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篇1

在競爭日益激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境下，很多國家加強了對農(nóng)業(yè)科研的重視程度，加大了對農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費的投入力度，從實際情況來看農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費有著以下的特征。

（一）科研項目經(jīng)費來源較廣

從實際情況來看我國農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費的來源渠道較廣，從國家科技分配的情況來看，我國對農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費的分布范圍主要有：公益性技術(shù)研究類、高技術(shù)研究類、基礎(chǔ)性研究類、科技環(huán)境建設(shè)類、應(yīng)用研究類，由此可見我國農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費的來源比較廣泛，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會和政府部門也會加大對農(nóng)業(yè)科研的投入，因此經(jīng)費的來源也會越來越廣。

（二）科研項目經(jīng)費管理難度較大

現(xiàn)階段的農(nóng)業(yè)涉及的范圍越來越廣泛，科研人員的工作范圍也不僅僅局限于田間地頭，而是向市場、餐桌等方面轉(zhuǎn)變，農(nóng)業(yè)也逐漸向工業(yè)化大生產(chǎn)轉(zhuǎn)變，農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化、集約化、標(biāo)準(zhǔn)化的程度也越來越高，這樣也就加大了對農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費管理的難度，需要對科研項目經(jīng)費的監(jiān)管打破原來的一點一線的管理，而是應(yīng)該進行全方位的監(jiān)管。

二、農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費財務(wù)管理問題

（一）缺少科學(xué)合理的科研預(yù)算編制

一般來說，農(nóng)業(yè)科研項目的預(yù)算編制是由課題負責(zé)人來完成的，然而這些課題負責(zé)人通常不具備專業(yè)的財務(wù)知識，只能憑借經(jīng)驗來測算，因此無法科學(xué)地編制預(yù)算。同時由于科研人員的法律意識較差，對農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費管理過程中需要遵循的財務(wù)制度和管理辦法了解的也相對較少，這就直接導(dǎo)致在編制農(nóng)業(yè)科研項目預(yù)算的時候會存在較大的主觀臆斷。同時，財務(wù)部門對科研項目經(jīng)費的了解和認識還有待提高，并沒有全面參與到預(yù)算編制審核當(dāng)中去，也就不能合理地判斷科研項目經(jīng)費預(yù)算編制的科學(xué)性，因此，常會發(fā)生不按預(yù)算編制執(zhí)行、隨意改變預(yù)算編制的現(xiàn)象，嚴重影響了預(yù)算編制與實際開支的一致性，預(yù)算編制也失去了嚴肅性和嚴密性。一部分農(nóng)業(yè)科研部門對項目的可行性論證也是走走形式，沒有對項目投資的成本進行科學(xué)合理的預(yù)算，最終導(dǎo)致了課題項目預(yù)算不夠細化。

同時對科研的間接經(jīng)費的核算不夠重視，例如對于自收自支的科研事業(yè)單位、轉(zhuǎn)制科研院所、民營科研機構(gòu)和企業(yè)，由于財政并不保障其運行經(jīng)費，現(xiàn)有政策并未突出對此類機構(gòu)相關(guān)科研設(shè)備、儀器、水電暖消耗乃至房屋折舊等補償。

（二）科研項目經(jīng)費財務(wù)管理內(nèi)部控制薄弱

由于農(nóng)業(yè)科研的財務(wù)管理人員的專業(yè)知識還有待提高，因此對科研項目費用發(fā)生的合理性和可行性，缺乏必要的監(jiān)督和認知，在管理上也是按照財務(wù)制度來管理。同時在報批科研項目經(jīng)費的時候也存在違反規(guī)定的現(xiàn)象，一些課題負責(zé)人不能按照規(guī)定進行審批，隨意對項目費用進行報銷，對不能取得正規(guī)發(fā)票的，就會要求隨意開具發(fā)票，這就導(dǎo)致大量不符合要求的發(fā)票在科研項目經(jīng)費中被列支，加大了財務(wù)部門對項目經(jīng)費監(jiān)督的難度。一部分的農(nóng)業(yè)科研部門存在著不能夠在結(jié)題后辦理結(jié)算手續(xù)的問題，加大了科研項目經(jīng)費結(jié)算工作的難度，干擾了科研項目預(yù)算管理工作的順利進行。

（三）科研項目經(jīng)費監(jiān)督制度不健全

從實際情況來看，在農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費管理制度中缺少專門的審計方法，缺乏對科研經(jīng)費進行有效的監(jiān)督，對科研經(jīng)費的審計監(jiān)督是貫穿于科研監(jiān)督工作的全過程，但是從實際情況來看，大多數(shù)的農(nóng)業(yè)科研部門比較重視事后審計，忽視了事前、事中的審計，也沒有對預(yù)算的執(zhí)行情況進行及時的監(jiān)督。

（四）缺乏健全的科研項目經(jīng)費績效考核機制

大多數(shù)的農(nóng)業(yè)科研部門比較重視的是評價農(nóng)業(yè)科研的項目成果，并沒有意識到農(nóng)業(yè)科研項目財務(wù)績效評價的重要性，即使是對項目績效進行了考核，但是由于缺乏健全的考核機制，在對績效考核方面比較重視的是定量的評價，農(nóng)業(yè)科研項目的價值和社會價值并沒有得到體現(xiàn)，在對項目結(jié)題驗收的時候比較關(guān)注的是專利標(biāo)準(zhǔn)、論文等技術(shù)層面上的成果，對科研項目使用情況的評價卻很少，由此看出在農(nóng)業(yè)科研部門中缺乏健全的科研項目經(jīng)費績效考核機制。

三、提高農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費財務(wù)管理水平的對策

（一）編制科學(xué)合理的科研預(yù)算

為了提高農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費財務(wù)管理的水平，農(nóng)業(yè)科研部門要編制科學(xué)合理的預(yù)算，不斷建立健全科研項目評價體系，在編制科研項目預(yù)算的時候，課題負責(zé)人要與財務(wù)部門進行及時的溝通，在設(shè)立項目目標(biāo)和任務(wù)的時候要從專業(yè)的角度出發(fā)，制定出一個基本的項目預(yù)算，并根據(jù)國家相關(guān)的法律法規(guī)對科研項目預(yù)算提出修改性意見，對科研項目經(jīng)費派出專門的人員進行跟蹤服務(wù)，將科研人員從財務(wù)管理工作中分離出來，使其可以更專注地投入到科研項目當(dāng)中。因為在編制農(nóng)業(yè)科研項目預(yù)算的時候會與實際支出有較大的差別，因此就需要在編制科研項目細化概算、可行性分析的時候，要根據(jù)農(nóng)業(yè)科研的實際情況進行再準(zhǔn)確、科學(xué)的分析，保證在預(yù)算編制中可以更好地體現(xiàn)科研預(yù)算與實際支出的情況，可以有效地避免實際支出與預(yù)算相脫節(jié)。同時，在農(nóng)業(yè)科研項目進行立項、可行性論證的時候，要邀請財務(wù)人員參與進來，要對重大項目、農(nóng)技推廣等課題進行實地考察，聘請專業(yè)的人員對預(yù)算的風(fēng)險進行評估，提高農(nóng)業(yè)科研項目經(jīng)費預(yù)算的科學(xué)性、合理性。

（二）建立科學(xué)的科研項目經(jīng)費管理制度

農(nóng)業(yè)科研部門在提高科研項目經(jīng)費管理過程中，要嚴格按照國家科研項目經(jīng)費管理政策，使科研項目經(jīng)費得到規(guī)范化的管理，要從現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)的實際情況出發(fā)，制定科學(xué)合理的科研經(jīng)費管理辦法，進一步完善科研經(jīng)費管理制度，例如對于來源不同的科研項目經(jīng)費，在財務(wù)部門中設(shè)立單獨的科研項目經(jīng)費管理科室，由該科室統(tǒng)一的管理科研項目資金。要進一步明確農(nóng)業(yè)科研財務(wù)部門、科研部門、以及項目負責(zé)人在科研項目經(jīng)費管理中的權(quán)力和責(zé)任，建立科研經(jīng)費預(yù)算審核和會計核算制度，建立經(jīng)費內(nèi)部檢查制度，通過嚴格的內(nèi)部審計，檢查農(nóng)業(yè)部門經(jīng)費的審批、使用是否合法合理；建立科研經(jīng)費獎罰制度，對科研工作做出卓越貢獻的人員予以獎勵，對違規(guī)使用科研項目經(jīng)費的個人予以懲罰。

為了更好地避免農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費交叉混用的現(xiàn)象發(fā)生，要保證科研經(jīng)費得到?？顚Ｓ?，追蹤問效，項目經(jīng)費應(yīng)當(dāng)納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算，確保?？顚Ｓ?。專項經(jīng)費管理和使用要建立面向結(jié)果的追蹤問效機制。

（三）不斷完善科研經(jīng)費項目考核機制

一方面，農(nóng)業(yè)科研部門的審計部門要充分發(fā)揮監(jiān)督職能，對科研項目經(jīng)費的使用情況進行定期和不定期的審查，指導(dǎo)科研經(jīng)費的科學(xué)合理使用，為經(jīng)費提供一個合法、合規(guī)的使用氛圍，如果發(fā)現(xiàn)違反科研經(jīng)費使用規(guī)定的行為，要依據(jù)相關(guān)制度，加大處置力度，追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，做到法律面前一律平等，保證高?？蒲薪?jīng)費的規(guī)范化管理；另一方面農(nóng)業(yè)科研的領(lǐng)導(dǎo)層作為科研經(jīng)費監(jiān)督考核的主要力量，應(yīng)該根據(jù)相關(guān)制度的要求，做好科研經(jīng)費事前、事中、事后的監(jiān)督控制工作，使監(jiān)督工作規(guī)范化、制度化。

（四）建立健全科研項目經(jīng)費考評機制

我國財政部門應(yīng)該建立健全科研項目經(jīng)費的考評機制，避免出現(xiàn)輕管理、重復(fù)立項的問題出現(xiàn)，提高資金的使用效率。農(nóng)業(yè)科研部門要在項目結(jié)題后及時進行績效考評，當(dāng)發(fā)現(xiàn)科研項目沒有達到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)或者與預(yù)期白紙相差較大的時候，應(yīng)該向主管部門申請批評。

篇2

一、我國研究與試驗發(fā)展經(jīng)費管理現(xiàn)狀分析

隨著經(jīng)濟不斷的高速發(fā)展，為我國各項事業(yè)的發(fā)展打下了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。近年來，國家對研究與試驗發(fā)展（R&D）經(jīng)費的投入穩(wěn)步提高，科學(xué)研究取得快速進步與發(fā)展，建設(shè)成效顯著提高。

（一）我國科研經(jīng)費投入現(xiàn)狀

根據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站的《2014年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》提供的數(shù)據(jù)顯示，研究與試驗發(fā)展經(jīng)費逐年提高，大大促進了科教事業(yè)的快速進步與發(fā)展。2012年經(jīng)費投入首次突破萬億元大關(guān)，2014年研究與試驗發(fā)展經(jīng)費投入竟達到13 312億元，創(chuàng)歷史最高水平，同比增長12.4%，占GDP比重2.09%[1]。

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010―2020）》中提出：“充分發(fā)揮高校在國家創(chuàng)新體系中的重要作用，鼓勵高校在知識創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、國防科技創(chuàng)新和區(qū)域創(chuàng)新中做出貢獻”。國家在高?？蒲薪?jīng)費和教育經(jīng)費的投入上，力度不斷加大，推動了高校進一步知識創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新，履行服務(wù)國家和服務(wù)社會的重要職責(zé)。我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，為高校的建設(shè)與發(fā)展奠定了良好的物質(zhì)條件，隨著我國科教興國戰(zhàn)略的逐步實施，對高校的教育經(jīng)費及科研經(jīng)費的投入也逐年加大。高校研究經(jīng)費的飛速增長，促進了高?？蒲惺聵I(yè)的發(fā)展。高?？蒲薪?jīng)費一直占全國科研投入的7%～8%左右[2]，2009年高?？蒲薪?jīng)費468.20億元，2013年較2009年增加了83%，達856.70億元[3]。

