導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇操作風(fēng)險(xiǎn)管理，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)新概念，但這并不表明我國(guó)商業(yè)銀行中沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過(guò)程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過(guò)，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來(lái)的損失。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒(méi)有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理

操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中需加以識(shí)別和管理。

(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過(guò)度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛(ài)好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過(guò)程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯(cuò)誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測(cè)的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯(cuò)，疏忽大意。

(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理等。過(guò)去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡(jiǎn)單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理，流程設(shè)計(jì)不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無(wú)論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，都離不開(kāi)信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很容易給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無(wú)法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部位來(lái)看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問(wèn)題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國(guó)銀行業(yè)資金安全重大問(wèn)題。

(四)外部因素。銀行經(jīng)營(yíng)都是處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來(lái)給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)因素。外部突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)意想不到的損失。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管尚處在一個(gè)較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門(mén)以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)了新的資本協(xié)議，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會(huì)估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。2006年10月巴塞爾委員會(huì)的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門(mén)為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評(píng)估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法和監(jiān)管指引。

目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國(guó)家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，國(guó)際上已形成了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識(shí)，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，也是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求。

在未來(lái)幾年內(nèi)，我國(guó)銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是大勢(shì)所趨。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報(bào)告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報(bào)告，對(duì)有關(guān)政策和程序要報(bào)備。銀監(jiān)會(huì)定期要進(jìn)行檢查評(píng)估。對(duì)于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險(xiǎn)事件商業(yè)銀行必須報(bào)告銀監(jiān)會(huì)和其派出機(jī)構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)。國(guó)際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求上。但實(shí)際上，一個(gè)銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)鍵是加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)。

1.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系主要包括董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本等基本要素。董事會(huì)從總體上履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報(bào)告等。高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會(huì)的有關(guān)決議，定期向董事會(huì)報(bào)告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險(xiǎn)人員可能被放在一個(gè)部門(mén)——操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，主要擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測(cè)方法；定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，在各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門(mén)、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)，在管理好本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為其他部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)中的管理職責(zé)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、重大事件報(bào)告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等工具。再次，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并針對(duì)性地制定制度措施，如對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部等操作風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。

四、對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示

(一)引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(Enterprise

wideRiskManagement簡(jiǎn)稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險(xiǎn)損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個(gè)專門(mén)的部門(mén)監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門(mén)、個(gè)人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下轄操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、部門(mén)配置方面的作用。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。操作風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有人群、行為和活動(dòng)，就一定存在操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)外，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都有規(guī)律可循，其發(fā)生過(guò)程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過(guò)技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過(guò)必要的管理措施加以緩釋。

1.商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)?；馂?zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對(duì)高級(jí)管理層和員工的責(zé)任險(xiǎn)等都可以通過(guò)保險(xiǎn)公司一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)承保予以緩釋，通過(guò)承保轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。然而，目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未開(kāi)發(fā)更多的針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)方式、有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種還有待保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。另外，保險(xiǎn)公司對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評(píng)估，各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取也存在重大分歧。如對(duì)于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司普遍收費(fèi)高，無(wú)疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。不過(guò)，相信隨著金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，這一局面將逐步得到改善。

2.業(yè)務(wù)外包。除保險(xiǎn)外，商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)可聘請(qǐng)具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運(yùn)可聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強(qiáng)雙方之間的溝通，通過(guò)簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。

(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)?？偨Y(jié)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)加強(qiáng)合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門(mén)界限，真正融入全行各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識(shí)到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長(zhǎng)期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，甚至在國(guó)際金融市場(chǎng)取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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篇2

中圖分類號(hào)：F840.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004—4914（2012）06—038—03

近年來(lái)，隨著我國(guó)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的縱深發(fā)展，特別是智能手機(jī)的普及與移動(dòng)技術(shù)的成熟，各種基于移動(dòng)設(shè)備的保險(xiǎn)應(yīng)用紛紛出現(xiàn)。從手機(jī)保險(xiǎn)網(wǎng)站、短信投保到移動(dòng)理賠系統(tǒng)，移動(dòng)保險(xiǎn)采用了多種多樣的形式。本文所指的移動(dòng)保險(xiǎn)，指通過(guò)移動(dòng)設(shè)備（包括智能手機(jī)、掌上電腦等）接入無(wú)線網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展的一切形式。

在保險(xiǎn)企業(yè)與IT企業(yè)的聯(lián)合推動(dòng)下，移動(dòng)保險(xiǎn)迅猛發(fā)展，但是移動(dòng)保險(xiǎn)涵蓋的產(chǎn)品卻只是電腦網(wǎng)站的簡(jiǎn)化版，險(xiǎn)種也僅限于投保手續(xù)簡(jiǎn)單的險(xiǎn)種。對(duì)移動(dòng)保險(xiǎn)安全性和有效性的疑慮，是許多顧客不選擇移動(dòng)終端投保的重要原因，指引性文件的空缺也使保險(xiǎn)企業(yè)面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，怯于推廣復(fù)雜險(xiǎn)種。在這樣的背景下，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該如何從人員、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、外部因素四個(gè)方面進(jìn)行有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理，減少由移動(dòng)保險(xiǎn)帶來(lái)的紛爭(zhēng)，值得探討。然而，目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究仍然欠缺。本文意在借鑒移動(dòng)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的源頭、特征、表現(xiàn)形式的初步探討，為強(qiáng)化移動(dòng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和改善風(fēng)險(xiǎn)源提出建議。本研究將移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)定義為在開(kāi)展移動(dòng)保險(xiǎn)過(guò)程中由于人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、外部事件引起損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)源

進(jìn)行有效的操作風(fēng)險(xiǎn)控制手段之一就是控制或者改善風(fēng)險(xiǎn)源。因此，有必要找出移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，風(fēng)險(xiǎn)源指可能促成不利結(jié)果出現(xiàn)的危險(xiǎn)因素的來(lái)源，移動(dòng)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)因素源自下列環(huán)境：

1.自然環(huán)境。自然環(huán)境對(duì)移動(dòng)保險(xiǎn)的開(kāi)展的影響主要表現(xiàn)在對(duì)移動(dòng)終端、移動(dòng)通訊與相關(guān)人員的影響。惡劣的天氣、自然災(zāi)害可能影響移動(dòng)保險(xiǎn)工作人員的工作狀態(tài)和安全狀況進(jìn)而影響移動(dòng)定損查勘等工作的開(kāi)展，可能導(dǎo)致移動(dòng)終端的破壞與丟失、移動(dòng)通訊的中斷，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)信息的丟失。我們雖然無(wú)法控制自然環(huán)境，但是可以通過(guò)有效措施切斷風(fēng)險(xiǎn)的傳遞。

2.認(rèn)知環(huán)境。移動(dòng)保險(xiǎn)的認(rèn)知環(huán)境主要體現(xiàn)為移動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的企業(yè)文化，包括企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、企業(yè)道德、企業(yè)宗旨、企業(yè)使命和企業(yè)目標(biāo)，對(duì)相關(guān)的工作人員起到導(dǎo)向、激勵(lì)、約束作用，影響企業(yè)資源整合。目前，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能基本上還未納入保險(xiǎn)企業(yè)管理，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)還處于財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，這樣的企業(yè)文化容易導(dǎo)致移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.運(yùn)作環(huán)境。動(dòng)保險(xiǎn)的運(yùn)作環(huán)境主要指保險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)形成了以大型國(guó)有控股企業(yè)為主導(dǎo)，多家股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)分企業(yè)并存的競(jìng)爭(zhēng)格局，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)權(quán)也演變?yōu)楣挟a(chǎn)權(quán)、私有產(chǎn)權(quán)并存的混合產(chǎn)權(quán)形式。移動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)中包含政府部門(mén)、保險(xiǎn)企業(yè)管理層、移動(dòng)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)商、移動(dòng)保險(xiǎn)合作方、保險(xiǎn)企業(yè)員工及人、投保人和被保險(xiǎn)人五個(gè)層次的委托關(guān)系，多層委托導(dǎo)致各級(jí)委托人信息不對(duì)稱，可能出現(xiàn)內(nèi)部人控制、逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

4.技術(shù)環(huán)境。移動(dòng)保險(xiǎn)的技術(shù)環(huán)境主要指移動(dòng)技術(shù)、移動(dòng)保險(xiǎn)操作系統(tǒng)、移動(dòng)終端的研究成果以及國(guó)家保險(xiǎn)信息化投入情況。近幾年學(xué)者紛紛開(kāi)展移動(dòng)保險(xiǎn)主要技術(shù)（包括GPRS、WAP、J2ME、SMS等）的研究并指出各種技術(shù)的優(yōu)劣勢(shì)及改進(jìn)方法，但是隨著技術(shù)發(fā)展，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)也不斷發(fā)展。值得注意的是，2011年中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)信息化投入為65.5億元，較2010年同比增長(zhǎng)12%，IT投入進(jìn)入持續(xù)增長(zhǎng)期，有利減少移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

5.法律環(huán)境。移動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)法律的欠缺導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究、立法起步較慢，至今尚未有移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的立法。這樣的情況下，解決移動(dòng)保險(xiǎn)帶來(lái)紛爭(zhēng)只能依據(jù)保險(xiǎn)法，但是移動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)資料電子化、通過(guò)移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)傳遞，保單的生效條件、投保人如實(shí)告知義務(wù)和保險(xiǎn)說(shuō)明義務(wù)的履行形式與傳統(tǒng)保險(xiǎn)應(yīng)有所不同，保險(xiǎn)法沒(méi)有做出與移動(dòng)保險(xiǎn)相適應(yīng)的修改，保險(xiǎn)合同雙方都面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)保險(xiǎn)具有共性：內(nèi)生性、非盈利性、普遍性、可控性。同時(shí)，移動(dòng)保險(xiǎn)由于終端的移動(dòng)性和接入網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，其操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)有以下突出特征：

1.成長(zhǎng)性。移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的成長(zhǎng)性源于移動(dòng)技術(shù)的發(fā)展、應(yīng)用程序的開(kāi)發(fā)。

移動(dòng)技術(shù)的發(fā)展可能消除移動(dòng)保險(xiǎn)原有的操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也催生新的操作風(fēng)險(xiǎn)。移動(dòng)保險(xiǎn)正處于不斷變化階段，從手機(jī)保險(xiǎn)網(wǎng)站、短信投保、移動(dòng)理賠到自助保險(xiǎn)卡，每一種形式的移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)都具有不同的表現(xiàn)形式。隨著移動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、移動(dòng)保險(xiǎn)形式更新，移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、特征會(huì)不斷變化，具有成長(zhǎng)性。

2.隱蔽性。移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性源于其運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)的虛擬性與保險(xiǎn)信息的電子化。

移動(dòng)保險(xiǎn)的投保單、理賠資料等數(shù)據(jù)在移動(dòng)終端中保存，通過(guò)無(wú)線網(wǎng)絡(luò)傳輸，這些電子信息不為人們所見(jiàn)，泄露、丟失、被竊取或修改都不易被發(fā)現(xiàn)。另外，人為破壞造成的機(jī)器硬件和手機(jī)終端表面損壞很小，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后較少留下破壞痕跡或者很容易消除表面痕跡，移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)不易被發(fā)現(xiàn)。

