導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合規(guī)內(nèi)控建設(shè)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一方面，要建立業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制制度。要根據(jù)信用社內(nèi)部具體情況，按照業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，在健全資本金管理、資產(chǎn)負債管理的基礎(chǔ)上，建立完備的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險防范制度。其中主要應(yīng)針對業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵風(fēng)險點設(shè)計專門的管理控制制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險點轉(zhuǎn)移和環(huán)境變化等情況及時修訂內(nèi)控制度，轉(zhuǎn)變以事后處罰為主的內(nèi)部控制思路，加強對風(fēng)險的事前識別和事中評估；另一方面，加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，進一步推進自律建設(shè)。要有針對性地對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)和重點部門進行重點整治。對虛假貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統(tǒng)內(nèi)往來和同業(yè)往來賬戶盜竊資金等業(yè)務(wù)管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。對授權(quán)授信、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設(shè)“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查等重點環(huán)節(jié)進行重點治理。內(nèi)部必須要建立清晰的責(zé)任制、問責(zé)制及相應(yīng)的激勵約束機制，樹立所有員工的職業(yè)責(zé)任感，充分體現(xiàn)信用社倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

2、建立有效的合規(guī)建設(shè)控制機構(gòu)

篇2

隨著生活水平的不斷提高，人們開始從吃穿住行等各個方面對其質(zhì)量提出了更高的要求。近幾年，隨著人們不斷對其居住水平的要求提高，不但要在室內(nèi)的物品擺放，裝飾材料的質(zhì)量方面提出了高的要求，在室內(nèi)空間的合理設(shè)計和利用方面更加注重。人們已經(jīng)不能滿足與傳統(tǒng)的簡單的室內(nèi)空間設(shè)計理念和方案，在人性化室內(nèi)設(shè)計，以人為核心，室內(nèi)的一切規(guī)劃和設(shè)計以及材料的運用等都要考慮到人們?nèi)粘Ｉ畹慕】岛头奖?。另一方面，從資源的合理利用和綠色環(huán)保等方面考慮，我們更應(yīng)該重視室內(nèi)的規(guī)劃以及室內(nèi)空間的合理利用。合理利用每一寸空間，是室內(nèi)設(shè)計的一個主要理念之一。

現(xiàn)代社會的發(fā)展對室內(nèi)設(shè)計提出了更高的要求

物質(zhì)水平的提高促進了人們對于精神文明以及其他各方面的素質(zhì)和要求的提高。現(xiàn)代社會，人們越來越關(guān)注其居住的條件。簡單的室內(nèi)設(shè)計，滿足其可以居住等的基本功能已經(jīng)遠遠不能滿足當代人對于在其生活中不可缺少的居住環(huán)境質(zhì)量的要求。人們不僅要求其綠色健康環(huán)保，還要求在室內(nèi)的規(guī)劃和空間設(shè)計上更加符合人性化的需求?，F(xiàn)代室內(nèi)設(shè)計的發(fā)展非常迅速，室內(nèi)設(shè)計的風(fēng)格千姿百態(tài)，與傳統(tǒng)的室內(nèi)設(shè)計相比更加具有創(chuàng)新性。

簡約的室內(nèi)設(shè)計理念是較早提出的經(jīng)典的現(xiàn)代室內(nèi)設(shè)計理念之一。其設(shè)計的核心是，追求簡單，但是卻不給人以單調(diào)的感覺。其設(shè)計的醫(yī)大特點是綜合考慮室內(nèi)設(shè)計的各個元素，包括采光、照明、裝飾材料的色澤等，追求和諧自然，融為一體。隨著社會的不斷進步，人們在追求室內(nèi)設(shè)計的簡約自然之風(fēng)的同時，更加注重室內(nèi)設(shè)計和規(guī)劃的人性化考慮。所謂人性化，就是指在室內(nèi)設(shè)計和空間規(guī)劃的過程中，處處以人為核心，考慮其設(shè)計規(guī)劃給生活在其中的人以舒適便利，為其營造一個愜意健康的居住環(huán)境。

室內(nèi)設(shè)計的主要空間規(guī)劃方式

室內(nèi)設(shè)計的本質(zhì)是處理好人本身與其居住的環(huán)境之間的關(guān)系的問題。一個好的合理的室內(nèi)設(shè)計規(guī)劃，能夠使其置身與其居住的環(huán)境中感到愜意和舒適。室內(nèi)空間的規(guī)劃和合理設(shè)計需要綜合全局的考慮多方面的因素，如照明、采光、室內(nèi)的陳設(shè)以及裝飾材料的使用等。