雖然我國科研經(jīng)費的投入在穩(wěn)步提高，促進了我國科研事業(yè)的健康發(fā)展，但在科研經(jīng)費投入力度上與發(fā)達國家相比還有巨大差距，無論是投入的絕對數(shù)還是占GDP的比例，都遠遠低于發(fā)達國家。2014年我國共投入科研經(jīng)費13 312億元（折合美元為2 040億美元），占GDP比例為2.09%，而美國2014年投入的科研經(jīng)費為6 860億美元，占美國GDP（17.4萬億美元）比例約為3.94%，美國科研經(jīng)費的絕對數(shù)是我國的3.36倍。因此，我國還需繼續(xù)保持科研投入的穩(wěn)步提高，建立與我國經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的科研投入機制，來保障我國科研事業(yè)的不斷發(fā)展。

（二）高?？蒲薪ㄔO(shè)成效現(xiàn)狀

1. 我國高校科研態(tài)勢發(fā)展良好，論文數(shù)量不斷增多，質(zhì)量不斷提高，國際影響力不斷增強。根據(jù)2000―2014年中國科技論文歷年統(tǒng)計報告（中國科技信息研究所公布）的結(jié)果，數(shù)據(jù)顯示（見表1）：2004―2014年9月，我國國際論文共發(fā)表136.98萬篇，世界排名第2位，比2013年的統(tǒng)計數(shù)量增加了19.8%，位次保持不變；我國國際論文共被引用1 037.01萬次，排在世界第4位[4]。我國國際論文被引用次數(shù)的增長速度顯著超過了其他國家。論文平均被引用6.59次。論文的被引用次數(shù)，可以反映論文影響力的大小。

報告數(shù)據(jù)顯示，其中高校成績表現(xiàn)最為突出。從2013年SCI論文所屬機構(gòu)類型分布看（圖1），其中高校168 908篇，占82.77%，研究機構(gòu)27 046篇，占13.25%。

2013年國際論文被引用篇數(shù)較多的高等院校前三名分別是浙江大學(xué)（29 004篇）、清華大學(xué)（22 503篇）和上海交通大學(xué)（21 694篇）。

按論文第一作者第一單位統(tǒng)計，2013年國際論文數(shù)高等院校排名前三的是浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)和清華大學(xué)。按論文的全部作者單位統(tǒng)計，2013年國際論文數(shù)高等院校排名前三的是浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)和北京大學(xué)。

2004―2014年，我國有高被引用論文12 279篇，其被引用次數(shù)處于世界前1%，占有10.4%世界份額，論文數(shù)量比2013年統(tǒng)計數(shù)增加了28.9%，居世界第4位，排在美、德、英之后，位次保持不變，但其占有的世界份額上升了1.8%。其中，有6篇論文的單篇被引次數(shù)在千次以上，分別來自華大基因、清華大學(xué)（2篇）、廈門大學(xué)、中國科技大學(xué)、上海交通大學(xué)5個單位，分屬生物與生物化學(xué)、化學(xué)、物理3個學(xué)科[5]。

另外，對于的期刊水平和創(chuàng)新性等多個指標(biāo)，統(tǒng)計報告在2013年表現(xiàn)不俗的論文中評選出了100篇最具國際影響學(xué)術(shù)論文，這100篇論文的第一作者分布于68個機構(gòu)，論文數(shù)量在3篇以上的機構(gòu)有7個，分別是北京大學(xué)、浙江大學(xué)（各6篇），復(fù)旦大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中國科學(xué)院物理所（各4篇），東南大學(xué)（3篇），清華大學(xué)等12個機構(gòu)各2篇。

總之，以上數(shù)據(jù)顯示，我國高校在國家科研體系中起著舉足輕重的作用，所占比重不斷加大，論文數(shù)量不斷增加，影響力不斷提高，成為我國科研主力軍。高?？蒲械慕ㄔO(shè)成效顯著，成績斐然。

2. 我國高?？蒲薪ㄔO(shè)初見成效的同時，要有清醒的自我認識，雖然我國高校在論文數(shù)量、質(zhì)量和被引用次數(shù)上不斷提高，但是還沒有出現(xiàn)實質(zhì)性變化，與發(fā)達國家相比，還有相當(dāng)長的路要走（見表2）。

如表2所示，我國雖然在論文數(shù)量上排名第2，僅次于美國，但跟美國的論文數(shù)量相比，相差甚遠。在論文被引用次數(shù)上，我國排在美、德、英之后，排名第4位，說明我國論文質(zhì)量與發(fā)達國家相比，差距還很大。盡管我國國際論文被引用次數(shù)增長較快，平均每篇達到6.59次，但與世界平均值10.69次相比，還存在不小差距。因此，我國要不斷加大科研投入，完善科研管理體制，為我國的科研事業(yè)的發(fā)展，奠定良好的物質(zhì)基礎(chǔ)。

二、高校在科研經(jīng)費管理中存在的問題

高校作為重要研究機構(gòu)，國家的投入不斷加大，高校承擔(dān)的科研項目大幅增加，科研收入比重不斷上升，且科研經(jīng)費來源渠道的多元化越來越明顯。針對科研收入的不斷增長及來源渠道的多元化特點，高校已經(jīng)初步形成了自己的管理模式，對科研收入實行收支兩條線，實行專項管理，專款專用，單獨核算。但在實際管理過程中仍然存在著諸多問題[6]。

1. 科研人員對科研收入性質(zhì)的認識存在偏差。很多人對科研收入的性質(zhì)出現(xiàn)了錯誤的認識，認為靠個人申請爭取到的科研經(jīng)費是自己的“私有財產(chǎn)”，財務(wù)管理部門只是代為管理，對科研經(jīng)費的支出不能限制干涉。這些認識誤區(qū)是由于科研人員對財務(wù)制度不了解而產(chǎn)生的，因此需加強對科研人員的宣傳力度，培訓(xùn)相關(guān)方面的專業(yè)知識，消除他們的認識誤區(qū)。凡是以高校名義或以高校教職工個人身份申請取得的各類科研經(jīng)費，均列為學(xué)?？蒲惺杖耄歉咝Ｊ杖氲闹匾M成部分，屬于學(xué)校所有，服從學(xué)校管理，應(yīng)主動接受財務(wù)部門的管理及審計部門的監(jiān)督。

2. 對科研經(jīng)費財務(wù)管理缺乏必要的科研項目成本核算。由于高校是事業(yè)單位，財務(wù)部門執(zhí)行的是教育事業(yè)單位財務(wù)制度，該制度沒有成本核算，因此在對科研經(jīng)費核算上只能從支出核算方面進行，缺乏成本核算。成本核算制度的缺失，使財務(wù)管理部門對科研經(jīng)費核算變成了“流水賬”。我國科技部的相關(guān)文件規(guī)定中，首次把科研過程中發(fā)生的支出按性質(zhì)劃分為直接費用和間接費用，把一些設(shè)備采購支出、能源動力支出、實驗材料支出、學(xué)術(shù)交流支出、分析測試支出、差旅會議支出、勞務(wù)支出等直接與科研項目相關(guān)的支出列為直接費用；把學(xué)校提供的場地、實驗設(shè)備及水電暖等支出計入科研的間接費用?？蒲薪?jīng)費入賬后，財務(wù)管理部門一般將其列為預(yù)算外資金管理。科研部門按比例提取科研管理費，并沒有將那些與科研有關(guān)的水、氣、電、暖費等以及科研用房、儀器、設(shè)備等的折舊費等計入科研成本。高校在統(tǒng)一核算教育事業(yè)支出與科研支出時，將科研活動所消耗的水電暖費、燃料動力費等都列入到學(xué)校教育事業(yè)支出中，未將其消耗量計入科研項目成本。另外，人工成本也是科研項目成本的重要組成部分，人工成本中大部分是智力成本，此類成本在工作中無法量化，也無法計入科研項目成本。這些問題造成教育事業(yè)支出與科研成本支出信息失真。

3. 科研項目支出構(gòu)成比例不合理。財務(wù)管理部門對科研經(jīng)費的支出核算主要體現(xiàn)在科研經(jīng)費支出范圍和經(jīng)費支出額度上。由于科研經(jīng)費管理制度還不完善，在報銷審核過程中，缺乏實際可操作的依據(jù)，在支出金額和核算范圍方面沒有限制性規(guī)定。只要簽字正確、票據(jù)合法，即給予報銷，但票據(jù)內(nèi)容的真實性、金額的大小與科研相關(guān)性，會計人員沒有依據(jù)無法審核，造成科研經(jīng)費支出的結(jié)構(gòu)不合理，科研經(jīng)費支出混亂，例如招待費支出、人員經(jīng)費支出、辦公用品支出、交通費或差旅費支出比重過高，而真正用于科研開發(fā)的比重卻很低，甚至應(yīng)由個人開支的私家車保險費及維修費、交通費、學(xué)費、家用電話費等也從中列支。還有的虛造勞務(wù)費、加班費等支出，造成支出結(jié)構(gòu)不合理，科研成本失真。

4. 完善科研項目預(yù)算編制工作?？蒲许椖款A(yù)算編制工作是一項專業(yè)性比較強的工作，該工作應(yīng)以《預(yù)算法》為依據(jù)進行項目預(yù)算表的編制，并應(yīng)遵循以下原則：預(yù)算的經(jīng)濟合理性原則，預(yù)算與科研目標(biāo)相關(guān)性原則，預(yù)算與政策相符性原則。在實際管理過程中，由于科研人員大都是教學(xué)、科研雙肩挑，很少有時間去學(xué)習(xí)研究財經(jīng)法律及財務(wù)管理制度，因此課題負責(zé)人往往不重視經(jīng)費預(yù)算，未按項目實際應(yīng)發(fā)生哪些費用等進行預(yù)測或者預(yù)測的不夠精細，造成在科研項目實施過程中，發(fā)生的一些費用超出預(yù)算，或預(yù)算指標(biāo)與支出金額不符。項目預(yù)算編制工作的不足表現(xiàn)如下：項目預(yù)算編制工作缺乏財務(wù)人員的預(yù)算指導(dǎo)；項目負責(zé)人、科研管理部門與財務(wù)部門三方缺乏有效溝通；科研項目預(yù)算編制工作不被科研人員所重視等。

5. 高?？蒲泄芾碇贫炔煌晟?。目前，財政部、科技部、教育部尚無有關(guān)高?？蒲薪?jīng)費的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理部門在對科研經(jīng)費核算過程中，無據(jù)可依，造成各種各樣問題的出現(xiàn)，雖然教育部等國家主管部門針對高?？蒲许椖抗芾聿煌瑫r期出現(xiàn)的不同問題，出臺了一些宏觀性指導(dǎo)意見，但是內(nèi)容不夠詳細，可操作性不強。高校制定的科研管理辦法是在參照《高等學(xué)校會計制度》的基礎(chǔ)上制定的。因此用它來管理科研經(jīng)費是不合適的。高校財務(wù)管理部門在管理過程中，常無法可依，無據(jù)可查，因此，相互之間出現(xiàn)分歧在所難免[7]。

6. 科研資產(chǎn)管理存漏洞，流失嚴重，共享更難。高校對科研資產(chǎn)管理制度的缺失，導(dǎo)致科研資產(chǎn)大量流失，主要表現(xiàn)在：科研人員將經(jīng)費掛靠外單位，逃避學(xué)校管理；將科研經(jīng)費以科研協(xié)作等方式轉(zhuǎn)到校外；利用本校實驗設(shè)備等學(xué)校資產(chǎn)承攬校外實驗項目；科研人員購買固定資產(chǎn)時為了逃避學(xué)校的管理常常想盡一切辦法，采用多種方式，如開成購買專用材料發(fā)票等以達到逃避固定資產(chǎn)管理的目的。有的科研人員用科研經(jīng)費購入許多儀器設(shè)備，這些設(shè)備形成科研小組的專用設(shè)備，購買時并沒有論證及調(diào)查研究，學(xué)校在管理這些設(shè)備時又不能統(tǒng)籌管理，合理配置，設(shè)備難以共享，因此造成資產(chǎn)使用效率低下，大量資源浪費[8]。