3.高科技性。移動(dòng)保險(xiǎn)的部分操作風(fēng)險(xiǎn)具有高科技性，這是由其運(yùn)用平臺(tái)的高科技性決定的。

移動(dòng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有些制造者具有較高的科技知識(shí)背景與掌握較高的科技手段。黑客是其典型代表，他們利用自身的計(jì)算機(jī)技術(shù)知識(shí)和嫻熟的操作技能，搜尋移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)終端系統(tǒng)的漏洞，伺機(jī)攻入移動(dòng)保險(xiǎn)的核心程序，通過(guò)更改程序、向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輸入非法指令等手法，盜取、偽造投保人信息和理賠資料，給移動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

4.高傳導(dǎo)性。移動(dòng)保險(xiǎn)終端的可移動(dòng)特點(diǎn)以及其接入的網(wǎng)絡(luò)虛擬的特點(diǎn)，使得移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)可在地區(qū)間甚至全球的高速傳導(dǎo)。移動(dòng)終端可移動(dòng)、終端的持有人可移動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)信息的高速流動(dòng)，三層流動(dòng)決定了移動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)人員的失誤行為、犯罪行為帶來(lái)的后果可以高速傳導(dǎo)。

移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)隱蔽、高科技、高傳導(dǎo)的特點(diǎn)決定了其后果的嚴(yán)重性。盡管移動(dòng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變，但由于它是由于人員、系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作流程、外部因素經(jīng)內(nèi)部因素傳導(dǎo)引起的，具有內(nèi)生特點(diǎn)，仍然具有可控性，我們可以通過(guò)一定方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

三、移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)分類

為了對(duì)移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，奠定操作風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)，本節(jié)在借鑒巴塞爾協(xié)議與傳統(tǒng)保險(xiǎn)中操作風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，對(duì)移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。如表1。本分類只是對(duì)現(xiàn)有移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步探討，隨著移動(dòng)保險(xiǎn)的創(chuàng)新，其操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和具體描述需不斷改進(jìn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析——以手機(jī)投保為例

目前國(guó)內(nèi)具有代表性的手機(jī)保險(xiǎn)網(wǎng)站有中國(guó)平安、泰康人壽與人保財(cái)險(xiǎn)的手機(jī)網(wǎng)。三家公司手機(jī)投保流程相似，如圖1所示，值得注意的有兩個(gè)問(wèn)題：

一是保險(xiǎn)條款閱讀僅作為選擇環(huán)節(jié)，免責(zé)條款需要用電腦登錄網(wǎng)站才能閱讀，投保人在利用手機(jī)投保時(shí)只能獲知保險(xiǎn)保障金額與保障范圍。這會(huì)導(dǎo)致兩個(gè)方面的問(wèn)題：投保人在不便于上網(wǎng)查看詳細(xì)條款的情況下，出于緊急需要直接投保，后期容易出現(xiàn)理賠糾紛；保險(xiǎn)人設(shè)置責(zé)任免除條款閱讀的環(huán)節(jié)形同虛設(shè)，依據(jù)保險(xiǎn)法該免責(zé)條款無(wú)效，保險(xiǎn)企業(yè)面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。

二是被保險(xiǎn)人的名字、身份證號(hào)碼對(duì)應(yīng)的名字、信用卡持卡人姓名不一致仍然可以進(jìn)行投保，產(chǎn)生利用他人的身份證號(hào)碼沒(méi)有經(jīng)過(guò)被保險(xiǎn)人同意就為非法定可為其投保人投保，進(jìn)行騙保的可能。雖然保險(xiǎn)企業(yè)可以以投保人沒(méi)有充分證據(jù)證明經(jīng)被保險(xiǎn)人同意為由拒賠，但是這樣就無(wú)法保護(hù)誤填信息的保險(xiǎn)消費(fèi)者。

相關(guān)數(shù)據(jù)表明，外部欺詐和執(zhí)行、交割以及流程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件占我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的比例超過(guò)60%，手機(jī)投保流程導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)必須引起重視。

五、移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.運(yùn)用模糊影響圖分析移動(dòng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)要素關(guān)聯(lián)情況。移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境復(fù)雜，通過(guò)關(guān)聯(lián)因素高速傳導(dǎo)，一系列的風(fēng)險(xiǎn)事故或者多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故組合到一起就會(huì)造成非常嚴(yán)重的后果，應(yīng)對(duì)其相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)因素一起評(píng)估。模糊影響圖是處理移動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)專家給出不夠精確、完整的模糊信息的有效工具。

2.融合專家意見(jiàn)，決定移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)因素等級(jí)。移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)不斷變化、隱蔽、高科技的特征，使得操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)獲取極其困難，無(wú)法定量分析損失發(fā)生的頻率以及決定風(fēng)險(xiǎn)因素等級(jí)。因此，融合專家評(píng)價(jià)評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)因素等級(jí)就顯得非常必要。通過(guò)征集與移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)密切相關(guān)方面專家的意見(jiàn)，進(jìn)行群決策，避免由于問(wèn)題的模糊性、復(fù)雜性和專家對(duì)問(wèn)題認(rèn)識(shí)的局限性從而導(dǎo)致評(píng)估信息的不確定。

通過(guò)運(yùn)用模糊影響圖分析移動(dòng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)要素關(guān)聯(lián)情況、融合專家意見(jiàn)決定移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)因素等級(jí)，移動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)可以決定各類損失是否在自己的承受范圍內(nèi)，采取對(duì)應(yīng)的措施。

（二）改善風(fēng)險(xiǎn)源

1.建立重視操作風(fēng)險(xiǎn)理念的企業(yè)文化氛圍。認(rèn)知環(huán)境是操作風(fēng)險(xiǎn)生長(zhǎng)的土壤，移動(dòng)保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該從建立重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化氛圍開(kāi)始。移動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)從三個(gè)角度著手改善企業(yè)文化氛圍：第一，從保險(xiǎn)企業(yè)的董事會(huì)到基層機(jī)構(gòu)都明確各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并且建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制；第二，通過(guò)日常規(guī)章制度規(guī)范操作，同時(shí)，適時(shí)地組織學(xué)習(xí)應(yīng)對(duì)惡劣天氣、系統(tǒng)問(wèn)題、意外事故等問(wèn)題的技巧，從實(shí)踐中樹(shù)立重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍；第三，吸引、招納具備風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的人才，讓他們推動(dòng)重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍的建立。

2.完善移動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作流程。業(yè)務(wù)流程的不完善是移動(dòng)保險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因，保險(xiǎn)企業(yè)加強(qiáng)與IT企業(yè)合作完善業(yè)務(wù)流程，是減少操作風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。手機(jī)保險(xiǎn)要進(jìn)行推廣得從這些方面完善流程：把保險(xiǎn)條款中可能引起爭(zhēng)議的條款做突出處理，對(duì)專業(yè)術(shù)語(yǔ)作詳細(xì)說(shuō)明；把免責(zé)條款的閱讀作為投保的必要環(huán)節(jié)；減少數(shù)據(jù)傳輸可人為操作環(huán)節(jié)；建立精細(xì)有效的身份認(rèn)證機(jī)制確保投保人的真實(shí)身份。

3.提高移動(dòng)保險(xiǎn)的安全性能。移動(dòng)保險(xiǎn)的安全性不高是阻礙其持續(xù)發(fā)展的最重要原因，改善技術(shù)環(huán)境既得有政府重視保險(xiǎn)信息化投入，學(xué)者們技術(shù)研究，還需要保險(xiǎn)企業(yè)重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，從物理層、網(wǎng)絡(luò)層安全和系統(tǒng)層三個(gè)方面進(jìn)行安全防范。物理安全防范應(yīng)從設(shè)備、線路、系統(tǒng)所處環(huán)境進(jìn)行；網(wǎng)絡(luò)層可以通過(guò)防火墻安全技術(shù)、入侵檢測(cè)安全技術(shù)等防止黑客、病毒入侵，保護(hù)移動(dòng)支付安全。系統(tǒng)層安全防范需要關(guān)注移動(dòng)系統(tǒng)研究最新成果、及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)、數(shù)據(jù)備份。

篇3

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2011)08-024-04

編者按：巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議II將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)出臺(tái)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)與指引，中國(guó)的商業(yè)銀行開(kāi)始探索集中統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理之路。日前，銀監(jiān)會(huì)召集部分準(zhǔn)備實(shí)施新協(xié)議的商業(yè)銀行在廣西南寧舉行研討會(huì)，就操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新監(jiān)管動(dòng)態(tài)、日常管理機(jī)制、信息系統(tǒng)研發(fā)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和高級(jí)計(jì)量法實(shí)施等議題進(jìn)行討論?，F(xiàn)選取部分會(huì)議成果予以刊發(fā)，以供讀者參考。

操作風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以來(lái)就存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是直到2004年的新資本協(xié)議，國(guó)際監(jiān)管組織才正式將其視作一項(xiàng)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和計(jì)量。由此，操作風(fēng)險(xiǎn)被列為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在第一支柱下單獨(dú)針對(duì)其計(jì)提監(jiān)管資本，并針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了專門(mén)的要求。

但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)類型加以管理的時(shí)間較短，因此其管理和計(jì)量即便在發(fā)達(dá)國(guó)家也仍處于起步階段，新資本協(xié)議的雖為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提供了規(guī)范，但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，長(zhǎng)期以來(lái)只有巴塞爾委員會(huì)2003年的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱03版《穩(wěn)健做法》)。直到2010年10月，巴塞爾委員會(huì)公布了研究文件《保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)建模中的緩釋作用》，2010年12月，巴塞爾委員會(huì)又了更新后的《穩(wěn)健做法》征求意見(jiàn)稿，同時(shí)了《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的征求意見(jiàn)稿。2011年6月，巴塞爾委員會(huì)經(jīng)討論同意這兩份文件；2011年7月，新版的《穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱2011年版《穩(wěn)健做法》)和《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》正式并生效。我們注意到，上述的動(dòng)態(tài)變化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理向?qū)I(yè)化、精細(xì)化方向發(fā)展的必然，而對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，更為具體和精細(xì)化的管理要求將有利于推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平。本文介紹了2010年以來(lái)巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管方面的最新動(dòng)態(tài)，然后分析這些監(jiān)管動(dòng)態(tài)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)

完善健全的治理架構(gòu)是實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，2011年版的《穩(wěn)健做法》最主要的亮點(diǎn)即在于強(qiáng)化了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)方面的具體要求，更加明確了不同層級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與問(wèn)責(zé)。

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)

首先，《穩(wěn)健做法》明確要求董事會(huì)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)確保全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行的有效性。董事會(huì)亦應(yīng)定期對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其管理情況進(jìn)行核驗(yàn)。另外，新版《穩(wěn)健做法》還提出，董事會(huì)不僅應(yīng)負(fù)責(zé)在全行建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，還應(yīng)該負(fù)責(zé)確定本行操作風(fēng)險(xiǎn)偏好及容忍度的設(shè)置。

