主要針對(duì)教學(xué)企業(yè)建設(shè)工作在合同法與合同管理、侵權(quán)責(zé)任法與侵權(quán)防控、企業(yè)法律治理與依法經(jīng)營(yíng)、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理與保護(hù)等領(lǐng)域的意識(shí)、思維、知識(shí)、工作方式與行為習(xí)慣等內(nèi)容，通過(guò)各種形式、不同層次的宣傳、教育與培訓(xùn)，或者提供其他條件，幫助、支持和鼓勵(lì)全體教職員工和學(xué)生，尤其是具體的建設(shè)事務(wù)所涉及的負(fù)責(zé)人員及其他相關(guān)人員學(xué)習(xí)、遵守并運(yùn)用有關(guān)法律，處理相關(guān)事務(wù)與問(wèn)題。

第三，從單項(xiàng)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的操作步驟的角度分析，對(duì)于上述某項(xiàng)具體行為、事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與防控，其一般操作步驟可按如下所列：（1）通過(guò)了解、調(diào)查，弄清有關(guān)法律事實(shí)（包括行為和事件），并對(duì)有關(guān)行為、事件進(jìn)行法律上的定性；（2）通過(guò)分析，掌握有關(guān)具體法律關(guān)系的要素（包括主體、客體和內(nèi)容）；（3）通過(guò)研究，明確、細(xì)化當(dāng)事人的具體權(quán)利與義務(wù)（主要涉及合同上的權(quán)利與義務(wù)、侵權(quán)之債的權(quán)利與義務(wù)和企業(yè)法律治理上的權(quán)利與義務(wù)）；（4）對(duì)有關(guān)違法行為的法律責(zé)任進(jìn)行分析、認(rèn)定，并明確責(zé)任的內(nèi)容與承擔(dān)方式；（5）針對(duì)上述法律上的具體權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，作出具體、明確的法律風(fēng)險(xiǎn)提示，制定具體的預(yù)警、防控與處理方案，并安排合適的應(yīng)對(duì)措施；（6）嚴(yán)格執(zhí)行上述具體方案，落實(shí)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)其所涉及的事務(wù)的處理過(guò)程中形成的各種有法律意義的文件、檔案、物品、數(shù)據(jù)等材料、信息進(jìn)行存檔、備案，以待備查、備用；（7）對(duì)上述有關(guān)事務(wù)處理的過(guò)程與內(nèi)容（尤其是典型、重大事項(xiàng)和案件）進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，形成書(shū)面材料，作出反饋，為后續(xù)的學(xué)習(xí)、交流、參考與借鑒提供實(shí)用的依據(jù)。

第四，從爭(zhēng)議解決方式和時(shí)效的角度看，對(duì)于因建設(shè)教學(xué)企業(yè)所引起的法律糾紛，學(xué)校應(yīng)盡量通過(guò)協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商不成或者調(diào)解不成功的，應(yīng)首先考慮仲裁方式解決。對(duì)于希望通過(guò)仲裁方式解決糾紛、爭(zhēng)端的，最好應(yīng)在有關(guān)合作協(xié)議中約定仲裁條款，如果沒(méi)有事先約定仲裁條款的，應(yīng)在事后盡力達(dá)成仲裁合同。對(duì)于教學(xué)企業(yè)建設(shè)過(guò)程中涉及的各項(xiàng)權(quán)利的保護(hù)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)注意對(duì)訴訟時(shí)效期間的監(jiān)控和訴訟時(shí)效中斷、中止等規(guī)則的運(yùn)用，必要情形下，應(yīng)當(dāng)積極主張有關(guān)權(quán)利，并保存相關(guān)證據(jù)材料，以免由于疏忽導(dǎo)致有關(guān)權(quán)利的喪失。第五，從制度協(xié)調(diào)和機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的角度看，學(xué)校的其他規(guī)章、制度等，其規(guī)定、內(nèi)容與教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與處理制度、方案和措施等有關(guān)規(guī)定、內(nèi)容相互矛盾、沖突的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適時(shí)、必要的修改或調(diào)整，并使它們彼此之間保持內(nèi)容協(xié)調(diào)、規(guī)定一致。教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、防控與處理工作，除了需要專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T的直接承擔(dān)與負(fù)責(zé)之外，還需要學(xué)校其他有關(guān)部門、人員的嚴(yán)密配合與協(xié)同處置，情況緊急或存在其他必要情形時(shí)，其他相關(guān)部門、人員應(yīng)服從該專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T作出的有關(guān)臨時(shí)性安排、口頭安排等非正式安排。只有這樣，學(xué)校才能確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控行為的效力及效率。