三、開拓創(chuàng)新，提高高?？蒲薪?jīng)費財務(wù)管理水平

解放思想，轉(zhuǎn)變思路，勇于創(chuàng)新是研究高校科研經(jīng)費財務(wù)管理的方式和方法。轉(zhuǎn)變財務(wù)管理思維定式。將以核算型為主的管理模式向以核算為基礎(chǔ)的管理型模式轉(zhuǎn)變。主要表現(xiàn)在：

1. 提高相關(guān)人員對科研經(jīng)費性質(zhì)的認識，加大科研人員財經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)力度。提高項目負責(zé)人、科研人員對科研經(jīng)費性質(zhì)的認識水平，樹立起正確的思想觀念。第一，要明確財務(wù)部門對科研經(jīng)費的管理是科研項目管理的核心。第二，要明確科研經(jīng)費是學(xué)校的科研收入，屬學(xué)校所有，不是項目負責(zé)人個人的經(jīng)費，應(yīng)納入學(xué)校統(tǒng)一管理，集中核算。第三，要明確科研經(jīng)費的預(yù)算，這是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，它的使用應(yīng)以項目申請書的經(jīng)費預(yù)算為依據(jù)，?？顚Ｓ?，統(tǒng)一管理。改變舊的思想觀念，形成對財務(wù)管理的正確認識，才能在法律法規(guī)的框架之內(nèi)使用科研經(jīng)費和規(guī)范科研經(jīng)費管理程序。

為了做好高?？蒲薪?jīng)費的財務(wù)管理工作，需采取措施做好對教師的宣傳和培訓(xùn)工作。除要培訓(xùn)相關(guān)的法律知識外，更應(yīng)該加強宣傳與培訓(xùn)學(xué)校的科研經(jīng)費財務(wù)管理制度，并針對科研項目預(yù)算的編制等薄弱環(huán)節(jié)，重點講解其理論，樹立起按照財務(wù)管理制度管理科研經(jīng)費的意識。杜絕科研項目預(yù)算編制和使用中的隨意性，消除科研項目支出構(gòu)成比例不合理的現(xiàn)象。當(dāng)科研人員有了正面認識后，才會主動做好科研經(jīng)費管理工作，才能配合財務(wù)部門提高科研項目核算的管理水平，為建立良好的科研管理體制打下了堅實的基礎(chǔ)[9]。

2. 提高科研成本核算意識，建立成本核算制度。高校財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)其特點，并參照企業(yè)成本核算制度及企業(yè)核算原則，以及《高等學(xué)校財務(wù)制度》，制定直接費用與間接費用分配標(biāo)準(zhǔn)，以及確立科研經(jīng)費成本核算范圍、設(shè)立成本核算項目，歸集和分配科研費用，對發(fā)生的科研費用該預(yù)提的預(yù)提，該攤銷的攤銷，并對科研資產(chǎn)計提折舊，加強對科研資產(chǎn)的管理。如對科研活動利用學(xué)校資源所發(fā)生的水、電、氣、暖等費用，科研用房、儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)使用費，折舊費等按照確立的原則，把這些費用進行歸集與分配，真實反映科研成本。

3. 加強科研經(jīng)費預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的管理，如實客觀反映科研項目成本。預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行分屬科研項目財務(wù)管理的兩個不同階段。預(yù)算編制專業(yè)性很強，科研人員在做預(yù)算書的過程中，應(yīng)有財務(wù)等專業(yè)人員全程參與，為預(yù)算的編制提供建議。預(yù)算書編制完成后，進入預(yù)算執(zhí)行階段，按照預(yù)算書所列科研項目的成本費用指標(biāo)為依據(jù)，進行日常核算科研項目的開支?？蒲许椖康某杀救粘９芾?，其開支要符合客觀性與真實性原則。對科研經(jīng)費核算實行精細化和科學(xué)化管理，形成預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制的科學(xué)的預(yù)算管理體系。充分保障科研項目的成本的真實性、及時性、完整性和準(zhǔn)確性[10]。

4. 管理部門協(xié)同合作，完善科研經(jīng)費財務(wù)管理制度，對科研經(jīng)費實行細化管理。科技處、社科處、財務(wù)處、審計處、監(jiān)察處、各學(xué)院和項目負責(zé)人明確職責(zé)和權(quán)限，在科研經(jīng)費使用、管理與監(jiān)督方面各負其責(zé)，協(xié)同合作，共同做好科研經(jīng)費管理工作。第一，要細化管理。確定科研經(jīng)費的核算標(biāo)準(zhǔn)，列出其開支范圍，建立經(jīng)費審批程序，規(guī)范大額采購與支出，對于符合政府采購要求的，實行政府統(tǒng)一招標(biāo)采購，對于超過10 000元支出的，要有審計部門的審計報告。第二，要根據(jù)科研經(jīng)費的不同類型，采用不同的核算原則，橫向科研則要按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則將科研支出進行歸集和分配，正確反應(yīng)科研成本和期間費用。第三，根據(jù)科研經(jīng)費的性質(zhì)，建立新的會計科目，核算其科研成本支出。如設(shè)立待攤費用、預(yù)提費用、應(yīng)收合同款、應(yīng)交稅金等科目，全面反映科研收入、成本支出等情況。科研項目還應(yīng)正確核算項目結(jié)余情況，并按學(xué)校有關(guān)規(guī)定進行結(jié)余分配[11]。

篇3

申請國家自然科學(xué)基金注意事項

初篩:形式審查

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? 超項 無公章 不屬于本學(xué)科資助范圍 不符合指南要求 無推薦書 無簽字 經(jīng)費預(yù)算不合理、無詳細的經(jīng)費預(yù)算 申請書寫得過于簡單、立論依據(jù)不足等 青年基金超齡、再次申請青年基金（35歲以下） 不符合地區(qū)基金申請條件 未按期結(jié)題（項目延期）

面上項目

限項規(guī)定：

? 具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的科技工作者申請與承擔(dān)（含參加）面上、重點、重

大等類別基金項目的數(shù)量累計不得超過3項！

? 申請者同期只能申請1項面上項目；

? 申請者和具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的項目組主要成員，當(dāng)年申請及承擔(dān)（含參

加）在研的面上項目數(shù)合計不得超過2項

? 不具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的申請者，當(dāng)年申請及負責(zé)在研的面上項目數(shù)合計

不得超過1項，但參加項數(shù)不限。

簽字、蓋章：

? 申請者、項目組主要成員簽字

? 依托單位或合作單位蓋章

? 境外人員如本人未能在申請書上簽字，則應(yīng)通過信件、傳真等本人簽字的紙

質(zhì)文件，說明本人參加該項目申請并履行有關(guān)職責(zé)，以附件形式在申請項目時隨紙質(zhì)申請書一并上報。

青年基金年齡規(guī)定：

? 青年科學(xué)基金項目的申請者限在受理申請當(dāng)年1月1日未滿35周歲，并且

未曾獲得該類項目的資助。項目組的主要成員以青年為主

地區(qū)科學(xué)基金資助范圍規(guī)定：

? 地區(qū)科學(xué)基金項目的申請者須是規(guī)定的11類行政所轄單位的正式受聘人員，

重點支持結(jié)合當(dāng)?shù)貤l件和特點的研究工作。（11個行政所轄單位：青海省、海南省、云南省、貴州省、江西省、、寧夏回族自治區(qū)、新疆維吾爾自治區(qū)、西藏自治區(qū)、廣西壯族自治區(qū)、延邊朝鮮族自治州）

經(jīng)費預(yù)算規(guī)定：

? 面上項目國際合作與交流經(jīng)費不得超過資助經(jīng)費的15%；

? 面上項目勞務(wù)費不得超過資助經(jīng)費的15%；

? 管理費不得超過資助經(jīng)費的5%。

重點項目

按立項領(lǐng)域申請的重點項目“附注說明”欄要寫明所申請的領(lǐng)域名稱 “有條件”的自由申請重點項目“附注說明”欄要寫明“自由申請重點項目”

字樣，申請書最后附加一頁800字左右的“關(guān)

于已取得重要創(chuàng)新性進展的情況說明”。

? “個人簡歷”欄中詳細提供申請者及項目組主要成員的工作簡歷和受教育情

況、以往獲基金資助情況、結(jié)題情況、發(fā)表相關(guān)論文情況。所列論文要求將已和待分別列出，對已，要求列出全部作者姓名、論文題目、發(fā)表的期刊號、頁碼等，并要求按論著、論文摘要、會議論文等類別分別列出。

? 紙質(zhì)申請書后附5篇代表性論文的論文首頁

? 對于涉及醫(yī)學(xué)倫理學(xué)的研究項目，要求申請者在申請書中提供所在單位或上

級主管單位倫理委員會的證明。

? 對于利用基因工程生物開展的研究工作，要求寫明其來源，如系由其他實驗

室贈予，須提供對方同意贈予的證明。

? 重點、重大項目國際合作與交流經(jīng)費不得超過資助經(jīng)費的10%； ? 重點、重大項目勞務(wù)費不得超過資助經(jīng)費的10%；

? 管理費不得超過資助經(jīng)費的5%。

國家杰出青年科學(xué)基金

? 申請者當(dāng)年1月1日未滿45周歲

? 紙質(zhì)申請書和附件材料一式六分

? 撰寫申請書時不必填寫“項目組成員”，在申請書摘要部分應(yīng)填寫“主要學(xué)

術(shù)成績”

? 《申請書》的章節(jié)目次：

(1)信息簡表；

(2)簡歷；

(3)主要學(xué)術(shù)成績、創(chuàng)新點及其科學(xué)意義；

(4)擬開展的研究工作；

(5)主要論著目錄；

(6)論文被收錄與引用情況統(tǒng)計表及其清單；

(7)經(jīng)費申請及其簡要說明；

篇4

2高校創(chuàng)新型科研團隊的科研水平概況

按照中國現(xiàn)行管理方式，實驗室主任是實驗室主要研究方向的學(xué)術(shù)帶頭人，他們的科研水平是團隊學(xué)術(shù)水平的集中體現(xiàn)。所以仍然選取1999～2009年間涉及到14位國家重點實驗室主任作為我們調(diào)查研究高校創(chuàng)新型科研團隊科研水平的參考對象。

2．1生命科學(xué)部國家重點實驗室主任基本科研狀況

表2以Webofscience的數(shù)據(jù)庫為例，以作者為第一檢索詞，以作者所屬機構(gòu)作為第二步的篩選檢索詞，查找了1999～2009年間他們的論文產(chǎn)出情況。14人十年間總共發(fā)表604篇論文，人均論文43篇，年均4．3篇，其中8人高于平均水平，604篇文章的總被引頻次是6223次，每篇文章的平均被引頻次是10．3次，其中六人的文章平均被引頻次超過平均數(shù)。尤其張啟發(fā)2002年的某篇文章被引頻次高達361次，陳賽娟有四篇論文的被引頻次超過100次，而且如果考慮2009年近期論文的引用高峰尚未來臨，文章的平均被引頻次和總被引頻次可能都比現(xiàn)在的計算結(jié)果更高。中國科技論文統(tǒng)計結(jié)果顯示:主要反映基礎(chǔ)研究狀況的科學(xué)引文索引(SCI)2008年共收錄中國論文11．67萬篇，占世界總量的9．8%。論文共被引用340萬次，居世界第九。平均每篇論文被引用5．2次，較2008年底的統(tǒng)計數(shù)據(jù)4．6次又有提升。而國際科技論文的世界平均每篇被引用10．06次。有8個國家平均每篇論文被引用次數(shù)大于10次。2008年中國科技論文統(tǒng)計引進“表現(xiàn)不俗論文”概念，即其后的影響超過其所在學(xué)科的一般水平。以科學(xué)引文索引數(shù)據(jù)庫(SCI)統(tǒng)計，2008年我國內(nèi)地機構(gòu)作者為第一作者的論文共9．23萬篇，其中表現(xiàn)不俗的論文數(shù)為1．06萬篇，占論文總數(shù)的11．5%，80%由高校貢獻，近19%產(chǎn)自研究院所?；瘜W(xué)、物理、數(shù)學(xué)、電子通訊與自動化、生物等五個學(xué)科表現(xiàn)不俗的論文最多，生物學(xué)科首次進入這個表現(xiàn)不俗行列。這也許驗證了李克特(HeinrichRickert)和馬克思·韋伯(MaxWebers)所極力說明的科學(xué)活動的價值關(guān)聯(lián)現(xiàn)象，即科學(xué)家們通常總是選擇哪些與當(dāng)時占主導(dǎo)地位的價值和興趣密切相關(guān)的問題作為研究課題的。生命學(xué)科科研水平的快速發(fā)展，以國家重點實驗室為代表的高校創(chuàng)新型科研團隊功不可沒，實驗室主任所在團隊科研水平和科研效率遠遠高于中國平均水平，接近或略超世界平均水平，代表中國最高水平，雖然與世界知名國家實驗室相比較，差距尚遠，但發(fā)展態(tài)勢和趕超速度令人振奮。