與之相對(duì)應(yīng)的是，《穩(wěn)健做法》也要求銀行的高管層將董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架加以落實(shí)，并強(qiáng)調(diào)高管層應(yīng)確保本行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員能有效履職。

此外，對(duì)于較大規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行來(lái)說(shuō)，《穩(wěn)健做法》還要求其建立專司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)應(yīng)包含操作風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員、業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員等，委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議并向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行直接報(bào)告。

(二)思考與啟示

2010年版《穩(wěn)健做法》厘清了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的一些具體問(wèn)題，但是仍然留存了一些模糊地帶和爭(zhēng)議。如雖然董事會(huì)的職責(zé)得到了強(qiáng)化，但是一方面對(duì)董事會(huì)如何履責(zé)仍然失之籠統(tǒng)，而另一方面卻又對(duì)董事會(huì)提出了諸如定期核驗(yàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度等執(zhí)行層面的要求，這顯然又同高管層的職責(zé)產(chǎn)生了交叉。此外，從當(dāng)前的國(guó)際實(shí)踐來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度的概念仍然模糊，因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和本質(zhì)上差異很大，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅包含銀行內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)(如流程、內(nèi)部欺詐等)，也包含了很多外生性的風(fēng)險(xiǎn)，即便其中的內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行估量，外生性操作風(fēng)險(xiǎn)則很難界定其風(fēng)險(xiǎn)暴露。因此，如果操作風(fēng)險(xiǎn)暴露難以確定，則設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好將變得非常困難。2011年版的《穩(wěn)健做法》也并未在這方面提出明確的操作方案。

不過(guò)從總體上看，2011年版《穩(wěn)健做法》提出的治理架構(gòu)方面的要求不僅令操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分更加明確，也為銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了普遍標(biāo)準(zhǔn)。至于如何將已經(jīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些理念和做法(如職責(zé)分工、專業(yè)委員會(huì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度設(shè)置等)合理有效地用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我們認(rèn)為這些都是開(kāi)拓性和建設(shè)性的命題，而且這些問(wèn)題本身也并無(wú)一致性的解答案，《穩(wěn)健做法》也給予了商業(yè)銀行實(shí)踐的彈性，銀行在關(guān)注這些要素的基礎(chǔ)上，宜制定與自身特點(diǎn)相匹配的落實(shí)方案。

二、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理

新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱進(jìn)行管理和計(jì)量后，自然也必須建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理框架，《穩(wěn)健做法》再次確認(rèn)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理所包含的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制及緩釋的流程，并對(duì)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)提出了具體的要求。

(一)全流程管理新要求

2003年版《穩(wěn)健做法》在全流程管理方面僅包含了風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)映射四項(xiàng)內(nèi)容，而2011年版《穩(wěn)健做法》還提出操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估也應(yīng)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)以及外部損失數(shù)據(jù)的收集和分析、情景分析以及對(duì)不同工具運(yùn)行結(jié)果的綜合分析。此外，新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上線前除了應(yīng)評(píng)估其蘊(yùn)含的操作風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素納入其定價(jià)機(jī)制。而在報(bào)告機(jī)制方面，2011年版《穩(wěn)健做法》也提出銀行應(yīng)建立常規(guī)報(bào)告和壓力場(chǎng)景報(bào)告兩種機(jī)制，并且必須包含本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況與制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度吻合情況等。

(二)分析及啟示

我們不難發(fā)現(xiàn)，上述新要求其實(shí)也有著豐富的內(nèi)涵，且隱含了巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的總體思路。

首先，將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部損失數(shù)據(jù)收集及分析列為對(duì)所有銀行的普遍要求，而不僅僅局限在實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行，這表明巴塞爾委員會(huì)再次強(qiáng)調(diào)損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心，也是全流程管理的起點(diǎn)。我們甚至不難推斷，提出更嚴(yán)格的損失數(shù)據(jù)收集要求，表明巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為即便對(duì)于實(shí)施基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的銀行而言，進(jìn)行更為精細(xì)化的損失數(shù)據(jù)收集也是必須的，也部分矯正了先前的一種觀點(diǎn)，即認(rèn)為損失數(shù)據(jù)收集和情景分析的目的主要是為實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行建模所需。事實(shí)上，巴塞爾委員會(huì)的2011年版的《穩(wěn)健做法》給出了明確的信號(hào)，損失數(shù)據(jù)收集的作用不僅是用于建模，更應(yīng)用于收集全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，并且不僅應(yīng)包含“收集”，更應(yīng)把落腳點(diǎn)放在“分析”，且應(yīng)融合內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，做到“回顧”和“前瞻”相結(jié)合，形成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)的合力。

其次，對(duì)不同工具運(yùn)行提出綜合比較分析的要求表明，巴塞爾委員會(huì)明確要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間應(yīng)當(dāng)建立良好的互動(dòng)關(guān)系，而這點(diǎn)正是目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所缺乏的。尤其是在我國(guó)，一方面前期已經(jīng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的銀行在開(kāi)發(fā)和推廣工具方面尚處于起步階段，對(duì)工具運(yùn)行結(jié)果的分析也很不足，更難以建立不同管理工具之間的互動(dòng)機(jī)制，另一方面由于不同管理工具往往在開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)上會(huì)由不同團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，甚至可能會(huì)由不同部門(mén)主持，因此建立不同工具之間的互動(dòng)就面臨更大的挑戰(zhàn)。

第三，要求把操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估加入定價(jià)機(jī)制表明，巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)推動(dòng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與計(jì)量結(jié)合的實(shí)踐。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)在定義、邊界界定、定量等方面還爭(zhēng)議較大，但是銀行應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)制，并且將操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的概念運(yùn)用于日常管理，一方面對(duì)業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)起到規(guī)范制約的作用，另一方面也對(duì)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到促進(jìn)作用。

第四，提出了在壓力場(chǎng)景下的報(bào)告機(jī)制，可以認(rèn)為是對(duì)報(bào)告機(jī)制的一種完善。結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐，我們可以認(rèn)為這是對(duì)各行已經(jīng)執(zhí)行的重大事件報(bào)告的一種規(guī)范化。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)事件往往具有突發(fā)性、不可預(yù)期性和外生性的特點(diǎn)，因此及時(shí)對(duì)外部壓力場(chǎng)景做出反饋，通過(guò)報(bào)告體系使高管層或董事會(huì)知曉，是十分重要的環(huán)節(jié)。

當(dāng)然，如果我們仔細(xì)斟酌，也容易發(fā)現(xiàn)，2011年版《穩(wěn)健做法》雖然提出了不少新理念和規(guī)范，但是在實(shí)際操作上仍然缺少具體方法的指導(dǎo)，如對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)仍然囿于多種不確定性而難以準(zhǔn)確執(zhí)行，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間如何建立互相補(bǔ)充完善的機(jī)制也不明確。此外，如何定義壓力場(chǎng)景的報(bào)告、如何將操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度執(zhí)行納入操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等問(wèn)題，也都需要各方努力研究具體的執(zhí)行方法。

三、細(xì)化的高級(jí)計(jì)量法要求

(一)《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的主要內(nèi)容

由于巴塞爾委員會(huì)在制定新資本協(xié)議時(shí)就隱含了鼓勵(lì)銀行實(shí)施更為高級(jí)的計(jì)量方法的意向，因此不少計(jì)量手段較為成熟的銀行即著手開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法(AMA)。隨著高級(jí)計(jì)量法的鋪開(kāi)，出臺(tái)比新資本協(xié)議相關(guān)內(nèi)容更為具體的規(guī)范性文件也顯得非常迫切，而《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》(以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管指引》)正是在這樣的背景下出臺(tái)的，主要覆蓋了高級(jí)計(jì)量法的治理架構(gòu)、數(shù)據(jù)和建模三個(gè)部分。

首先，在治理架構(gòu)方面，《監(jiān)管指引》區(qū)分了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的驗(yàn)證(validation)以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核驗(yàn)(verification)，即驗(yàn)證應(yīng)當(dāng)作為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，對(duì)高級(jí)計(jì)量法的建模進(jìn)行驗(yàn)證，而對(duì)于包括計(jì)量和管理在內(nèi)的完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，則仍需要由獨(dú)立團(tuán)隊(duì)再次對(duì)其進(jìn)行有效性核驗(yàn)(見(jiàn)下圖)。另外，《監(jiān)管指引》還明確指出，實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)當(dāng)更加注重通過(guò)使用測(cè)試(use test)將計(jì)量結(jié)果運(yùn)用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并起到促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用。

其次，《監(jiān)管指引》明確了一些數(shù)據(jù)方面的要求，大致包括：

1.毛損失與凈損失的確認(rèn)：銀行可以選擇毛損失或凈損失進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，但是應(yīng)足夠?qū)徤?，如損失挽回消耗大量時(shí)間，則必須用毛損失作為建模依據(jù)，且銀行在計(jì)算凈損失時(shí)不得先行使用保險(xiǎn)緩釋進(jìn)行扣減，銀行如使用合格保險(xiǎn)緩釋，需要建立單獨(dú)的模型。

2.損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻：銀行應(yīng)明確其收集數(shù)據(jù)的門(mén)檻值，對(duì)于門(mén)檻值可以是全行統(tǒng)一的，也可以設(shè)置不同的門(mén)檻值，但是銀行必須足夠?qū)徤鞑⒋_保其設(shè)置的門(mén)檻值能將實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)事件均包括在內(nèi)。同時(shí)，鼓勵(lì)銀行根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類，對(duì)于同一分類的事件或條線設(shè)置相同的門(mén)檻值。

3.損失時(shí)間點(diǎn)：明確了可供選擇的時(shí)間點(diǎn)限于發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日和會(huì)計(jì)結(jié)算日三項(xiàng)，并認(rèn)為結(jié)算日是比較穩(wěn)健的做法。

第三，在建模方面，對(duì)于建模數(shù)據(jù)來(lái)源、分布假設(shè)等提出了要求：

1.數(shù)據(jù)來(lái)源。再次確認(rèn)了高級(jí)計(jì)量法建模數(shù)據(jù)來(lái)源必須包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素這四項(xiàng)要素，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是建模的主體，外部數(shù)據(jù)則是針對(duì)肥尾分布的校準(zhǔn)，情景分析作為對(duì)可重復(fù)損失事件的評(píng)估，也構(gòu)成數(shù)據(jù)來(lái)源的重要部分，而經(jīng)營(yíng)環(huán)境與內(nèi)部控制要素由于主觀性過(guò)強(qiáng)，目前尚難以直接植入模型。

2.精細(xì)化程度(granularity)。實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行歸類，并用于情景分析等場(chǎng)合。

3.分布假設(shè)。由于建立合適的分布是高級(jí)計(jì)量法的核心，因此銀行應(yīng)確保選取了合適的損失頻度及嚴(yán)重程度的分布假設(shè)，并應(yīng)保證進(jìn)入內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)均已包含在建模數(shù)據(jù)中，同時(shí)銀行可以針對(duì)分布的不同部分采用不同的假設(shè)，但是銀行應(yīng)建立完整的數(shù)據(jù)清洗、模型選取、擬合等環(huán)節(jié)的文檔記錄。