2．2我國生命科學(xué)科研水平的國際比較

與世界一流的高校創(chuàng)新型科研團隊相比，我國國家重點實驗室原始創(chuàng)新能力有限，原創(chuàng)性研究不夠，獲得世界一流的高水平科研成果不多，在持續(xù)不斷培養(yǎng)科研人才，引領(lǐng)科研創(chuàng)新方面還有很多差距。例如英國卡文迪什實驗室(CL)，先后有25人榮獲諾貝爾獎，平均每年在《Nature》、《Science》等國際頂尖級刊物上30篇左右。又如，英國國家分子生物學(xué)實驗室(LMB)的Crick和Watson等人發(fā)現(xiàn)了DNA雙螺旋結(jié)構(gòu)，Perutz和Kendrew等人發(fā)現(xiàn)了血紅蛋白結(jié)構(gòu)，并分別獲得1962年諾貝爾生理與醫(yī)學(xué)獎和化學(xué)獎，目前，該實驗室已有十多人相繼榮獲了諾貝爾獎的殊榮。表3可以幫助我們具體感知這種差距。我們與世界平均水平差距最小的學(xué)科門類，都是我們原先就有基礎(chǔ)，后來一直奮力追趕的，比如植物與動物學(xué)。其中分子生物學(xué)與分子遺傳學(xué)是發(fā)展歷史最短的，但也是目前國際研究的前沿和熱門領(lǐng)域，與國際的差距也最大。這說明科學(xué)的發(fā)展也是需要時間積累的，并不能一蹴而就。二十多年來，國家重點實驗室培養(yǎng)了一大批優(yōu)秀科研人員，造就了一批科學(xué)前沿的領(lǐng)軍人物，為科研人員特別是年輕科研帥才的培養(yǎng)提供了條件保障，成為孕育本土科研領(lǐng)軍人物的搖籃。對于一個發(fā)展中國家來說，生命科學(xué)部的高校創(chuàng)新型科研團體科研水平接近世界平均水平，這是非常難能可貴的，畢竟我們在投入、規(guī)模和發(fā)展歷程上無法同國外發(fā)達國家相提并論，放眼未來與國際先進水平差距仍然很大，距離世界頂尖水平還有很長一段路要走。

2．3從《S》《N》看高校創(chuàng)新性科研團隊的競爭力

由表四可知:1988～2004年間在《Science》或《Nature》上發(fā)表過學(xué)術(shù)論文的我國國家重點實驗室只有15個，僅占當(dāng)時正在運行的152個國家重點實驗室和6個國家實驗室(籌)總數(shù)的9．5%;在《Science》和《Nature》兩種刊物上都發(fā)表過學(xué)術(shù)論文的只有3家，占正在運行的國家(重點)實驗室總數(shù)的1．9%。從學(xué)科分布來看，生命科學(xué)領(lǐng)域的國家重點實驗室居相對優(yōu)勢(7個)，占總數(shù)(12個)的58．3%這些成果值得肯定，但同時也暴露一些問題。我國SCI論文數(shù)量已居世界前列，但論文質(zhì)量還未躋身于一流，具有重要原始創(chuàng)新意義的高質(zhì)量論文較少。雖然不能簡單以能否在《Science》或《Nature》上作為標(biāo)準(zhǔn)，兩大期刊的特點決定了有些專業(yè)的成果更適合發(fā)表，而有些專業(yè)成果或許并非因為水準(zhǔn)不夠，而是學(xué)科特性決定的。但是縱觀生命學(xué)科領(lǐng)域影響因子排名前十的著名專業(yè)期刊和雜志如:Cell、AnnualReviewofCellBiology、NatureGenetics、ImmunologyToday、NewEnglandJournalofMedicine都極少見到中國科學(xué)家發(fā)表文章。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表明，我國國家重點實驗室發(fā)展不平衡，基礎(chǔ)研究水平參差不齊，即使是優(yōu)秀國家重點實驗室，其科研水平仍不能令人滿意，尚未取得令科技界震動、使我國民族精神振奮或產(chǎn)生重大經(jīng)濟效益的重大科研成果。

3高校創(chuàng)新型科研團隊的人才培養(yǎng)現(xiàn)狀

一流創(chuàng)新型科研團體的形成需要人、財、物各種條件的積累，但在任何時空條件下，人的要素都是最具競爭力的一個環(huán)節(jié)。所謂“千軍易得，一將難求”，在科學(xué)研究中領(lǐng)軍人物的水平對研究隊伍的整體實力具有決定性影響，在諾貝爾獎得主中就不乏師生幾代人紛紛獲獎的例子。反觀中國高校創(chuàng)新型科研團體的現(xiàn)狀就是:普遍存在缺少年輕的具有較高學(xué)術(shù)造詣、在國際上有重要影響和知名度的大師級科技帥才。我們可以通過考察生命科學(xué)國家重點實驗室主任這個群體的有關(guān)狀況就可以窺見高校創(chuàng)新型科研團體的人才現(xiàn)狀和培養(yǎng)特點。

3．1生命科學(xué)國家重點實驗室主任的學(xué)習(xí)背景

表5表明:高校創(chuàng)新型科研團隊領(lǐng)軍人物的學(xué)習(xí)背景基本國際化。通過赴西方科技和教育發(fā)達國家學(xué)習(xí)、交流以及合作研究，不僅實現(xiàn)知識技能的原始積累，同時接受先進科研管理經(jīng)驗和最新研究動態(tài)的渲染和陶冶，學(xué)習(xí)交流建立的學(xué)術(shù)交流網(wǎng)絡(luò)成為日后開展團隊跨國科研合作的基礎(chǔ)。由此可見:新一代科研團體領(lǐng)軍人物在發(fā)展初期尋求以國際的視野和眼界來夯實專業(yè)基礎(chǔ)技能、形成追蹤學(xué)術(shù)研究前沿以及對外學(xué)術(shù)交流的能力，以謙遜、開放的姿態(tài)來充實自己、努力創(chuàng)新，這是中國科技人才培養(yǎng)令人樂觀的態(tài)勢。但與國外一流科研團隊領(lǐng)軍人物的選聘和培養(yǎng)相比，“含金量”還有待提高。美國等發(fā)達國家對于國家實驗室主任的學(xué)術(shù)背景要求十分苛刻。例如勞倫斯伯克利實驗室、勞倫斯利弗莫實驗室、洛斯阿拉莫斯實驗室、阿貢實驗室、斯坦福直線粒子加速器中心歷任和現(xiàn)任共計20位實驗室主任都具有一流大學(xué)的博士學(xué)位同時學(xué)術(shù)水平高、社會影響大，這些實驗室主任大多是榮譽等身，其中有“原子彈之父”，有3位諾貝爾獎獲得者。他們大多有著多年的游學(xué)經(jīng)歷，取得了該領(lǐng)域令人矚目的成就，在學(xué)術(shù)界有相當(dāng)?shù)挠绊?，并有多年該領(lǐng)域不同單位的領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)歷［9］81～91。

3．2生命科學(xué)國家重點實驗室主任的年齡結(jié)構(gòu)

已有的研究表明，科研創(chuàng)造的最佳年齡集中在25～45歲之間的區(qū)域內(nèi)，其峰值約為37歲［13］。例如，280名諾貝爾獎獲得者從事獲獎成果研究的平均年齡為38．7歲，其中，35歲以下的占44%，45歲以下的占77%［14］。這說明，處于最佳年齡區(qū)域的科學(xué)家做出重大科研貢獻的可能性最大，擁有一流的人才是創(chuàng)造一流成果的必要條件。但就目前情況來講，14人中僅有1位領(lǐng)軍人物的年齡處于最佳區(qū)間，大多數(shù)人處于45～60歲這個區(qū)間，60歲以上有3位。這不得不引起我們的關(guān)注，雖然多年來我們一直致力于科研領(lǐng)軍人物年齡結(jié)構(gòu)的年輕化，但是在中國，不管是科研還是行政管理，論資排輩的習(xí)慣力量一直比較頑固，很多正當(dāng)年輕，創(chuàng)造力鼎盛的年輕科研人才囿于社會慣性力量往往錯失良機。雖然現(xiàn)狀不容樂觀，但是通過對比研究我國兩院院士的平均年齡及結(jié)構(gòu)分布發(fā)現(xiàn):科研領(lǐng)軍人物隊伍的年齡構(gòu)成還是比以前有很大進步。因為這些領(lǐng)軍人物未來的發(fā)展目標(biāo)可能就是當(dāng)選兩院院士，他們中張啟發(fā)、陳賽娟、楊勝利已經(jīng)當(dāng)選兩院院士，其他人也是兩院院士潛在的有力競爭者。目前中國科學(xué)院院士707人，平均年齡為72．37歲;中國工程院院士701人，平均年齡為70．89歲［9，51］。從縱向發(fā)展趨勢看，科研人才的年齡結(jié)構(gòu)完善有相當(dāng)長的路要走。

3．3生命科學(xué)國家重點實驗室主任的任命和考核狀況

國家重點實驗室實行主任負責(zé)制，但在任用上行政命令的比重較大。在管理和人員編制方面也缺乏足夠的自主性。而美國國家實驗室實行真正的主任負責(zé)制。在主任的聘用由主管部門和托管機構(gòu)在全國甚至全球范圍內(nèi)選聘，任期則由法律和業(yè)績決定。從美國能源部下屬的17個國家實驗室主任歷任和現(xiàn)任的經(jīng)歷來看，他們普遍是學(xué)術(shù)水平高、社會影響大的科技界名流，在學(xué)術(shù)領(lǐng)域有令人矚目的成就，同時具有科研工作領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)歷。在研究經(jīng)費使用和資助項目上，國家實驗室主任擁有相當(dāng)大的自，有權(quán)用總經(jīng)費的5%～10%的機動經(jīng)費以支持獨立研究和合作研究。除從主管部門獲取運行經(jīng)費和科研經(jīng)費外，實驗時還可承接其他政府機構(gòu)的任務(wù)，接受項目經(jīng)費，也可與企業(yè)合作研究［12，42～48］。但我國對于實驗室主任的培養(yǎng)、任命、考核，還處在學(xué)習(xí)和摸索階段，對于如何遴選和培養(yǎng)具有良好發(fā)展前景的科研人才以及領(lǐng)軍人物，有許多體制問題需要健全、完善。

篇5

中途分類號：TP315文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2012)27-6444-02

Design of .NET Based B/S Research Management System

WANG Zhen-ling

(Department of Computer Science and Technology, Dezhou University, Dezhou 253023, China)

Abstract: Using layered design ideas of Dot Net environment and C# language, SQL Server2005 database a interface friendly B/ S version Research Information Management System was built. Based on development Background of information management system, it was divided into various modules:paper management module, works management module, patent management mod? ule, project management module, award management module, special management module, career promotion module and sys? tem management module,etc.

Key words: research and information management system; database; B/S structure; role; modular

高?？蒲泄芾砉ぷ鳜嵥槎謴?fù)雜，手工操作工作量非常大，不僅容易出錯，而且進行統(tǒng)計和計算，需要耗費大量人力物力。開發(fā)一套根據(jù)高校自身特點的量身定做的科研管理系統(tǒng)，實現(xiàn)管理高?？蒲泄ぷ鞯淖詣踊鸵?guī)范化，不僅能夠保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，還可以利用計算機對有關(guān)科研成果信息進行統(tǒng)計和計算。因此能夠極大地提高科研信息管理的效率。通過對我?？蒲泄芾淼男枨蟮恼{(diào)研，并考慮到科研管理人員使用的便利性，系統(tǒng)既要方便科研管理部門科研處的監(jiān)督管理，同時又要方便協(xié)調(diào)各院、系、部各層級的科研管理工作，系統(tǒng)需具備錄入、修改、刪除、查看、統(tǒng)計、匯總等必要功能，同時要考慮管理系統(tǒng)人機界面的友好性和易用性，還要采取措施保證科研管理系統(tǒng)的安全性，防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)被非法修改、刪除和破壞。

1系統(tǒng)功能與設(shè)計

該系統(tǒng)需要實現(xiàn)的功能包括如下基本功能：

①論文管理功能：論文級別分值對照：查看論文級別所對應(yīng)的分值；刊物級別認定：查詢與編輯刊物的名稱、類型、級別、認定年份等信息；論文管理查詢：用于對作者的論文進行錄入、編輯和查詢等；論文審核查詢：管理員可以對提交的論文進行審核和查詢等；論文綜合查詢：用于查詢作者論文的分值和審核進度等信息。②著作管理功能：提供作者著作成果信息的錄入、編輯、查詢等功能。③專利管理功能：提供教師專利信息的錄入、編輯、查詢等功能。④獲獎管理功能：提供教師獲獎信息的錄入、編輯、查詢等功能。⑤立項管理功能：提供教師立項信息的錄入、編輯、查詢等功能。⑥專項管理功能：提供教師專項信息的錄入、編輯、查詢等功能。⑦系統(tǒng)維護功能：人員管理：提供科研人員信息的錄入、編輯、查詢等功能；密碼維護：用于對科研人員的密碼進行修改。

各模塊之間并非各個獨立，而是相互聯(lián)系，相互關(guān)聯(lián)在一起的，從而使本系統(tǒng)能夠完成設(shè)計目標(biāo)。系統(tǒng)有3種不同角色[2]：校級管理員、院系管理員、一般科研人員。不同角色可做不同的操作。每個角色具有自己不同的權(quán)限。①管理員角色：校管理員亦可以操作自己的信息?？梢詾g覽、編輯、新增、刪除學(xué)校的公共信息。審核申報的項目和成果，瀏覽和編輯項目和成果信息、項目經(jīng)費和成果經(jīng)費、科研分數(shù)等信息。②院系管理員角色：院系管理員亦可以操作自己的信息。但是只能瀏覽、編輯、新增、刪除自己院系的公共信息。審核申報的項目和成果，瀏覽和編輯項目和成果信息、項目經(jīng)費和成果經(jīng)費、科研分數(shù)等信息。③科研人員角色：科研人員登錄系統(tǒng)后可以操作屬于自己的信息?？梢陨陥笞约旱捻椖亢统晒?、項目經(jīng)費和成果經(jīng)費、瀏覽查看自己的項目和成果信息、瀏覽查看自己的科研分數(shù)情況等權(quán)限。

2科研管理系統(tǒng)的功能框架設(shè)計

基于以上對科研管理系統(tǒng)具體功能的分析，可以畫出如圖1的系統(tǒng)功能框架圖：

3數(shù)據(jù)庫中主要表的設(shè)計

獲獎分類信息表主要用于存儲獲獎項目的序號、級別、位次、得分和備注等信息。獲獎信息表主要用于存儲獲獎項目的序號、編號、成果名稱、獲獎名稱、頒獎部門、等級、時間、本人位次、是否政府授獎、基本分值、最終得分、院系審核、校級審核、職稱編輯時間、備注等信息。立項信息表主要用于存儲獲獎項目的序號、編號、橫縱向、理工社科、項目名稱、項目層次、來源、時間、有無資助、到位經(jīng)費、是否合作單位、合作人數(shù)、本人位次、立項分值、經(jīng)費分值、本人得分、院系審核、校級審核、職稱編輯時間、備注等信息。項目分類表主要用于存儲獲獎項目的序號、項目來源、級別、立項分值、經(jīng)費分值、文理分類、備注等信息。

4系統(tǒng)具體實現(xiàn)

1)立項類別管理：科研人員可以進行查詢；院級管理員的權(quán)限同科研人員的權(quán)限相同；校級管理員可以進行立項類別的新建、查詢和刪除等功能。新建項目必須校級管理員執(zhí)行。

2)立項管理查詢：科研人員可以新建項目，在選擇課題來源時，課題級別和立項分值會自動彈出；院級管理員可以新建項目和查詢本院已存檔的項目，并且對這些項目個別信息進行修改和刪除操作；校級管理員可以新建項目和查詢以及修改和刪除全校存檔的項目。

3)立項審核管理：科研管理人員不可以進行操作；院級管理員可以對該院的科研項目進行審核管理和刪除操作；校級管理員可以對全校的科研項目進行審核管理和刪除操作。

4)獲獎分類管理：科研人員、院級管理員、校級管理員都可以查看獲獎類別信息。

5)獲獎管理查詢：本界面科研人員可以新建自己的獲獎信息，不可以查詢；院級管理員不僅可以新建獲獎信息，還可以查詢該院所以獲獎信息，也可以對獲獎信息進行修改；校級管理員可以新建、查詢和修改全校獲獎信息。

6)獲獎審核管理：院級管理員可以進行查詢該院獲獎信息和對獲獎信息進行審核修改和刪除操作；校級管理員可以查詢?nèi)＋@獎信息，也可以對全校獲獎信息進行審核修改和刪除操作。

5總結(jié)與展望

科研信息管理系統(tǒng)是典型的信息管理系統(tǒng)，可以有效地提高了高?？蒲泄芾砉ぷ鞯男剩瑢崿F(xiàn)高?？蒲泄ぷ鞴芾淼南到y(tǒng)化和規(guī)范化，也是高校信息化工作的一個組成部分?？蒲泄芾硐到y(tǒng)的設(shè)計開發(fā)不僅節(jié)省了大量繁瑣、重復(fù)的、機械的勞動，同時保證數(shù)據(jù)的精確完整無誤，方便實現(xiàn)對教師個人和部門單位的科研成果進行精確的統(tǒng)計與匯總，使一些計算過程繁瑣且數(shù)據(jù)量大的工作能夠自動計算完成。未來要對實際使用過程中出現(xiàn)的問題進行修正和完善。

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[3]趙學(xué)良.Servlet與JSP核心編程[M].北京:清華大學(xué)出版社,2009.

篇6

目前，我國各級政府不斷增加科研經(jīng)費的投入，每年都有超過1 000億元的資金流向各種科研項目。根據(jù)《2005年洛桑全球競爭力年鑒》，2003年我國科研總支出居美、日、德、英、法之后，居世界第6位，是俄羅斯的3倍，印度的8倍，在所有發(fā)展中國家中居第一。但項目完成后，如何評價這一項目？項目結(jié)題后，又有多少轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，產(chǎn)生了多大的社會效益與經(jīng)濟效益？筆者曾發(fā)出一份調(diào)查問卷，調(diào)查了50多所高等院校、科研機構(gòu)，80%的被調(diào)查者認為我國政府科研項目績效評價指標(biāo)缺乏，績效評價體系沒能建立，國家科研經(jīng)費投入與產(chǎn)出有較大的差異。建立科學(xué)的科研經(jīng)費績效考評機制，對于科研經(jīng)費的規(guī)范化管理至關(guān)重要，《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020）》中指出應(yīng)“逐步建立財政科技經(jīng)費的預(yù)算績效評價體系”，項目承擔(dān)單位的績效預(yù)算應(yīng)做到以目標(biāo)為導(dǎo)向、以項目成本為衡量、以業(yè)績評估為核心，把資源分配的增加和績效的提高緊密結(jié)合起來?！蛾P(guān)于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理的若干意見》第十八條提到“對應(yīng)用型科研項目，應(yīng)明確項目的績效目標(biāo)，并對其執(zhí)行過程與執(zhí)行結(jié)果進行績效評價?？冃гu價的結(jié)果將成為單位和個人今后申請立項的重要依據(jù)”。本文就我國政府科研經(jīng)費績效考評機制現(xiàn)狀進行分析，指出我國政府科研績效考評機制存在的問題，提出建立科學(xué)合理的科研經(jīng)費績效考評機制的建議。

一、我國政府科研經(jīng)費績效考評機制存在的問題

我國對科研項目的績效雖然有考核，但評價機制不完善。第一，現(xiàn)有的考核評價指標(biāo)體系比較注重定量評價，評價一項科研成果往往看有多少論文、專著，發(fā)表在核心期刊的又有多少。其實一些科技項目，尤其是一些產(chǎn)業(yè)化的項目，并不是在較短時間內(nèi)就可以研發(fā)出來的，并不是靠論文就可以產(chǎn)生的，要靠實際的運用效果情況如何。論文、專著、專利等以無形資產(chǎn)的形態(tài)存在，其社會和經(jīng)濟價值在很短時間內(nèi)往往難以確定。因此，現(xiàn)在的考核體系不能反映項目的實際效益情況。第二，雖然現(xiàn)在對項目的考核建立了一定的制度、辦法及措施，但這些制度等對項目缺乏有效的監(jiān)管，在實際中，要不要進行績效評價，要對哪些項目評價，如何進行評價，很多單位并沒有作出明確規(guī)定，只有在上級部門（如教育部、科技廳）通知要進行項目審查時，才被動地迎接檢查。而如果要進行績效評價，必須堅持評判標(biāo)準(zhǔn)，必須作出類似“優(yōu)秀或良好”、“合格或不合格”的定性評價，會觸及到項目負責(zé)人的臉面和切身利益，如果處理不當(dāng)可能引起一些摩擦。所以無論這些項目做得如何，很少有主動要進行績效評價的，最后往往科研項目變成了自我總結(jié)，請來的專家也是項目負責(zé)人所請的專家，一般都能通過驗收。第三，各科研單位重申報而輕管理。各科研單位為了爭取外部資源，擴大本單位的外部影響，尤其是各高校，隨著高校綜合實力排名向科研水平和能力傾斜，各高?？蒲心芰τ仁荜P(guān)注，相應(yīng)的科研課題立項數(shù)量及經(jīng)費額度已成為排名的重要指標(biāo)之一，教師職稱晉升也將此作為一項非常重要的考核依據(jù)，因此，大家對爭取外部經(jīng)費特別是政府來源的經(jīng)費非常重視，每當(dāng)進行科研項目申報立項時，組織投入大量人力物力，想盡辦法。而后，待項目得到審批，經(jīng)費到位，則往往疏于管理，科研項目研究進展如何，質(zhì)量如何，很大程度上依賴項目負責(zé)人的自覺性和道德水準(zhǔn)，管理不到位。這十分不利于科研進度的推進，不利于確?？蒲匈|(zhì)量。第四，對科研項目缺乏事后跟蹤與評價。科技活動對社會和經(jīng)濟的影響往往有一定的滯后性，不是當(dāng)年投入就能見效，從研發(fā)到樣品，再到生產(chǎn)，到最后形成經(jīng)濟效益，往往需要幾年甚至十幾年。目前，各級政府及各單位科研項目主管部門對項目完成后成果的轉(zhuǎn)化情況，以及項目對社會、經(jīng)濟的影響沒有后續(xù)的跟蹤評價機制。這些都不利于完成科研計劃，影響科研的實質(zhì)結(jié)果。