(二)分析與啟示

我們認(rèn)為，一方面高級(jí)計(jì)量法尚處于起步階段，另一方面高級(jí)計(jì)量法本身亦允許了較大的操作彈性?！侗O(jiān)管指引》雖然在治理、數(shù)據(jù)和建模三方面提出了一些規(guī)范，但是實(shí)踐中仍然有大量的彈性空間。從一些發(fā)達(dá)國(guó)家銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的經(jīng)驗(yàn)看，內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和情景分析在模型中的比重差異非常大。事實(shí)上，某些銀行的建模較大依賴了情景分析，而并非如很多人認(rèn)為來(lái)自于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，這可能因?yàn)楦鲊?guó)銀行經(jīng)營(yíng)和管理模式的差異，也可能因?yàn)椴煌y行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量的差異。而《監(jiān)管指引》在多個(gè)部分亦強(qiáng)調(diào)，巴塞爾委員會(huì)將在持續(xù)收集數(shù)據(jù)和調(diào)研的基礎(chǔ)上，在合適的范圍內(nèi)對(duì)可以確定的良好實(shí)踐予以明確。

四、第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌

除了公開(kāi)征求意見(jiàn)并提交高層討論的2011年版《穩(wěn)健做法》和《監(jiān)管指引》外，巴塞爾委員會(huì)還對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量實(shí)踐的一些問(wèn)題進(jìn)行了研究，其中比較重要的一項(xiàng)工作是在第二支柱框架下評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本充足情況。

事實(shí)上，雖然新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入了第一支柱，但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性，新資本協(xié)議也指出，監(jiān)管當(dāng)局將在第二支柱框架下評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的充足情況，并且可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本不足的銀行提出附加資本要求。本輪金融危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會(huì)都發(fā)現(xiàn)銀行實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)暴露可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際計(jì)提資本的數(shù)量，而基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法由于風(fēng)險(xiǎn)敏感度較低，對(duì)實(shí)際損失覆蓋的有效性也需要評(píng)估，可是在實(shí)踐中，一方面監(jiān)管當(dāng)局并無(wú)明確提出在第二支柱下如何評(píng)估未覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行在亦沒(méi)有在第二支柱下對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的覆蓋情況進(jìn)行評(píng)估。但是與之對(duì)應(yīng)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和合規(guī)管理不可分割的關(guān)系，不少監(jiān)管當(dāng)局和銀行內(nèi)部都制定過(guò)一些對(duì)內(nèi)控及合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估的規(guī)章，但是這些零散的文件卻并未納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管體系。正是在這樣的背景下，巴塞爾委員會(huì)亦打算研究在第二支柱下開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)資本充足情況的良好實(shí)踐。

篇4

    【關(guān)鍵詞】:商業(yè)銀行、操作風(fēng)險(xiǎn)、巴塞爾新資本協(xié)議、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

    【正文】:

    隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn),金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇,金融產(chǎn)品日新月異,與此同時(shí),銀行經(jīng)營(yíng)在必須控制和管理一些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等之外,不得不面臨著一類新的風(fēng)險(xiǎn)——“操作風(fēng)險(xiǎn)”的挑戰(zhàn)。

    操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。例如,1995年的巴林銀行倒閉、1996年三井住友銀行的巨額虧損以及2001年中國(guó)銀行的開(kāi)平案件,均可視為由操作風(fēng)險(xiǎn)所致。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,往往給銀行帶來(lái)巨大損失,嚴(yán)重時(shí)會(huì)直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉,甚至還會(huì)對(duì)整個(gè)金融行業(yè)或國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行都產(chǎn)生巨大的影響,因而越來(lái)越引起投資者、金融界、監(jiān)管當(dāng)局的重視。自然地,防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)也成為銀行經(jīng)營(yíng)管理者的一個(gè)重要課題。

    本文將首先介紹銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和實(shí)質(zhì),并揭示當(dāng)前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀。之后,分析造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,然后,在前面論述的基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和建議。

    一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)、內(nèi)涵和管理要求

    巴塞爾新資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中不難看出操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)三大方面的主要內(nèi)容,也是認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    (一)全面認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵

    認(rèn)識(shí)事物是改造事物的前提和關(guān)鍵,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度越高,才能有效的提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理的地位和管理的水準(zhǔn),有了正確的操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),才能夠上升到宏觀的決策和微觀的具體落實(shí)。張吉光認(rèn)為:“商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在五大方面錯(cuò)誤或偏差”。 (注1)通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究,筆者認(rèn)為:解決操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在錯(cuò)誤或偏差,成為提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。具體而言,要全面認(rèn)識(shí)和了解操作風(fēng)險(xiǎn),需要消除以下幾方面的誤區(qū)。

    1、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作性風(fēng)險(xiǎn)和操作中的風(fēng)險(xiǎn)

    根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類:人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐/內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。其中,屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。顯然,操作性風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作風(fēng)險(xiǎn),盡管操作性風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)類型。從筆者搜集整理的近幾年來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的近50起操作風(fēng)險(xiǎn)案例的數(shù)據(jù)顯示,操作性風(fēng)險(xiǎn)占總數(shù)的比例為70%。將操作風(fēng)險(xiǎn)狹隘地定義為操作性風(fēng)險(xiǎn)的做法,往往會(huì)使得建立在這一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn),從而使銀行難以防范那些突發(fā)事件的沖擊,如前一段時(shí)間工商銀行北京市分行出現(xiàn)的系統(tǒng)癱瘓、美國(guó)發(fā)生的“911”恐怖襲擊等。

    2、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于金融犯罪

    金融犯罪僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的主要類型,并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)對(duì)金融犯罪的定義,金融犯罪是指在金融活動(dòng)中,侵害金融管理制度、金融市場(chǎng)秩序以及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,依照我國(guó)刑法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為。對(duì)比巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,金融犯罪顯然不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。最簡(jiǎn)單的例子就是操作失誤,比如銀行員工誤將取款操作成存款,或者數(shù)字錄入錯(cuò)誤等均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,但并不構(gòu)成犯罪。將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪,往往會(huì)使商業(yè)銀行無(wú)意識(shí)地縮小操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍,錯(cuò)誤地將操作風(fēng)險(xiǎn)管理等同于金融犯罪管理,從而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)刭x予內(nèi)部審計(jì)或安全保衛(wèi)部門(mén)。這恰恰是造成目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展緩慢的原因所在。

    3、操作風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的,應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)配置資本

    表面上看操作風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)無(wú)規(guī)律可循。事實(shí)上,這只是人們觀察問(wèn)題的角度不正確造成的。如果我們就單個(gè)年份來(lái)看,一些操作風(fēng)險(xiǎn)事件是無(wú)規(guī)律的,一旦將這些操作風(fēng)險(xiǎn)事件放在很長(zhǎng)一段時(shí)間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來(lái)看,我們會(huì)發(fā)現(xiàn),這些操作風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生。這正是人們量化操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。最早提出操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的是Duncan Wilson。他在1995年12月的《risk》雜志中發(fā)表了“操作Var”的文章。文章認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)可以使用“在險(xiǎn)值(Var)”技術(shù)進(jìn)行測(cè)度,銀行可以建立來(lái)自于內(nèi)部和外部的操作損失事件數(shù)據(jù)庫(kù),并從數(shù)據(jù)擬合操作損失的分布,通過(guò)設(shè)置一個(gè)置信區(qū)間,比如95%,銀行就可以計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的Var,也就可以為其分配資本了。為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本的最大好處就在于,當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時(shí)候不至于癱瘓,甚至于倒閉。在不可量化思想的支配下,很難想象銀行會(huì)致力于操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開(kāi)發(fā)。這或許是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平難以提升的重要原因之一。

    4、操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是相互聯(lián)系的而不是孤立的

    從表面看,工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間并無(wú)多大聯(lián)系。而停電、詐騙以及“非典”之間更是風(fēng)馬牛不相及。由此,很多人得出“各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的,從而操作風(fēng)險(xiǎn)是突發(fā)事件”的結(jié)論。這其實(shí)是忽略了隱藏在不同表面現(xiàn)象背后的共性本質(zhì),忽略了眾多隨機(jī)變量近似地服從正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)原理。以工作人員操作失誤、銀行員工欺詐和關(guān)鍵人員流失三類風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看,它們的本質(zhì)均是人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn),且在足夠長(zhǎng)期限和足夠多數(shù)據(jù)的情況下可以近似地描繪出其概率分布。停電、詐騙與“非典”之間的關(guān)系與此相似,三者均屬于外部因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn),且眾多上述事件同樣會(huì)近似地服從正態(tài)分布。只有看到各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系,才能準(zhǔn)確地描述銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而從整體上把握操作風(fēng)險(xiǎn)。這正是巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)定義的基礎(chǔ)所在。那種以孤立的、隔離的眼光看待操作風(fēng)險(xiǎn)的做法只能將各個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)視作突發(fā)事件,也就無(wú)法從整體上把握銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),更不用說(shuō)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效的管理了。目前國(guó)內(nèi)很多銀行就存在這一問(wèn)題,當(dāng)面對(duì)“非典”沖擊之時(shí),當(dāng)遭受系統(tǒng)癱瘓之時(shí),銀行并未從操作風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)之進(jìn)行系統(tǒng)分析和把握,只是將其看作突如其來(lái)的偶然事件,應(yīng)付過(guò)去。如此一來(lái),銀行根本不會(huì)想到為其準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案和分配經(jīng)濟(jì)資本。再次面對(duì)類似事件,銀行只能是屢屢受損,甚至于出現(xiàn)災(zāi)難性的后果。

    操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還應(yīng)注意到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅僅是稽核審計(jì)部門(mén)的事,應(yīng)該是業(yè)務(wù)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理要求;管理者非常容易對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生偏好,不應(yīng)該因此而忽視操作風(fēng)險(xiǎn)的重要地位;操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重視資源的投入,尤其是更多的人力(培養(yǎng)專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才,建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的團(tuán)隊(duì))、財(cái)力(投入資金用于操作風(fēng)險(xiǎn)的模型和系統(tǒng)建設(shè))、物力(配置更多的固定資產(chǎn)資源,為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供環(huán)境和保障)等等方面的投入。只有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有了清醒認(rèn)識(shí)、足夠的重視,才能上升到如何落實(shí)和實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程及事后的評(píng)價(jià)。

    (二)、巴塞爾委員會(huì)對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提出的要求

    巴曙松在《巴塞爾新資本協(xié)議研究》一書(shū)中曾經(jīng)提到:“操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、監(jiān)管者的作用和信息披露的作用”(注2)。巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,將管理操作風(fēng)險(xiǎn)歸納為四部分的具體要求:

    1、建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)首先建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,這要求董事會(huì)應(yīng)當(dāng)了解作為一個(gè)獨(dú)特的、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)種類-----銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)種類的特定特征的理解。巴塞爾委員會(huì)也承認(rèn),銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面可以發(fā)揮重要作用。

    2、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的類別、衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法、監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)的手段和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制等的電子化管理系統(tǒng)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行跟蹤,有效的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。建立衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的必要方法,實(shí)施可以持續(xù)監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和重大業(yè)務(wù)損失的應(yīng)用系統(tǒng)。