二、完善政府科研經(jīng)費績效考評機制的對策

（一）根據(jù)不同研究類型的科研項目制定不同的績效評價指標(biāo)體系

聯(lián)合國教科文組織將科學(xué)研究分為基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展三大類，其側(cè)重點各有不同，因此科研成果的表現(xiàn)形式也不盡相同。在我國一般把試驗發(fā)展稱為技術(shù)開發(fā)研究?；A(chǔ)研究為應(yīng)用研究提供基本原理和方法，應(yīng)用研究為技術(shù)開發(fā)研究提供技術(shù)支持，技術(shù)開發(fā)研究將所遇到的問題又反饋給基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究。這三類研究既有分工，又有聯(lián)系，構(gòu)成科研活動體系的閉環(huán)系統(tǒng)。美國在項目績效考評中，在考評開始之前，對各類考評項目的確定到考評結(jié)果的處理等涉及到的指標(biāo)體系，都有較為詳實、完善的規(guī)范指導(dǎo)，這樣可以有效保證不同類型項目績效考評的公正性、有效性和權(quán)威性?？梢栽趨⒖紘庀嚓P(guān)指標(biāo)體系框架的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的實際國情建立起一套具有普適意義的、較為可行的指標(biāo)體系框架。在建立指標(biāo)體系時從以下三方面考慮：一是定性與定量相結(jié)合，因為科研項目績效評價存在著復(fù)雜性、模糊性，很多科研項目的績效是不可能確切測量的，因此需要綜合運用定性和定量相結(jié)合的分析評價方法。在確定定量指標(biāo)時，有關(guān)數(shù)據(jù)要容易獲得，為考評工作的可操作性創(chuàng)造條件；對于定性指標(biāo)，應(yīng)制訂詳細的評分細則，使專家容易理解、判斷和打分。考評指標(biāo)應(yīng)具有中長期的適用性，有利于在同一指標(biāo)體系下不斷分析總結(jié)科研經(jīng)費績效情況。如科研產(chǎn)出中，所承辦的國際學(xué)術(shù)會議數(shù)，要定義何為國際學(xué)術(shù)會議，不同級別的國際學(xué)術(shù)會議分別打多少分。二是設(shè)計計算方法，確定具體的評價指標(biāo)，給不同的指標(biāo)確定不同的分值和權(quán)重。所設(shè)計的評價指標(biāo)要不重復(fù)、不遺漏，指標(biāo)之間既具有獨立性又互為補充，能基本反映財務(wù)核算和績效評價的主要特點，能抓住評價的中心，保證評價數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、公正性和權(quán)威性。如對于論文，有沒被SCI、EI、ISTP引用，引用了多少次，獲得了什么級別的獎，分別給多少分，論文在綜合評價指標(biāo)體系中占多大比重，這些要綜合考慮。三是通過綜合評價和表述得到評價結(jié)果。如對應(yīng)用技術(shù)研究項目，應(yīng)加強對成果轉(zhuǎn)化情況的考核評價，設(shè)定對應(yīng)的評價指標(biāo)，要考核科技項目的成果是否轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，有沒有符合市場需求，要側(cè)重于實驗成果的實用性，注重科研成果取得的經(jīng)濟效益，用技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓收益率為評價指標(biāo)；對基礎(chǔ)研究項目的評價標(biāo)準(zhǔn)除了論文、專著外，還應(yīng)綜合考慮有沒有帶動經(jīng)濟指標(biāo)的增長，有沒有提高科研單位的知名度，有沒有增強科研單位科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的素質(zhì)，有沒有提高科研單位可持續(xù)發(fā)展的能力等。

（二）加快建立我國政府科研經(jīng)費績效考評制度

該考評制度的主要目標(biāo)和內(nèi)容為國家科研經(jīng)費的保障、投入及分配、政府科研投入后的產(chǎn)出以及使用效益等。我國應(yīng)根據(jù)具體國情，考慮不同類型的科研項目，制定不同的評價標(biāo)準(zhǔn)與專家構(gòu)成以及評價的程序等。在制定考評制度時，要有同行專家的意見、用戶（企業(yè)）的意見、管理部門的意見，對每個科研項目的評價結(jié)果都要做到客觀、公正、透明。

（三）各級主管部門及各單位科研管理部門應(yīng)該進行項目中期檢查

中期檢查就是要評一評，看一看科研項目進行得如何，有沒有按照項目合同所列任務(wù)書按時進行，要提出改進意見和建議，肯定先進督促后進，以保證所有項目都能夠順利完成科研計劃。對于一些特別重大的科研項目，各單位科研管理部門應(yīng)該主動進行全面預(yù)結(jié)題檢查，以迎接上級的結(jié)題審查。

（四）對政府科研項目進行事后的跟蹤與評價

一是要加強科研主管部門的管理職能。制定科研成果項目管理、成果鑒定、在研課題中期檢查、科研項目檔案等制度，使科研工作有理可依，有制度可循，提升科研管理工作質(zhì)量。二是建立目標(biāo)責(zé)任機制。對于應(yīng)用研究和試驗發(fā)展這類的科研項目，可以采用招標(biāo)方式進行，簽訂科研合同，科研合同承擔(dān)者如不能完成任務(wù)，就要追究其責(zé)任。可向橫向課題一樣，根據(jù)課題任務(wù)的完成情況分批投入科研經(jīng)費。三是建立項目負責(zé)人信用檔案。要對參與政府科研項目申報的負責(zé)人建立學(xué)術(shù)信用檔案，學(xué)術(shù)信用檔案是學(xué)術(shù)道德、以往項目的評價結(jié)果和目標(biāo)責(zé)任實施情況的記錄，也是進一步申報項目的依據(jù)。如可將論文被引用情況（由于國內(nèi)科學(xué)引文數(shù)據(jù)尚不完備，可以暫時用《科學(xué)引文索引》的引文數(shù)據(jù)）和獲獎情況（如國家自然科學(xué)獎和科技進步獎等）、成果轉(zhuǎn)讓情況記入到項目負責(zé)人的學(xué)術(shù)信用檔案。同時加強對科研人員的學(xué)術(shù)道德建設(shè)，打擊學(xué)術(shù)剽竊、弄虛作假的行為。四是切實建立激勵機制。根據(jù)績效考評指標(biāo)體系，對于不同的考評結(jié)果進行不同的獎勵，尤其是對一些具有較大的探索性、創(chuàng)新性，有許多不確定因素，研究風(fēng)險較大，研究成果很難在短時間內(nèi)得到的科研項目加大獎勵力度。同時要采取多種手段進行獎勵，不僅重視物質(zhì)獎勵，更要注重精神獎勵。

三、結(jié)束語

我國政府科研經(jīng)費的投入在逐年增加，但目前我國存在科研項目管理監(jiān)督檢查考評制度不健全的現(xiàn)象，還沒有建立科學(xué)、合理、公正、有效、權(quán)威的科研項目績效考評指標(biāo)體系，缺少對科研項目的效益分析，而科研項目管理是否科學(xué)、是否規(guī)范，直接影響著科研質(zhì)量和科研水平，影響著我國科研事業(yè)的發(fā)展。只有隨著科研事業(yè)發(fā)展的腳步，提出新的管理思路，不斷加強和完善科研項目績效考評機制，才能更好地促進我國政府科研項目的發(fā)展。

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篇7

在“985”、“211”等系列工程推動下，我國高校的校園越來越龐大，建筑越來越豪華。據(jù)不久前教育部副部長郝平的介紹，創(chuàng)建世界一流大學(xué)計劃啟動以來，中國高校的科研能力不斷提升，以論文數(shù)計算，目前中國高?？蒲心芰κ澜绲谖濉７N種可以看見的成績說明，我們的高校確實科研上取得一些成績，但與此同時不能否認的是，我們的高校科研更多的是強在紙上卻弱在實踐，強在數(shù)量卻弱在質(zhì)量。

篇8

中圖分類號：G644 文獻標(biāo)識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2016.12.001

Abstract As the valuation of university research socialization and the impact of economic interests， it have occurred misconduct of research integrity sometimes. By the perspective of economics， the paper analyzed the motivation behind the phenomenon of university research integrity misconduct， and compared the expected revenue and cost， analyzed the economical reasons behind the misconduct of research. And gave some advice of university research integrity management by perspective of system design.

Keywords research management； integrity； scientific research in university

1 國內(nèi)外科研誠信問題研究現(xiàn)狀

科研誠信是世界性的問題。在我國，誠信一直是數(shù)千年主流文化的核心價值觀之一，尤其是精英階層一直堅守“人無信則不立”的古訓(xùn)。然而，在近十年來，原本是個人內(nèi)修外顯的基本道德準(zhǔn)則――誠信卻出現(xiàn)了一系列問題，就連原本屬于社會精英階層的學(xué)術(shù)界，也出現(xiàn)了科研誠信問題。國內(nèi)外對于科研誠信的關(guān)注要比國內(nèi)在時間上早很多，相關(guān)研究已從單一科研管理領(lǐng)域延伸到法學(xué)、管理學(xué)、社會學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域，取得很多值得借鑒的理論成果。歸納起來主要有以下幾點：一是對科研誠信的內(nèi)涵、科學(xué)精神、研究人員的責(zé)任與倫理道德方面的研究；二是對科研誠信失范行為的成因研究；三是對科研誠信失范行為的規(guī)制和防治管理研究。

2 科研誠信問題的經(jīng)濟學(xué)特征

現(xiàn)代經(jīng)濟是以信用為基礎(chǔ)，不管是以國家信用為基礎(chǔ)的貨幣體系；還是在商品交易過程中，供需雙方對彼此認可的契約履行和承諾的兌現(xiàn)，都體現(xiàn)了信用的經(jīng)濟功能。因此，因失信而產(chǎn)生的誠信問題，首先是一種經(jīng)濟現(xiàn)象，其次才是一種道德問題。

就科研誠信問題而言，科研是現(xiàn)代經(jīng)濟體系的相對獨立子系統(tǒng)，由于科研誠信失范沒有直接危害經(jīng)濟體系，因此，公眾更多的是把科研誠信問題歸到科研學(xué)術(shù)范疇的倫理道德問題。然而，依據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示：近十年來，我國政府和企業(yè)投入科技研發(fā)經(jīng)費年平均增長20.6%，全國科研經(jīng)費支出占GDP比重已超過2%，2015年，我國研發(fā)經(jīng)費投入達到1.4萬億元。顯然，如此龐大的科研投入經(jīng)M，在這一領(lǐng)域存在失信問題不再僅僅是倫理道德問題，而是一種經(jīng)濟現(xiàn)象。

作為科研主體的對象是社會人，在社會信用存在一定危機的大背景下，顯然，來自社會倫理道德的約束是乏力的。因此，科研行為主體是否遵約守信，并不是因為選擇主體的基本道德缺失，而是在科研失信成本和科研失信收益之間進行必要的權(quán)衡，做出有利于自己的選擇。依據(jù)“經(jīng)濟人”假設(shè)，科研行為主體在分析科研失信的期望成本小于期望收益的情況下，科研失信的選擇就極有可能發(fā)生。而當(dāng)科研失信的收益小于失信成本，科研失信需行為主體付出高昂的代價，行為主體根據(jù)趨利避害的原則，就會選擇避免失信。

3 科研誠信問題成因的經(jīng)濟學(xué)分析

國內(nèi)學(xué)者們對當(dāng)前我國科研誠信問題的研究可歸納為以下幾類：科研成果作假類：如剽竊他人成果、篡改科研數(shù)據(jù)等行為；科研經(jīng)費使用違規(guī)類：如套取科研經(jīng)費、經(jīng)費挪作他用、不按預(yù)算使用等行為；科研成果權(quán)屬的侵權(quán)類：如學(xué)錢交易、不當(dāng)署名等。

3.1 科研成果作假類失范行為的經(jīng)濟學(xué)分析

剽竊和篡改數(shù)據(jù)這一類成果作假的科研誠信失范現(xiàn)象多發(fā)生在教師職稱評審所發(fā)表的科研論文和研究生完成學(xué)業(yè)中。

現(xiàn)代高校職稱評審制度，一般需要參加職稱評定的教師提供一定數(shù)量和一定級別的科研成果。部分高校教師由于科研能力不足或者日常工作繁雜、精力有限，在不做實驗或調(diào)研的情況下直接引用他人的研究成果或是篡改編造實驗數(shù)據(jù)來；同時，少部分雜志社沒有嚴格審查來稿就刊出這一類論文，使作者剽竊行為變成現(xiàn)實。從經(jīng)濟學(xué)視角來看，科研誠信失范行為除了承擔(dān)直接成本――支付版面費或者人情關(guān)系的聯(lián)絡(luò)費用，還要承擔(dān)失范行為查實之后的其他不確定性損失，尤其是名譽損失。若不考慮事件發(fā)生的概率，僅從成本和收益的比較來分析，顯然，失范者承擔(dān)身敗名裂的損失是遠大于收益。但不管是竊取他人研究成果還是篡改或編造實驗數(shù)據(jù)，由于手法隱蔽，被查證科研失范的概率較小。因此，失范行為的期望成本較小。而論文在職稱評審?fù)ㄟ^后，作者將從職稱晉升中終生享受薪水和待遇提高等方面的受益，發(fā)生的概率是確定的。因此，在內(nèi)心權(quán)衡之后，若是個人道德約束不足，科研誠信失范行為的發(fā)生屬于大概率事件。

3.2 科研經(jīng)費使用違規(guī)類行為的經(jīng)濟學(xué)分析

科研經(jīng)費顧名思義是用來解決科學(xué)技術(shù)難題的經(jīng)費，這一類經(jīng)費一般是由政府、企業(yè)、民間組織資助。很多學(xué)者或科研團隊在申請到科研經(jīng)費后不按照預(yù)算支出科研經(jīng)費，將科研經(jīng)費挪做他用。先后出現(xiàn)過用科研經(jīng)費報銷家用支出，利用科研經(jīng)費以考察為名行旅游之實，更有甚者用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費。

科研經(jīng)費使用從經(jīng)濟學(xué)視角來看，本身科研經(jīng)費使用是遵循經(jīng)濟利益最大化的原則。一般而言，絕大部分學(xué)者在從事科研工作的過程中，科研精神往往處于主導(dǎo)地位，取得科研突破或科研成果才是他們內(nèi)心的最高追求，在探知未知世界的過程中，他們獲得了心理最大的滿足感。因此，對于這些真正從事科研的學(xué)者而言，他們獲得科研經(jīng)費后在使用過程中往往按照預(yù)算，本著節(jié)約原則在使用。

對于部分違規(guī)甚至違法使用、挪用科研經(jīng)費的行為，主要是兩個原因?qū)е隆５谝粋€原因是項目審批立項機制有一定的局限性。行為失范者在申請科研經(jīng)費做預(yù)算的時候，由于立項經(jīng)費通常是在申請經(jīng)費的基礎(chǔ)上有所縮減。這一慣例常使教師申報科研經(jīng)費時會虛高，部分項目在立項時就存在經(jīng)費超過實際需要的情況。這一類項目從一開始就出現(xiàn)經(jīng)費有余，項目負責(zé)人又不想經(jīng)費被收回，就必然出現(xiàn)違規(guī)使用經(jīng)費現(xiàn)象。

還有一種原因是科研人員的內(nèi)在動機不純，導(dǎo)致科研誠信失范。這部分科研人員有時會用同一個課題項目換個馬甲在同一部門多次申報項目，或者是同一類課題在多個部門申報項目。在獲得項目立項后，由于經(jīng)費充足，往往導(dǎo)致經(jīng)費濫用，甚至出現(xiàn)經(jīng)費使用違法現(xiàn)象，曾經(jīng)就有因科研團隊的科研經(jīng)費在套取后分贓不均，相互舉報的問題。

科研經(jīng)費使用失范行為，本身就有經(jīng)濟問題。在經(jīng)費使用監(jiān)管制度設(shè)計方面也存在一定局限性，現(xiàn)在的科研經(jīng)費使用監(jiān)管，通常是項目立項單位委托高校內(nèi)部管理部門監(jiān)管的模式。對于高校而言，一方面大部分的科研經(jīng)費是來自第三方，而且，學(xué)校管理部門也是本著相信老師能夠正確對待科研經(jīng)費的使用，因此，來自學(xué)校的監(jiān)管相對屬于松散管理。沒有嚴格的科研經(jīng)費使用監(jiān)管機制約束，出現(xiàn)違規(guī)使用科研經(jīng)費也是一種必然。

3.3 科研成果權(quán)屬侵權(quán)類失范行為的經(jīng)濟學(xué)分析

就侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)而言，主要體現(xiàn)在不當(dāng)署名、錢學(xué)交易方面。在高校中，由于科研資源在配置過程中，往往會向領(lǐng)導(dǎo)層傾斜，而實際從事科研工作的教師為了利益和討好上級領(lǐng)導(dǎo)，獲得一定科研資源， 給那些沒有做實質(zhì)性從事科研工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)署名，進而換取一定的科研資源或者是其他利益。有些從事科研工作出身的高校領(lǐng)導(dǎo)，由于進入領(lǐng)導(dǎo)崗位后，行政管理事務(wù)占據(jù)了大部分的時間，而又想在學(xué)術(shù)領(lǐng)域取得一定成果和影響力，有時也會直接侵占他人的研究成果，利用他人研究的數(shù)據(jù)、資料，不給有貢獻的人署名或做出說明。而被侵權(quán)的一些科研人員為了討好領(lǐng)導(dǎo)，亦或迫于領(lǐng)導(dǎo)的壓力采取了默認的態(tài)度。這一類行為從經(jīng)濟學(xué)的角度來看，實際是一種利益交換。

4 科研誠信問題的制度經(jīng)濟學(xué)分析

4.1 管理制度的局限性引發(fā)科研誠信問題

目前，國內(nèi)各級科研項目的一般管理流程是申報―立項―中期檢查―結(jié)項，時間跨度上一般項目多是從立項到結(jié)項歷時2年。而各部委、部門內(nèi)的重點項目因課題內(nèi)容而定，一般是2～5年不等。我國大部分科研項目申報集中于每年3月份，到審批立項，科研經(jīng)費到達高?？蒲泄芾聿块T一般是6月份以后。而部分高校科研管理制度設(shè)計時，會將教師按時課題科研計入科研工作量與教師的績效工資待遇掛鉤。在這樣一種制度設(shè)計安排方面，部分教師為了及時的結(jié)題，會出現(xiàn)科研誠信方面的失范行為，為了急于求成一方面可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)造假或篡改、抄襲或剽竊等行為；在科研經(jīng)費方面，自然也就難以按照科研經(jīng)費預(yù)算進行支出，又不想科研經(jīng)費在結(jié)題時被收回，就想方設(shè)法地把科研經(jīng)費報銷套現(xiàn)。

4.2 研究生培養(yǎng)機制的局限性引發(fā)科研誠信問題

我國部分高校研究生培養(yǎng)機制一般是院系兩級管理下的導(dǎo)師負責(zé)制，研究生自入學(xué)后一般在修滿學(xué)分后由導(dǎo)師督導(dǎo)其學(xué)習(xí)和研究。這種師傅帶徒弟的培養(yǎng)模式在一定程度上為我國研究生培養(yǎng)做出了很大貢獻。但現(xiàn)在很多學(xué)校規(guī)定研究生在校期間需要發(fā)表一定數(shù)量的科研論文在導(dǎo)師認可后方能參加畢業(yè)論文答辯。研究生們?yōu)榱藢W(xué)業(yè)，不僅付出了學(xué)費、生活費還付出了一定的機會成本。從成本分析的角度，研究生入學(xué)屬于行業(yè)準(zhǔn)入的高積淀成本行業(yè)，需要借助順利畢業(yè)來兌現(xiàn)入學(xué)時積淀的高額成本。因此，就出現(xiàn)了部分研究生論文數(shù)據(jù)造假、抄襲他人研究成果的失范行為。

5 科研誠信失范行為的規(guī)制建議

5.1 強化制度建設(shè)，健全監(jiān)管機制

2009年，雖然國家教育部前部長周濟就已經(jīng)提出了對學(xué)術(shù)不端行為 “零容忍”。但多年來高校科研誠信問題時有發(fā)生，主要是高校教師存在理性“經(jīng)濟人”的一面，會根據(jù)成本收益進行比較分析，尋求自身利益最大化。此時的比較不是單純絕對數(shù)量的比較，而是根據(jù)期望收益與成本的期望值進行比較。就絕對值而言，其實，一旦個體科研誠信失范行為得證查實，僅僅是精神的打擊對絕大部分高校教師而言都是難以承受的，他們鋌而走險是因為獲證的概率較低。一方面主要是我國歷來有“民不舉、官不究”的文化影響，覺得自己人緣好，不會有人為難自己；二是當(dāng)他們對自己學(xué)術(shù)不端行為產(chǎn)生收益和可能的成本進行比較時，期望收益遠大于成本的期望值，因此，在進行多方博弈分析后，部分自我道德約束力差的教師就會選擇科研誠信失范。

根據(jù)上述原因，在制度建設(shè)層面，不管是現(xiàn)代科研項目管理制度還是研究生培養(yǎng)制度，一種制度的建立總難以盡善盡美，對于制度的完善也應(yīng)與時俱進。在科研誠信失范時有發(fā)生的今天，應(yīng)該強化科研誠信失范行為的監(jiān)管，建議高?？蒲泄芾聿块T應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的科研監(jiān)管職能，或者是在現(xiàn)有科研管理系統(tǒng)中，相關(guān)部門增加其科研誠信監(jiān)管的職責(zé)，從制度層面弱化高校教師科研誠信失范行為選擇的動能。

5.2 改進職稱評審制度和研究生培養(yǎng)制度 （下轉(zhuǎn)第6頁）（上接第2頁）

高?？蒲姓\信問題看似個體行為選擇，但其實質(zhì)與科研評價制度設(shè)計關(guān)聯(lián)。目前，我國教師職稱晉升、碩士博士的畢業(yè)門檻等都和一定數(shù)量一定級別的科研成果掛鉤。這種社會化評價機制在初始設(shè)計時，其合理性不容置疑。把學(xué)術(shù)成果交由學(xué)術(shù)期刊編輯部來評審，顯然有著較高的公平性。然而，這種制度設(shè)計在當(dāng)前出現(xiàn)了異化，部分利益團體把學(xué)術(shù)期刊作為一種掙錢的工具，交了版面費和一定的中介費就，這就使原本相對公平公正的社會化評審機制偏移。

因此，改進國內(nèi)高校職稱評審制度和研究生培養(yǎng)的評價制度體系，建議學(xué)校采取以學(xué)術(shù)論文評價為主，教學(xué)評價和社會評價的多元化評價體系。在學(xué)術(shù)期刊論文評審發(fā)表方面，應(yīng)以發(fā)表具有創(chuàng)新性的新觀點、新理論和能夠解決實際問題，具有應(yīng)用價值的論文為主。對于部分以營利為目的，質(zhì)量不高的學(xué)術(shù)期刊，高校應(yīng)該做出選擇性認定，給出認定期刊名錄。

總之，對于科研誠信失范問題的解決不能一蹴而就，需要采取與時俱進的態(tài)度，根據(jù)社會發(fā)展和高校科研發(fā)展中不斷出現(xiàn)的現(xiàn)象和問題，有針對性地進行制度建設(shè)。

課題受南京農(nóng)業(yè)大學(xué)工學(xué)院2015年黨建思政與高教管理研究課題經(jīng)費資助（項目編號：GJ201510）和中央高?；究蒲袠I(yè)務(wù)費人文社會科學(xué)研究基金資助（項目編號：SK2014009）資助

參考文獻

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本人熱愛黨的教育事業(yè)，始終將教書育人作為自己追求的目標(biāo)，遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，積極參與學(xué)校和學(xué)院組織的各項活動，關(guān)愛集體，以身作則，在抗震救災(zāi)活動中盡自己力量積極奉獻愛心。

二、教學(xué)工作

認真履行教師職責(zé)，精心備課，注重教學(xué)方法的改進，嚴謹認真，注意與學(xué)生的交流與互動。

1. 本年度主講三門課程，輔講兩門課程。主講課程為“互換性與技術(shù)測量”、“機械制造裝備設(shè)計”、“金屬切削機床”；輔講課程為：“質(zhì)量管理與可靠性”，作為工業(yè)工程專業(yè)負責(zé)人，負責(zé)組織“工業(yè)工程導(dǎo)論”的教學(xué)，并主講該課程2次。

2. 指導(dǎo)本科畢業(yè)設(shè)計10人，指導(dǎo)專業(yè)課程設(shè)計1次。所指導(dǎo)的畢業(yè)設(shè)計有1人獲得校級優(yōu)秀畢業(yè)論文，該論文被學(xué)院答辯委員會推薦至每個專業(yè)優(yōu)選2篇的學(xué)校論文集。全年完成工作量約560學(xué)時。

3. 指導(dǎo)研究生3人，其中1人7月份畢業(yè)，其畢業(yè)論文獲得校級優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文。