    3、監(jiān)管者的作用

篇5

中圖分類號(hào)：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007―4392(2007)09―0052―03

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分析

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性

這是操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)相比都很不同的一種特性。后兩者盡管在各產(chǎn)品和業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)會(huì)各有差異，但同一類風(fēng)險(xiǎn)的影響因素具有共同的規(guī)律，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響，各金融產(chǎn)品本質(zhì)上具有同質(zhì)性，其價(jià)格波動(dòng)受許多共同因素的影響，而信用風(fēng)險(xiǎn)都可以分解為違約率和違約損失率等因素來(lái)分析，而且也大都受到企業(yè)、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)周期等大致相同的主要風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。但是，操作風(fēng)險(xiǎn)由于覆蓋范圍廣泛，誘發(fā)因素多種多樣，不同操作風(fēng)險(xiǎn)之間表現(xiàn)出明顯的性質(zhì)差異。外部欺詐、計(jì)算機(jī)病毒引發(fā)的系統(tǒng)崩潰、地震以及恐怖襲擊等盡管都同屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，但顯然其誘發(fā)因素和性質(zhì)的差異是很大的。這種性質(zhì)差異導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的管理從量化到管理控制、監(jiān)測(cè)等各個(gè)方面都具有很大的挑戰(zhàn)性。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性

與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，包括前臺(tái)、和后臺(tái)，總行、分支機(jī)構(gòu)和子公司，交易業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，等等。操作風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于業(yè)務(wù)流程之中，也存在于風(fēng)險(xiǎn)管理本身的實(shí)施過(guò)程之中。操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原因之一。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性

這是指反映操作風(fēng)險(xiǎn)的操作損失分布是不對(duì)稱的。這與信用風(fēng)險(xiǎn)相似，而與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相異。這主要反映在操作風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重程度上看可以分為兩類：一是發(fā)生頻率高、造成損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯(cuò)誤；二是發(fā)生頻率低但造成的損失相對(duì)大的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。這使得操作風(fēng)險(xiǎn)在分布上呈現(xiàn)出肥尾的非對(duì)稱特征。因此，試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)的非盈利性

這是操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比另一個(gè)重要的特性。后兩者由于存在盈利的可能，商業(yè)銀行承擔(dān)它們的一個(gè)主要?jiǎng)訖C(jī)是為了獲得盈利，而操作風(fēng)險(xiǎn)卻并不能直接帶來(lái)盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)樵跇I(yè)務(wù)開(kāi)展和機(jī)構(gòu)管理中它不可避免。因此，在承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，并將這種管理風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡能力視為其核心的競(jìng)爭(zhēng)能力。而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)而言，由于不具備盈利性，商業(yè)銀行的基本策略就是盡可能降低，然而這必須受到成本支出的約束，因而需要追求的是降低操作風(fēng)險(xiǎn)和增加管理成本之間的平衡。

(五)操作風(fēng)險(xiǎn)的可轉(zhuǎn)化性

在實(shí)踐中，操作風(fēng)險(xiǎn)通?？梢赞D(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，巴林銀行的內(nèi)部控制缺陷和交易員里森的欺詐最終轉(zhuǎn)化為該銀行在日本金融市場(chǎng)上的巨大風(fēng)險(xiǎn)；一系列銀行信貸流程中的問(wèn)題最終也會(huì)轉(zhuǎn)化為大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的這種可轉(zhuǎn)化性，人們往往難以將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別開(kāi)來(lái)。一個(gè)典型的例子就是我國(guó)銀行體系大量的不良貸款，不少人由此認(rèn)為我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有缺陷，而實(shí)際上，大量不良貸款中相當(dāng)一部分反映了商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的水平欠缺。因?yàn)閲?yán)格地講，只有由于借款人信用水平變化(而并非信用水平低)所導(dǎo)致的可能損失才算是真正意義的信用風(fēng)險(xiǎn)。即便是借款給欺詐者，銀行首先面臨的也并非信用風(fēng)險(xiǎn)，而是操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻杩钫叩男庞盟讲](méi)有發(fā)生變化，導(dǎo)致銀行可能損失的是銀行內(nèi)部識(shí)別和管理信用水平的能力和流程出現(xiàn)的問(wèn)題。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行量化管理

在商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因交易數(shù)據(jù)豐富而最容易計(jì)量，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量就困難得多，但近些年隨著貸款銷售和資產(chǎn)證券化導(dǎo)致信貸產(chǎn)品流動(dòng)性加強(qiáng)，同時(shí)信用計(jì)量模型也不斷被開(kāi)發(fā)出來(lái)，其計(jì)量的難度相對(duì)降低。而操作風(fēng)險(xiǎn)則成為當(dāng)前最難計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，其主要原因是構(gòu)成復(fù)雜，性質(zhì)各異，各風(fēng)險(xiǎn)因子之間的可比性差；損失數(shù)據(jù)，尤其是大額損失數(shù)據(jù)稀少且缺乏積累；大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，與人的作用有關(guān)，難以客觀量化；風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開(kāi)發(fā)還處在非常初級(jí)的階段等。操作風(fēng)險(xiǎn)的量化困難目前已經(jīng)成為制約操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的重要因素。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)不易通過(guò)市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理中最為引人注目的策略和技術(shù)之一，也是金融體系實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)配置(即將風(fēng)險(xiǎn)由沒(méi)有承擔(dān)能力或意愿的參與者轉(zhuǎn)移到有承擔(dān)能力和意愿的參與者)的重要途徑。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，包括信用衍生產(chǎn)品在內(nèi)的各種市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁產(chǎn)品構(gòu)成了被稱之為金融工程和信用工程的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)。然而，市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁策略在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用相對(duì)而言就困難得多，傳統(tǒng)上商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)嫁的操作風(fēng)險(xiǎn)主要局限在保險(xiǎn)公司愿意承保的火災(zāi)、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)范圍，其主要原因在于上述操作風(fēng)險(xiǎn)難以計(jì)量的管理特征。不能計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，就不能定價(jià)，不能定價(jià)自然就不能交易轉(zhuǎn)讓。

(三)與業(yè)務(wù)線路的管理過(guò)程相融合

由于操作風(fēng)險(xiǎn)源自商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員、系統(tǒng)和流程等因素，對(duì)這些因素的管理顯然與業(yè)務(wù)線路本身的管理是相互融合的。即便是審計(jì)、公司治理和獨(dú)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，其最終發(fā)揮作用仍然必須通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)線路的管理產(chǎn)生影響而實(shí)現(xiàn)。因此，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，具體的業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)該首先對(duì)自身的操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)首要責(zé)任，董事會(huì)則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。

(四)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制所決定的環(huán)境和文化具有決定性的關(guān)鍵作用

公司治理是關(guān)于利益相關(guān)者之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的基本制衡結(jié)構(gòu)，直接決定了商業(yè)銀行內(nèi)部從事業(yè)務(wù)和管理各項(xiàng)活動(dòng)的人的相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制，內(nèi)部控制是覆蓋商業(yè)銀行所有人員在內(nèi)為達(dá)到預(yù)定業(yè)績(jī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，兩者共同作用決定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的基本環(huán)境和文化。只有在良好的公司治理和有效的內(nèi)部控制制度的規(guī)范下，才能確保商業(yè)銀行整體上將其操作風(fēng)險(xiǎn)有效地控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

(五)事前合規(guī)管理和事后稽核審查是主要管理手段

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，各項(xiàng)外部法規(guī)和內(nèi)部制

度是管理的主要依據(jù)，而對(duì)這些法規(guī)和制度的違反正是導(dǎo)致?lián)p失的直接原因。因此，保持對(duì)相關(guān)內(nèi)外部法律和規(guī)章制度的遵循是成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。傳統(tǒng)上，審計(jì)活動(dòng)(包括內(nèi)部審計(jì)和外部獨(dú)立審計(jì))是確保各項(xiàng)法規(guī)和制度得到遵循的主要手段。近些年金融界出現(xiàn)了強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢(shì)，與審計(jì)相比，合規(guī)管理偏于事前，更加符合風(fēng)險(xiǎn)管理事前性的要求。

(六)人在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮關(guān)鍵作用

盡管操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為來(lái)自于人員、系統(tǒng)流程和外部事件等多方面因素，但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，人的因素始終是決定性的因素。這一方面表現(xiàn)在人是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，而且職位越高，風(fēng)險(xiǎn)越大，因?yàn)橐坏┪桓邫?quán)重的人犯下錯(cuò)誤，其所導(dǎo)致的損失也相應(yīng)大很多；另一方面表現(xiàn)在人也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)力的主要來(lái)源，人的級(jí)別越高，權(quán)力越大，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和作用也越大。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略

(一)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

商業(yè)銀行在面臨某一項(xiàng)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，其應(yīng)對(duì)的策略可以分為基本的兩類：規(guī)避或者承擔(dān)。選擇規(guī)避策略，意味著商業(yè)銀行將拒絕開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)，或者關(guān)閉已開(kāi)展的該項(xiàng)業(yè)務(wù)。規(guī)避策略使得商業(yè)銀行徹底地消除了對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露，而且并不支付任何管理成本。很顯然，該策略的代價(jià)是在消除風(fēng)險(xiǎn)暴露的同時(shí)商業(yè)銀行也失去了開(kāi)展該業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的盈利。規(guī)避策略適用于操作風(fēng)險(xiǎn)很大和風(fēng)險(xiǎn)難以衡量、缺乏管理手段的新業(yè)務(wù)，也適用于操作風(fēng)險(xiǎn)水平和業(yè)務(wù)的盈利水平不匹配、不相稱的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略盡管簡(jiǎn)單，但其關(guān)鍵是如何科學(xué)地確定規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象，即什么樣的業(yè)務(wù)因操作風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大應(yīng)該規(guī)避。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行主要是依靠主觀經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的對(duì)象。近些年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)資本配置技術(shù)和操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法的發(fā)展，主要用于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)的基于經(jīng)濟(jì)資本配置的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)限額管理技術(shù)也逐漸開(kāi)始用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略應(yīng)用的技術(shù)基礎(chǔ)得以加強(qiáng)。

(二)內(nèi)部控制降低風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制降低操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容和方法：一是通過(guò)實(shí)施IT技術(shù)或項(xiàng)目管理方案等來(lái)改善業(yè)務(wù)部門(mén)本身的運(yùn)行質(zhì)量和管理水平；二是通過(guò)審計(jì)稽核、合規(guī)檢查和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)部門(mén)以外的管理部門(mén)的管理來(lái)降低業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)；三是通過(guò)改善公司治理和加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立作用，在商業(yè)銀行建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的良好環(huán)境和文化，制定合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。這一類方法的特點(diǎn)是通過(guò)內(nèi)部管理制度和方法的改進(jìn)對(duì)所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和降低。