4. 作為成果首位完成人，其“工科大學(xué)生創(chuàng)新能力培養(yǎng)研究與實踐”獲得校級教學(xué)成果二等獎；在教學(xué)團隊支持下，認真整理近三年的課程建設(shè)成果，通過了“機械制造及自動化基礎(chǔ)課程群”的驗收工作；2009年被評為校級優(yōu)秀教師。

三、科研工作

1．積極參與科研工作，主持省級科研項目2項，企業(yè)委托項目1項，到賬經(jīng)費17萬元。

（1）成功申報山東省科技攻關(guān)項目1項，總經(jīng)費12萬元，2009年到帳經(jīng)費6萬元；

（2）積極準(zhǔn)備2009年省級科技攻關(guān)項目的驗收工作；

（3）主持企業(yè)委托項目1項，2009年到賬經(jīng)費11萬元。

2．發(fā)表b類科研論文2篇。

3．申報專利1項。

4．積極參與指導(dǎo)學(xué)生的科技創(chuàng)新設(shè)計大賽，獲得山東省科技創(chuàng)新大賽二、三等獎2項（第2位）。

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[中圖分類號] R197.3 [文獻標(biāo)識碼] C [文章編號] 1673-7210（2012）10（a）-0005-03

我們處于信息瞬息萬變的時代，如何有效規(guī)劃我們的信息，尤其是管理好臨床在研項目信息，成為現(xiàn)代醫(yī)院比拼科技實力的關(guān)鍵。我們計劃通過系統(tǒng)管理平臺建設(shè)，著眼于解決“項目多，項目水平低，成果少、高水平成果少”的問題，加強項目的精細化管理，利用現(xiàn)代化管理手段促進成果產(chǎn)出。在信息平臺的搭建過程中，我們根據(jù)不同類型、不同時期的項目統(tǒng)計并提取出若干要素，并發(fā)現(xiàn)若加強這些要素的監(jiān)控與管理，將帶來良好的研究成果及觸發(fā)一定程度的后續(xù)經(jīng)濟效益，如何實施且完善該平臺的建設(shè)成為本文討論的重要議題。

1 傳統(tǒng)管理模式的不足

1.1 系統(tǒng)設(shè)計

絕大多數(shù)單位缺乏臨床在研項目管理平臺，目前停留在用手工或EXCEL表格的管理模式，先進的有信息管理平臺，但僅限于提供給科研人員申報項目、專家評審等功能，缺乏對項目可持續(xù)性管理、資金的使用監(jiān)控等功能，國家在這方面也沒有制訂一個統(tǒng)一的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，審計部門與科研管理部門在監(jiān)控項目經(jīng)費方面存在一定難度。

1.2 技術(shù)人員

科研單位信息管理部門缺乏相關(guān)的管理經(jīng)驗；信息技術(shù)人員沒有足夠的技能，缺乏根據(jù)指標(biāo)與功能需求建模能力。

1.3 資金投入

政府在臨床在研項目信息管理方面投入不足，缺乏資金保障和激勵機制；投入不足造成平臺建設(shè)落后，缺乏長遠管理規(guī)劃。

2 平臺優(yōu)勢

管理要素指標(biāo)按時間設(shè)計指標(biāo)劃分為研究初始期指標(biāo)、研究中后期指標(biāo)，按構(gòu)成部分劃分為研究資源與運作指標(biāo)、研究突破指標(biāo)、研究結(jié)果產(chǎn)生影響、推廣及第三方證明指標(biāo)，而每個指標(biāo)下又進行細分，通過指標(biāo)建立起一套科學(xué)的考核體系；數(shù)據(jù)通過科研管理的各個階段采集而成，如經(jīng)費按年度使用情況、項目成功申報情況等，無需人工手工錄入，達到電子化信息自動管理的目的。見表1。

3 研發(fā)內(nèi)容

系統(tǒng)監(jiān)控管理部分采用C/S結(jié)構(gòu)設(shè)計，而項目匯報部分采用B/S結(jié)構(gòu)設(shè)計，項目負責(zé)人使用WEB 瀏覽器界面對項目進行申報與過程實現(xiàn)，結(jié)合項目管理的新業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)網(wǎng)上匯報、網(wǎng)上科研辦公等功能[1-4]。見圖1、2。

下面簡述一下科研人員申報及后續(xù)合同、驗收等功能結(jié)構(gòu)：

3.1 項目負責(zé)人操作模塊及功能

3.1.1 工作助理

重要通知、在途申報項目、申報項目是否通過等信息，對用戶當(dāng)前項目進度作一個大概、總體上的清晰提示，如已使用金額、剩余金額、已完成成果、計劃成果數(shù)，并對當(dāng)年未按計劃年份使用完金額的則提示。

3.1.2 業(yè)務(wù)申報

細分為市教育局項目、國家自然基金、橫向項目等，用戶按模板填寫申報書并自動生成WORD、PDF版本，方便離線編輯瀏覽；其中通過瀏覽全部業(yè)務(wù)可查看所有申報項目，科研科獲取批文后審核該項目，申報人就可以在此簽訂合同，已有的內(nèi)容不用再重復(fù)填寫。

3.1.3 合同管理

所有合同下均附中期檢查、驗收申請、經(jīng)費報賬等操作。用戶在此查看先前填寫的合同并可在先前未完善合同的情況下修改，同時該欄目也作為后續(xù)的中期檢查報告、驗收申請等操作的入口，整個項目周期圍繞此開展；中期檢查報告含主要進展和階段性成果、年度計劃要點和調(diào)整情況、當(dāng)期經(jīng)費使用情況、存在的問題、建議及其他需要說明的情況等內(nèi)容，申報者在此填寫后科研科即可實時監(jiān)控項目的進展情況，對于科研經(jīng)費使用不當(dāng)者予以提醒，有效防止科研經(jīng)費濫用、不及時使用等情況的發(fā)生。

驗收申請含工作總結(jié)、完成成果等內(nèi)容，申報者申請驗收后科研科即按相應(yīng)工作流程開展工作，如組織專家驗收、查看相關(guān)成果文件等。經(jīng)費報賬涵蓋暫付款申請及各類費用的操作，不同項目負責(zé)人根據(jù)預(yù)算金額及類型提出報銷申請。

3.1.4 中期檢查管理

用戶在此修改查看所有匯報測評表，對項目進度有個清晰完整的流程安排及結(jié)果查看，每次使用了經(jīng)費可及時在此錄入，并可查看詳細的剩余經(jīng)費，如業(yè)務(wù)費計劃是5萬，現(xiàn)在還剩3萬等。改善了舊時項目開展過程中缺乏進度的電子文檔記錄及經(jīng)費統(tǒng)籌安排。

3.1.5 個人設(shè)置

包含個人信息修改、密碼修改。與普通信息維護不同，這里注重于項目負責(zé)人的交互協(xié)作。只要填寫了手機號碼，系統(tǒng)在關(guān)鍵時候便會發(fā)送溫馨提示。項目負責(zé)人只要在此完善了個人信息，下次申報時或進行其他操作時項目組成員中的信息就不用填寫，會自動帶出。

3.1.6 管理文件

包括科研項目申報流程、發(fā)表科研論文流程、科研工作量計算辦法、科研成果申報流程、科研經(jīng)費管理規(guī)定等說明文件，申報者在此欄目可以了解相關(guān)的科研政策文件，最新的制度，省去舊時為了了解而跑去科研科手工拷貝相關(guān)工作的辦事流程，提高了工作效率及增加了政策透明度。

3.2 管理部門操作模塊及功能

科研科管理模塊由以下部分組成，供管理部門使用，通過匯集終端用戶的關(guān)鍵信息，實現(xiàn)高度集成于一個管理平臺，避免系統(tǒng)間的頻繁切換，提高工作效率。

3.2.1 申報及合同庫管理

3.2.1.1 項目詳細信息 由項目信息、項目內(nèi)容、工作單位、人員信息、經(jīng)費信息、附件清單、Word文件、批文、合同信息組成。其中經(jīng)費信息欄目涵蓋申報者填寫的中期檢查報告的使用經(jīng)費以及詳細預(yù)算經(jīng)費；批文由科研科將掃描文件在此上傳。

3.2.1.2 審核項目 由科研管理部門審查意見、學(xué)術(shù)委員會審查意見、單位審查意見組成?？蓪呙鑸D片上傳至數(shù)據(jù)庫或錄入文字。

3.2.1.3 通知 對經(jīng)費使用過程中存在的問題發(fā)回給申報者，提醒申報者注意等，申報者登錄系統(tǒng)時將以紅色文字醒目提示。

3.2.1.4 查詢統(tǒng)計 支持自定義雙條件進行查詢，如首條件可選“項目類別”或“工作進度”，次條件可選“項目負責(zé)人所在單位”或“項目名稱”，時間類型支持申報日期、項目開始日期、項目結(jié)束日期等進行查詢。為方便經(jīng)費管理，查詢結(jié)果前三行分別顯示總經(jīng)費完成百分比、已使用經(jīng)費和總經(jīng)費。并對即將到期而經(jīng)費未完成九成以下的項目予以紅色顏色預(yù)警顯示。

3.2.1.5 用戶管理 提供用戶注冊認證、用戶應(yīng)用模塊、數(shù)據(jù)使用權(quán)限分配等方面進行管理，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)能安全運行。 3.2.2 經(jīng)費效益管理

根據(jù)項目產(chǎn)出與資金投入的關(guān)系，系統(tǒng)具備一定的統(tǒng)計篩查功能，按不同分析指標(biāo)分為：經(jīng)費進度使用得分、論文產(chǎn)出得分、項目綜合得分，這樣可以對不同級別、不同結(jié)題年度的項目給予直觀分析結(jié)果，對結(jié)果的表現(xiàn)形式也有多種多樣，這里考慮到用戶的易用性，提供了柱形分析圖與餅形分析圖，柱形圖對所有同等條件的項目進行排名，餅形圖對單一項目的不同分數(shù)構(gòu)成分析，可以指出這個項目的某方面欠缺的地方，幫助項目管理者改善項目的執(zhí)行進度。

3.2.3 論文庫管理

此功能有助于每年度管理科室的論文統(tǒng)計。不僅可以依托基金，也可以以個人名義發(fā)表，論文不僅僅反映科研工作者的項目成果，更與整個單位的綜合專業(yè)水平有關(guān)，該模塊按不同級別、年度及是否依托基金發(fā)表等選項篩選并顯示詳細信息。

4 討論

本文闡述的系統(tǒng)旨在通過系統(tǒng)提供的信息使管理層更容易、清晰地規(guī)范研工作者的行為，避免經(jīng)費濫用的現(xiàn)象[6]，對于存在違規(guī)行為、完成經(jīng)度及缺乏科研成果的將影響項目負責(zé)人的以后項目申報，同時對于在研期的項目進行多方面指標(biāo)的考核，從而為管理者提供優(yōu)秀項目的遴選建議。采用電子認證，可以簡化項目負責(zé)人的報銷流程，大大縮短手工簽字消耗的時間。對不同金額費用我們予以不同管理方法：① 1萬元以下：一次發(fā)生的1萬元（含1 萬元，下同）以下的支出由課題負責(zé)人按預(yù)算簽字，經(jīng)過專項經(jīng)費管理系統(tǒng)審核，交財務(wù)報賬、支出；②1萬～5萬元：一次發(fā)生的1萬～5萬元支出，需要由科研科負責(zé)人簽字，經(jīng)過專項經(jīng)費管理系統(tǒng)審核，交財務(wù)報賬、支出；③5萬元以上：一次發(fā)生的5萬以上支出，需要由科研科負責(zé)人、醫(yī)院主管院長簽字，經(jīng)過專項經(jīng)費管理系統(tǒng)審核，交財務(wù)報賬、支出。對預(yù)算支出范圍內(nèi)的勞務(wù)費、接待費、餐費、交通費、辦公用品等經(jīng)費報銷，不論支出金額大小，均需三級審核。從而加強了經(jīng)費的監(jiān)控管理，避免差旅費、餐飲費等非相關(guān)活動過多從中套取支出，促進實際項目活動的正常開展[7]。

[參考文獻]

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