(三)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

商業(yè)銀行并不能對(duì)所有承擔(dān)下來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)都可以采取策略降低風(fēng)險(xiǎn)的，有些應(yīng)該采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的策略。這一方面是因?yàn)橛行┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)過(guò)于復(fù)雜或者操作風(fēng)險(xiǎn)所涉及的知識(shí)領(lǐng)域并不是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力所在的領(lǐng)域，商業(yè)銀行并不擅長(zhǎng)管理和控制這一類操作風(fēng)險(xiǎn)，自己采取控制措施降低操作風(fēng)險(xiǎn)的投入成本相對(duì)較高，而經(jīng)濟(jì)體系中又存在著管理這類操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，合理的方法顯然是商業(yè)銀行以一定的代價(jià)將這一類操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擅長(zhǎng)管理這類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。典型的例子就是通過(guò)業(yè)務(wù)外包的形式將商業(yè)銀行并不擅長(zhǎng)或在戰(zhàn)略上不愿意重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)或管理環(huán)節(jié)委托給相應(yīng)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)。另一方面，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)闃I(yè)務(wù)中的某些操作風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)生概率很小、但后果很嚴(yán)重的性質(zhì)，商業(yè)銀行本身缺乏管理的手段和承擔(dān)的能力，于是通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)將該操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，而保險(xiǎn)公司則通過(guò)在全社會(huì)中集合類似的操作風(fēng)險(xiǎn)，在全社會(huì)范圍內(nèi)分?jǐn)傔@種風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)不僅是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁操作風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害、員工安全等的傳統(tǒng)手段，而且，隨著保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，保險(xiǎn)在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。

篇6

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。由操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉的深刻案例之一是巴林銀行由于沒(méi)有將交易與清算業(yè)務(wù)分開(kāi)這個(gè)制度上的缺陷以及其內(nèi)部審計(jì)的松散與監(jiān)管不力，直接走向了倒閉的命運(yùn)。1995年2月英國(guó)中央銀行英格蘭銀行宣布一條消息：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。10天后，又以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國(guó)際集團(tuán)收購(gòu)。巴林銀行總損失為13億美元，資本損失100%，從違規(guī)到災(zāi)難發(fā)生的時(shí)間僅為三年 。

近些年以來(lái)，國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)陷入危機(jī)甚至倒閉破產(chǎn)的事件，這些事件嚴(yán)重影響了政府、公眾和潛在海外投資者對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的信心。我國(guó)在與國(guó)際金融業(yè)接軌的同時(shí)，我國(guó)的銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸顯現(xiàn)，控制操作風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)及其影響因素分析

（一）《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義方面，學(xué)術(shù)界已有頗多的探討，他們分別從不同的方面進(jìn)行界定，使得目前尚沒(méi)有形成統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，最具影響力的操作風(fēng)險(xiǎn)定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》給出的界定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

1、人員因素。主要包括員工的思想道德素質(zhì)、員工的業(yè)務(wù)能力、內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、越權(quán)和行為、核心雇員流失、違反用工法等。人是操作風(fēng)險(xiǎn)防范的主體，在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時(shí)隨著我國(guó)法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。

2、內(nèi)部流程制度因素。主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控、支付結(jié)算錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤、制度的不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。一些銀行財(cái)會(huì)制度不完善、管理流程不清晰。目前，各商業(yè)銀行的制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計(jì)上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。

3、系統(tǒng)因素。包括軟件、硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評(píng)估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會(huì)出現(xiàn)存款重復(fù)入款、取款未下賬等。如果被不法分子利用將錢取走將使銀行蒙受無(wú)謂的損失。 商業(yè)銀行的技術(shù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)相互協(xié)調(diào)，確保系統(tǒng)的整體穩(wěn)定運(yùn)行，核心銀行系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)有效兼容，保持業(yè)務(wù)和管理需求的適宜性。

4、外部事件因素。主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅等。例如搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗因素都會(huì)給商業(yè)銀行造成損失。從短期來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自內(nèi)部欺詐和外部欺詐，在銀行的實(shí)踐中可以看出，由于內(nèi)部和外部欺詐所產(chǎn)生的損失額約占到全部損失的70%，損失頻度和強(qiáng)度均高于其他類型；從長(zhǎng)期來(lái)看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及問(wèn)題分析

自我國(guó)商業(yè)銀行體制改革以來(lái)，各商業(yè)銀行都在完善自身內(nèi)控制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、提高從業(yè)人員素質(zhì)等方面做了非常不懈的努力，但我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范仍處在探索階段。無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架還是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、管理和化解手段上，都處于初級(jí)階段，在實(shí)踐中還存在很多需要解決的問(wèn)題。

（一）錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念

一直以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行都把對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范做為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)與之相比，不論是在制度規(guī)則和認(rèn)識(shí)水平上都比較低，尚未形成全面的內(nèi)控文化。我國(guó)商業(yè)銀行以往是以“人治”為主，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度。只有當(dāng)發(fā)生重大事件時(shí)，才采取強(qiáng)硬的處罰手段來(lái)進(jìn)行管理，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，缺乏事前和事中的控制，使許多重要的防范制度形同虛設(shè)，未能做到防范于未然。

（二）內(nèi)控體系不完善

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操作風(fēng)險(xiǎn)的存在可謂是歷史悠久，自商業(yè)銀行誕生之日起，它便一直伴隨左右，然而人們對(duì)于其定義、重要性等的認(rèn)識(shí)卻不全面，2004年頒布的《新巴塞爾協(xié)議》才將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為三大主要風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2005年的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中首次提出了操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的提出背景及定義

20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不足而引發(fā)的震驚國(guó)際的商業(yè)銀行損失事件頻頻發(fā)生，有的銀行甚至因此而破產(chǎn)清算。1995年，巴林銀行由于操作管理存在問(wèn)題，交易業(yè)務(wù)與清算稽核沒(méi)有分離，外匯交易員兼總經(jīng)理的里森違規(guī)進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終導(dǎo)致具有230多年的銀行宣布破產(chǎn)。同樣由于銀行操作人員越權(quán)交易，1996年日本大和銀行紐約分行的員工帳外買賣美國(guó)聯(lián)邦債券，并偽造文件隱瞞虧損，在11年間有3萬(wàn)多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后從美國(guó)全面撤退。2002年，聯(lián)合愛(ài)爾蘭銀行美國(guó)分行的員工偽造交易單給銀行造成7.5億美元的損失。越來(lái)越多的銀行損失倒閉案件，使人們開(kāi)始關(guān)注被忽略已久的操作風(fēng)險(xiǎn)。2002年巴塞爾委員會(huì)舉行了一次全球性的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，損失數(shù)據(jù)調(diào)查中89個(gè)銀行提交了數(shù)據(jù)，涵蓋了超過(guò)47000個(gè)損失事件，共造成了77.95億歐元的損失。終于，在2004年的新資本協(xié)議中將其納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架之中。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件又分為七項(xiàng)內(nèi)容：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性、客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實(shí)體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、執(zhí)行、交割及流程管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作損失情況及操作風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特性

據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國(guó)從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬(wàn)元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國(guó)銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國(guó)有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。2001年，中國(guó)建設(shè)銀行吉林分行的工作人員內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒和印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙。2003年，審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中公布的"華光案"中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計(jì)從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74億，案發(fā)后，其中28.8億無(wú)法歸還。2005年，中國(guó)銀行黑龍江河松街支行內(nèi)外勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)詐騙，損失金額達(dá)10億元，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公開(kāi)對(duì)中國(guó)銀行提出批評(píng)。

從上述國(guó)際銀行以及我國(guó)商業(yè)銀行的案例中，我們可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)有其自己的獨(dú)特性。其中最主要的是其內(nèi)生于銀行的工作人員、日常操作、銀行的結(jié)構(gòu)等，不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)屬于外生性風(fēng)險(xiǎn)。其次是它的復(fù)雜性，由于發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因以及涉及的業(yè)務(wù)十分寬廣，監(jiān)管部門(mén)很難全面的監(jiān)管以及防范，無(wú)法有效控制損失頻率與大小。

有學(xué)者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的比重進(jìn)行了研究。其中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件占全部業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)事件的74.7%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線上的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額占全部業(yè)務(wù)線損失的97.6%，而商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件主要來(lái)源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員互相勾結(jié)所進(jìn)行的主觀的、故意的欺詐行為。從下圖可以了解到，內(nèi)部欺詐98起，比重為56.3%，外部欺詐34起，比重為19.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和金額都比較大，因此對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與度量迫在眉睫，而且對(duì)從業(yè)人員的監(jiān)督與管理尤為重要。

資料來(lái)源：張新楊：《我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)研究》 中國(guó)期刊網(wǎng)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方法

1、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要想做好防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，那么首先要從思想上重視。由于我國(guó)商業(yè)銀行在2005年第一次接觸操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，對(duì)其關(guān)注的時(shí)間比較短，尚未真正認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行內(nèi)部也沒(méi)有形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化。因此，當(dāng)務(wù)之急便是使銀行工作人員上至管理層下至普通員工都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有清楚的認(rèn)識(shí)，使得人人講風(fēng)險(xiǎn)，事事講風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

首先，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理，這樣可以使得交易業(yè)務(wù)與清算稽核相分離。其次，商業(yè)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層，都有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全行范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。

3、提高商業(yè)銀行工作人員的內(nèi)在素質(zhì)

從國(guó)內(nèi)外的案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與人密不可分，尤其在我國(guó)，內(nèi)部欺詐的比例達(dá)到56.3%。銀行應(yīng)建立完善的完善的防范約束機(jī)制，對(duì)違法越權(quán)的員工給予懲罰，同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行教育，避免其利欲熏心，鋌而走險(xiǎn)。

4、建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度機(jī)制

國(guó)際上通常認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測(cè)量。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)估機(jī)制基本上是定性的，由于各個(gè)國(guó)家有不同的內(nèi)部控制定義和框架，因此在測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)是也會(huì)有所差異，主要有美國(guó)COSO委員會(huì)的內(nèi)部控制框架、巴塞爾委員會(huì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架、英國(guó)的綜合準(zhǔn)則以及操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的記分卡法。而定量方法主要有三種，是巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中提出的三種估計(jì)方法：基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。商業(yè)銀行需要根據(jù)自己的實(shí)際情況，在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，選擇適合自己的測(cè)量方法，開(kāi)發(fā)出適合自己的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，使操作風(fēng)險(xiǎn)的大小直觀、全面的呈現(xiàn)出來(lái)。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)雖然是一個(gè)古老的風(fēng)險(xiǎn)，但是我們對(duì)它的認(rèn)識(shí)與研究仍然處在一個(gè)起步階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與度量仍需要很大的完善與創(chuàng)新。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮下，金融的國(guó)際化也是必然的，所以，商業(yè)銀行更需要完善與創(chuàng)新自己銀行內(nèi)部的防范措施與測(cè)量方法，使得操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與損失金額都降到最小。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾委員會(huì).巴塞爾新資本協(xié)議[Z].2004.

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關(guān)鍵詞 金融投資 操作風(fēng)險(xiǎn) 可控 穩(wěn)定

一、影響金融投資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的原因及控制措施

目前國(guó)內(nèi)常見(jiàn)的金融投資產(chǎn)品有：股票，期貨，債券，基金，黃金，外匯，現(xiàn)貨及信托等。結(jié)合金融投資產(chǎn)品的特點(diǎn)，將其風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃椋嘿Y本風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)成因逐一進(jìn)行分析，得出相應(yīng)的控制措施。

1.關(guān)于資本風(fēng)險(xiǎn)

資本風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在金融產(chǎn)品發(fā)行者的資金實(shí)力是否可靠，也常常延伸出一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。股票、債券、基金及信托這些投資產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指與金融產(chǎn)品的發(fā)行者相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)，以信托為例，信托公司倒閉，就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？刂拼胧┰谟谶x擇信用度高的發(fā)行者，并注重信用風(fēng)險(xiǎn)的分散，避免全部投資的資金與同一個(gè)的發(fā)行者相關(guān)聯(lián)。

2.關(guān)于利率風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是針對(duì)于所有與利率變化有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。作為金融產(chǎn)品，其自身的收益好壞基本上都與目前的利率水平與后期的利率變化息息相關(guān)。他直接影響金融產(chǎn)品的價(jià)格漲跌，金融產(chǎn)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)直接受其影響。期貨與現(xiàn)貨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是在于價(jià)格變化。利率風(fēng)險(xiǎn)及價(jià)格風(fēng)向的控制措施在于根據(jù)變化趨勢(shì)的預(yù)判去決定相應(yīng)的操作方向，即多頭還是空頭，這在現(xiàn)貨中經(jīng)常能夠遇到。同時(shí)調(diào)整好持倉(cāng)量，控制好持倉(cāng)量與資金的比例。

3.關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

投資者決定用資金去購(gòu)買金融產(chǎn)品本身就是屬于一種買賣行為，這就構(gòu)成了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因，即買賣雙方。內(nèi)、外需，供求關(guān)系，季節(jié)變化，國(guó)際戰(zhàn)爭(zhēng)，人文習(xí)慣，政策性原因還有市場(chǎng)的周期性，這些都會(huì)影響到市場(chǎng)的變化與走向，這些也是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的所在，同時(shí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)影響到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響最深的是黃金，其次是現(xiàn)貨與期貨?？刂拼胧┰谟诙聪な袌?chǎng)信息，了解所操作的金融產(chǎn)品與那些市場(chǎng)有關(guān)，根據(jù)相關(guān)市場(chǎng)信息對(duì)價(jià)格進(jìn)行短期與中長(zhǎng)期預(yù)判，并進(jìn)行行營(yíng)的操作。例如現(xiàn)貨一般與農(nóng)產(chǎn)和季節(jié)相關(guān)，黃金一般與原油相關(guān)?，F(xiàn)貨企業(yè)也要結(jié)合市場(chǎng)信息做好倉(cāng)儲(chǔ)準(zhǔn)備。

4.關(guān)于匯率風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)逐漸一體化，不同幣種之間的互換成為了常見(jiàn)的金融行為，匯率的波動(dòng)加大了匯率風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于匯率的風(fēng)險(xiǎn)大多與國(guó)際形勢(shì)有關(guān)，外匯儲(chǔ)備、利率、通貨膨脹等都是主要影響匯率的原因。外匯與黃金的投資風(fēng)險(xiǎn)也受匯率影響。針對(duì)進(jìn)出口企業(yè)可以進(jìn)行合同方面的約定措施，約定雙方風(fēng)險(xiǎn)比例，或者與匯率鎖定公司簽訂匯率鎖定合約。對(duì)個(gè)人可以在操盤(pán)技巧與規(guī)律上進(jìn)行控制。

二、操盤(pán)風(fēng)險(xiǎn)及管理

現(xiàn)在的金融投資產(chǎn)品大都應(yīng)用了電子盤(pán)面進(jìn)行價(jià)格走勢(shì)的規(guī)律性的分析。在股票、期貨、現(xiàn)貨、黃金與外匯的操作過(guò)程中都可以應(yīng)用，關(guān)于操作技巧可以通過(guò)以下幾種方式進(jìn)行：

1.盤(pán)面規(guī)律與K線

電子盤(pán)面是由一根根“K”線組成的，K線是反應(yīng)一段時(shí)間內(nèi)（商品）的價(jià)格變化，K線具有多種形態(tài)，不同形態(tài)的K線的組成也會(huì)預(yù)示著一些現(xiàn)象的發(fā)生，掌握K線的規(guī)律是進(jìn)行盤(pán)面操作風(fēng)險(xiǎn)可控的一種常見(jiàn)方法。

2.做好止盈與止損短線操作

大多數(shù)投資人在進(jìn)行盤(pán)間操作時(shí)都會(huì) 有“眼熱”問(wèn)題出現(xiàn)，見(jiàn)到盤(pán)勢(shì)大好的時(shí)候進(jìn)行追單操作，或者在單子被套的時(shí)候持單，甚至是重倉(cāng)持單，這種行為在盤(pán)間操作時(shí)是比較忌諱的，在操盤(pán)時(shí)常有兩句話叫“物極必反”與“見(jiàn)好就收”，在進(jìn)行每一批進(jìn)單操作時(shí)都要設(shè)置好止盈位置與止損位置。順勢(shì)追漲殺跌，宜追初漲，忌追高位，宜追初追，忌追地板。

3.倉(cāng)位控制與鎖倉(cāng)

統(tǒng)計(jì)好自己可以進(jìn)行操作的倉(cāng)位量，將倉(cāng)位分成三份或者四份，依據(jù)行情每次進(jìn)行操作時(shí)只用其中一份的倉(cāng)位進(jìn)行操作，并保證一方的進(jìn)倉(cāng)量不能超過(guò)全部倉(cāng)位的一半，其余倉(cāng)位為鎖倉(cāng)做好準(zhǔn)備。

4.成交量變化

在持續(xù)下跌的價(jià)格低位區(qū)，出現(xiàn)成交量增加價(jià)格趨穩(wěn)，說(shuō)明底部在積聚上漲動(dòng)力，可以適量買進(jìn)待漲；成交量持續(xù)增加，價(jià)格逐漸上升，是最常見(jiàn)的多頭主動(dòng)進(jìn)攻模式，應(yīng)積極進(jìn)場(chǎng)買入；成交量顯著減少，價(jià)格大漲后出現(xiàn)橫盤(pán)，此為警戒出倉(cāng)的信號(hào)；成交量繼續(xù)減少，價(jià)格逐漸下跌，此時(shí)應(yīng)及時(shí)止損出倉(cāng)；價(jià)格經(jīng)過(guò)多次大幅漲跌，出現(xiàn)成交量增加，此時(shí)忌空倉(cāng)，如果多頭進(jìn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)為逆勢(shì)應(yīng)及時(shí)離場(chǎng)觀望；在低價(jià)區(qū)出現(xiàn)增量有底部反彈的趨勢(shì)，此時(shí)不適宜進(jìn)場(chǎng)，應(yīng)做觀望。

三、結(jié)論

由此可見(jiàn)，縱使金融投資產(chǎn)品萬(wàn)般變化，都無(wú)法擺脫其自身具有的商品屬性，抓住金融投資產(chǎn)品的特點(diǎn)與規(guī)律，加上對(duì)固有屬性的技術(shù)分析與方法應(yīng)用，就可以做到操作風(fēng)險(xiǎn)的可控制管理，也可以發(fā)揮作為金融投資有強(qiáng)大的融資獲利的作用，也可以活躍商品市場(chǎng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

參考資料：

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篇9

住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)目前還沒(méi)有權(quán)威定義，參照銀行業(yè)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但包括法律風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)公積金行業(yè)中普遍存在，但沒(méi)有引起足夠的重視，也沒(méi)有對(duì)住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)研究，本文試圖從住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀入手，分析原因，提出相應(yīng)對(duì)策。

一、現(xiàn)狀

住房公積金制度自1999年《住房公積金管理?xiàng)l例》頒布以來(lái)，在推進(jìn)住房制度改革，幫助職工家庭解決基本住房需求，解決和改善城鎮(zhèn)居民的住房問(wèn)題的同時(shí)，住房公積金管理水平也得到了較快的提升。但在住房公積金管理中，操作風(fēng)險(xiǎn)在各公積金管理中心以不同的類型的事件顯現(xiàn)。

（一）內(nèi)部欺詐損失案件屢破記錄

我國(guó)住房公積金在內(nèi)部管理和監(jiān)督層面上缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范以及未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)、責(zé)任追究機(jī)制和未建立健全監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致公積金對(duì)內(nèi)部的管理失控，內(nèi)部欺詐案件數(shù)額一件比一件驚人。例如，湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹(shù)彪貪污、挪用公積金一案，被稱為當(dāng)時(shí)（2004年）的“全國(guó)住房公積金第一案”，1999年9月至2004年1月，李樹(shù)彪利用其職務(wù)便利，撇開(kāi)單位內(nèi)部的審核、管理環(huán)節(jié)，與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)惡意串通，作案29次，從銀行和其他金融機(jī)構(gòu)非法獲取貸款6675.5萬(wàn)元，實(shí)際占用6229.1061萬(wàn)元。郴州市中級(jí)人民法院一審判決李樹(shù)彪死刑。2009年，據(jù)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》報(bào)道，北京市住房公積金管理中心朝陽(yáng)區(qū)分中心（下稱朝陽(yáng)分中心）原主任劉毅被檢查部門(mén)帶走，其任職期間先后挪用近9000萬(wàn)元住房公積金。2014年，爆出吉林通化公積金挪用案，案件涉嫌金額驚人，又破歷史紀(jì)錄。

（二）外部欺詐案件常見(jiàn)報(bào)端

住房公積金的外部欺詐案件主要發(fā)生現(xiàn)在貸款和支取兩個(gè)領(lǐng)域上。在貸款方面的表現(xiàn)為：申請(qǐng)人冒名貸款或虛構(gòu)申請(qǐng)人騙取貸款，或貸款后潛逃；申請(qǐng)人明知自己無(wú)履行合同的實(shí)際能力或擔(dān)保能力，采取欺騙手段申請(qǐng)貸款的；未將貸款按規(guī)定用途使用，任意揮霍致使貸款無(wú)法償還的；為爭(zhēng)取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無(wú)法償還的；隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的。例如，劉凡等3人利用他人名義冒頂替，使用欺騙手段在北京住房公積金管理中心騙取管理中心借款1376萬(wàn)元。在支取方面表現(xiàn)為：提交虛假材料和授權(quán)委托書(shū)代替他人支取公積金；偽造退休證、身份證等相關(guān)證件，提前支取公積金；虛構(gòu)建房、大修房屋手續(xù)，支取公積金。此類情況一旦發(fā)生，追繳公積金存在很大的不確定性。例如，中山首例非法套取住房公積金案15人被公訴，南寧對(duì)非法騙提住房公積金行為立案51起 查處48起，安徽宣城判處騙提公積金者有期徒刑……。

（三）信息系統(tǒng)損失事件鮮為人知

由于維護(hù)不到位，操作不規(guī)范，或雷電短路損毀，使用不規(guī)范介質(zhì)，或人為故意所致，甚至地震等等導(dǎo)致計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞以及系統(tǒng)崩潰，造成系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)丟失和信息混亂，這給我國(guó)的住房公積金帶來(lái)致命性的打擊。

（四）資產(chǎn)隱形損失事件時(shí)有發(fā)生

住房公積金的資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上分為存款、應(yīng)收款、國(guó)債、委托貸款和逾期貸款等，這些資產(chǎn)顯性的損失易被發(fā)現(xiàn)，而隱形損失不易發(fā)現(xiàn)但時(shí)有發(fā)生。隱形損失主要表現(xiàn)為資產(chǎn)配置不合理，資產(chǎn)收益率低，在公積金滿足住房貸款后，公積金配置存款和國(guó)債的年限和種類會(huì)影響流動(dòng)性和收益。有的公積金管理中心沒(méi)有爭(zhēng)取銀行存款的上浮政策，未獲得或少獲得利率上浮區(qū)間的利息收益，也造成資產(chǎn)的隱形損失。

（五）業(yè)務(wù)辦理不規(guī)范埋下敗訴苦果

住房公積金管理中心在日常業(yè)務(wù)辦理應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的管理制度和法律原則。在這個(gè)過(guò)程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)辦理不規(guī)范，無(wú)法滿足或違反法律要求，在法律訴訟案件中時(shí)有敗訴案件發(fā)生，給住房公積金管理中心造成了經(jīng)濟(jì)損失，在這些敗訴案件中主要有三類：訴訟時(shí)效和法定執(zhí)行時(shí)效過(guò)期、主體資格不適用、不作為等。第一類是法定時(shí)效過(guò)期案件敗訴，此類案件主要發(fā)生在貸款追繳方面，管理中心因?yàn)殄e(cuò)過(guò)法定期間或訴訟時(shí)效，導(dǎo)致訴訟無(wú)效，喪失追索權(quán)，形成損失。逾期貸款的訴訟時(shí)效期間為2年，超過(guò)2年后進(jìn)行訴訟就是無(wú)效訴訟，只能進(jìn)行協(xié)議協(xié)商；保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)效是保證期間，一旦超過(guò)保證期間，保證人就會(huì)免除保證責(zé)任；在抵押權(quán)存續(xù)期滿未處置抵押物將導(dǎo)致抵押權(quán)的消滅，如果對(duì)法定的時(shí)效沒(méi)有進(jìn)行主張權(quán)利，就很容易形成法律風(fēng)險(xiǎn)。第二類為主體資格不適用敗訴，有的公積金管理中心在受理貸款、擔(dān)保和提取公積金時(shí)不實(shí)行當(dāng)事人當(dāng)面進(jìn)行身份認(rèn)證和簽字的操作辦法，當(dāng)出現(xiàn)法律糾紛時(shí)，多會(huì)因主體資格問(wèn)題而敗訴；在保證擔(dān)保實(shí)踐中，一些管理中心把《擔(dān)保法》規(guī)定不得作為保證人的國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等）、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)作為保證人，這也會(huì)因擔(dān)保無(wú)效而敗訴。第三類第為不作為案件敗訴，有的管理中心在匯繳，拒絕接受合規(guī)貸款申請(qǐng)及破產(chǎn)改制補(bǔ)繳工作中，對(duì)少繳、停繳、欠繳的單位沒(méi)有按規(guī)定進(jìn)行催建，置之不理，放任自流，形成工作中的“不作為”，那么繳存人有權(quán)依法要求管理中心承擔(dān)因行政“不作為”帶來(lái)的責(zé)任和損失。

二、原因

造成以上風(fēng)險(xiǎn)事件的原因是多方面的，歸納起來(lái)主要有有六個(gè)方面。一是新興行業(yè)，積累操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)少，住房公積金制度建立在我國(guó)僅有30多年的歷史，是一個(gè)新興行業(yè)，沒(méi)有現(xiàn)成的管理經(jīng)驗(yàn)可借鑒，全國(guó)的公積金管理在設(shè)區(qū)的市成立管委會(huì)進(jìn)行分散管理，各地管理模式還處在全委托銀行、半委托銀行、自主管理三種模式并存的探討階段，操作風(fēng)險(xiǎn)管理積累的經(jīng)驗(yàn)很少。二是認(rèn)識(shí)誤區(qū)，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)審、廉政管理，內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；廉政管理是對(duì)工作人員在履行其職能時(shí)不，辦事公正廉潔等方面的管理；操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過(guò)程的管理。三是機(jī)構(gòu)缺位，沒(méi)有設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，當(dāng)今住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不健全，機(jī)構(gòu)缺失，主要表現(xiàn)在：操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門(mén)的管理部門(mén)；基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。長(zhǎng)此以往，這種缺失的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)將嚴(yán)重阻礙我國(guó)住房公積金的發(fā)展。四是人才匱乏，沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人才，目前從我國(guó)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制中看出，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才重視不夠，招錄、引進(jìn)、培養(yǎng)、留住風(fēng)險(xiǎn)管理人才的工作措施不得力；五是政策缺失，沒(méi)有統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，在住房公積金操作管理這一塊，沒(méi)有建立一套正確的統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。如果沒(méi)有一套統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，那么就會(huì)出現(xiàn)各行其是的效果，上級(jí)管理部門(mén)對(duì)下屬部門(mén)無(wú)法進(jìn)行有效的管理和控制，各單位也沒(méi)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引可遵循，從而給單位各方面帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。六是流程失范，創(chuàng)造了風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的環(huán)境，目前，在住房公積金大多數(shù)管理中心已實(shí)現(xiàn)了流程管理，但在流程管理中隱含了大量的風(fēng)險(xiǎn)事件沒(méi)有引起足夠的重視。

三、對(duì)策

通過(guò)對(duì)目前住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析，要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，筆者建議應(yīng)從以下六個(gè)方面入手：

（一）提高認(rèn)識(shí)，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理同等重視

樹(shù)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全力營(yíng)造操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，把科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入到各級(jí)公積金管理部門(mén)，植入到公積金管理中心的每一位員工，讓上下各級(jí)、全部員工形成慣性思維。

（二）統(tǒng)一政策，出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引

就全國(guó)而言，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部要制定住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，通過(guò)統(tǒng)一政策出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引能夠更好落實(shí)住房公積金的相關(guān)規(guī)定和做到防范風(fēng)險(xiǎn)。在單位各方面利益得到維護(hù)時(shí)，不合法的操作管理也將難以隱藏，同時(shí)便于更好的業(yè)務(wù)規(guī)范操作。

統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引能進(jìn)一步完善住房公積金內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引要至少應(yīng)包括以下基本要素：公積金管理委員會(huì)的監(jiān)督控制、公積金管理中心管理層的職責(zé)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

（三）成立機(jī)構(gòu)，公積金管理中心設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，各獨(dú)立機(jī)關(guān)要在全系統(tǒng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。在綜合管理部門(mén)、歸集部門(mén)、支取轉(zhuǎn)移部門(mén)、個(gè)貸部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)要明確問(wèn)責(zé)制、承諾機(jī)制、考核機(jī)制，并完善這些部門(mén)的程序、方法和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、計(jì)提所需資金；完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)重要的崗位、要害環(huán)節(jié)、敏感的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明確內(nèi)控規(guī)定；嚴(yán)格授權(quán)、授信制度；建立完善事中控制和事后監(jiān)督機(jī)制；建立操作風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警報(bào)告制度，構(gòu)建“人控、制控、機(jī)控一條龍”管理體系，從而，杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)管理盲區(qū)和“斷層”。此外，還必須在成立機(jī)構(gòu)的同時(shí)保證做到整合操作風(fēng)險(xiǎn)管理資源，構(gòu)建內(nèi)控與內(nèi)審聯(lián)動(dòng)、互動(dòng)機(jī)制。

（四）重視人才，強(qiáng)化培養(yǎng)與引進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才

首先建立與行業(yè)要求相適應(yīng)的教育培訓(xùn)體系是培養(yǎng)符合住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才的基礎(chǔ)。我國(guó)住房公積金改革進(jìn)程不斷加快也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才提出了更多的要求，除了熟悉專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)外，還要具有較高的發(fā)現(xiàn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避緩釋管理的技能。因此，國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部對(duì)外要助推知名大學(xué)開(kāi)設(shè)公積金管理專業(yè)，專門(mén)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理課程；對(duì)內(nèi)要成立住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理研究團(tuán)隊(duì)，培訓(xùn)全國(guó)公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員。

（五）強(qiáng)化研究，重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的研究

操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具有三大類：RSCA――風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估、KRI――關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、LDC――損失數(shù)據(jù)收集。要重視風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估，對(duì)自身進(jìn)行診斷和完善。住房公積金要對(duì)單位綜合管理、歸集個(gè)貸、提取轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)管理等進(jìn)行自我觀察、分析和判斷，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和采取什么樣的相應(yīng)控制方法進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)提出流程優(yōu)化方案。

要重視關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，預(yù)警和應(yīng)對(duì)信息監(jiān)控。結(jié)合歸集崗位、個(gè)貸崗位、支取轉(zhuǎn)移崗位等流程分析和梳理，設(shè)計(jì)一系列反映關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)并確定預(yù)警閥值，定期跟蹤監(jiān)測(cè)值和變動(dòng)情況，確保潛在風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)得到控制。

要重視損失數(shù)據(jù)收集，收集和整改事情。根據(jù)廣泛性、重要性、及時(shí)性等原則，以2012年事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度為最低要求收集損失數(shù)據(jù)，并對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行識(shí)別、匯總、分析與報(bào)告，以改善內(nèi)部管理。

（六）規(guī)范流程，鏟除操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的土壤。

提高流程設(shè)計(jì)科學(xué)性，在流程框架設(shè)計(jì)時(shí)層次要合理，必須設(shè)置到標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程層次，從而避免公積金業(yè)務(wù)操作隨意性大、責(zé)任不夠清晰的現(xiàn)象；在設(shè)計(jì)流程環(huán)節(jié)時(shí)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要設(shè)置審核、復(fù)合環(huán)節(jié)，有的還要設(shè)置審批和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督環(huán)節(jié)。

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[2]郭延安.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].清華大學(xué)出版社.2010.02

篇10

長(zhǎng)期以來(lái)，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來(lái)部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過(guò)綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國(guó)當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問(wèn)題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國(guó)銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門(mén)缺位。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)其管理主要是依靠非專業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國(guó)由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國(guó)銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國(guó)銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問(wèn)題，此外，仍有部分正常經(jīng)營(yíng)所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長(zhǎng)期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長(zhǎng)期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門(mén)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門(mén)的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門(mén)的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)（如圖1所示）：1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識(shí)庫(kù)”。“知識(shí)庫(kù)”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門(mén)的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō)，“知識(shí)庫(kù)”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫(kù)”和“預(yù)警庫(kù)”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫(kù)”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫(kù)”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫(xiě)計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫(kù)”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫(kù)”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫(kù)”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫(kù)”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫(kù)”針對(duì)經(jīng)“模型庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u(píng)價(jià)庫(kù)”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過(guò)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見(jiàn)。

總的說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門(mén)的職責(zé)、對(duì)各部門(mén)活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門(mén)具體實(shí)施。

其次，對(duì)各職能部門(mén)活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門(mén)，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)通報(bào)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門(mén)的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門(mén)檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過(guò)門(mén)檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過(guò)門(mén)檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門(mén)的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于各職能部門(mén)。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過(guò)對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門(mén)相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見(jiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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