1.封閉式的空間規(guī)劃方式

封閉式的空間規(guī)劃方式一般適用于對于保密性要求比較高，抗干擾能力比較強以及對于隔音效果要求比較高的室內(nèi)設(shè)計。一些娛樂性的場所如KTV等場所多采用這種室內(nèi)空間規(guī)劃方式，對于采光等沒有特別高的要求。

2.局部分隔的空間規(guī)劃方式

這種空間的規(guī)劃方式強調(diào)對于聲音以及溫度等的分隔，另一方面也可以一定程度上減少對視線所造成的干擾等。這種空間規(guī)劃所使用的方法與封閉式的空間規(guī)劃有所不同，前者一般利用家具，屏風(fēng)等可以高于視線的物體達到遮擋分開室內(nèi)空間的目的，而后者一般借助于隔音效果比較好的墻壁。并且前者的室內(nèi)規(guī)劃方式具有一定的流動性和連續(xù)性。

3.借助于列柱進行空間規(guī)劃分隔的方式

通常情況下，在室內(nèi)柱子的出現(xiàn)是建筑結(jié)構(gòu)的需要。然而，有的時候可以在室內(nèi)設(shè)計適當?shù)闹?，以達到空間規(guī)劃和分隔的目的。其中，在利用柱子進行空間分隔的同時要綜合考慮設(shè)計其柱子的粗細、顏色以及位置等因素。如果想要達到相對比較強的分隔感的目的，可以適當?shù)膶⒅釉O(shè)計的細一些，柱子之間的距離相對近一些。

4.根據(jù)室內(nèi)空間的形狀特點進行規(guī)劃設(shè)計

在有些室內(nèi)空間規(guī)劃設(shè)計中，可以根據(jù)其室內(nèi)的形狀特點來進行室內(nèi)空間的規(guī)劃，已達到合理利用室內(nèi)空間的目的。例如，利用室內(nèi)的高度變化，來給人以空間分隔的感覺。通過增加設(shè)置看臺和懸板等的方式來使得室內(nèi)的空間更加具有層次感。

現(xiàn)代合理規(guī)劃室內(nèi)設(shè)計需要考慮的主要因素

建筑設(shè)計師在規(guī)劃室內(nèi)設(shè)計的同時，其中要考慮的一個很重要的因素就是采光問題。尤其是在人們居住的室內(nèi)設(shè)計中，采光問題一直是人們關(guān)注的主要焦點之一。因為，光線不僅僅是人們在日常生活中必不可少的需求，同時在室內(nèi)設(shè)計給人的美感上也起著重要的作用。此外，最近有研究表明光線對于人的生理以及心理方面都會產(chǎn)生影響。采光的種類可以分為主要的三種：1）自然的太陽光的照射；2）室內(nèi)的反射光；3）外部反射進來的光線。在室內(nèi)空間的規(guī)劃設(shè)計時，要綜合考慮分隔出的室內(nèi)各個空間對于采光的亮度、色彩以及照度等方面因素。同時，對于室內(nèi)設(shè)計所采用的材料如折射率等與光線的各個方面的因素之間的關(guān)系也應(yīng)該考慮。

在室內(nèi)設(shè)計是還要考慮的一個重要的因素是室內(nèi)建筑結(jié)構(gòu)的再設(shè)計。一個合理且優(yōu)秀的室內(nèi)設(shè)計是在保留建筑結(jié)構(gòu)的基本功能的前提下，綜合考慮室內(nèi)設(shè)計規(guī)劃的美感，注重點面線等的結(jié)合。科學(xué)的合理的設(shè)計規(guī)劃室內(nèi)的空間，是室內(nèi)的環(huán)境追求自然和諧統(tǒng)一，給人以舒適健康的生活居住環(huán)境。

篇3

文獻標識碼：A

室內(nèi)設(shè)計無非是對“結(jié)構(gòu)”和“表皮”這兩個基本元素進行規(guī)劃和表現(xiàn)。形態(tài)和空間構(gòu)成了室內(nèi)的結(jié)構(gòu)，所以了解室內(nèi)設(shè)計中形態(tài)和空間的表現(xiàn)規(guī)律是室內(nèi)設(shè)計的主要手法。

一、形態(tài)的表現(xiàn)規(guī)律

“形”，通常指物體的外在形狀，也是設(shè)計借以表達思想感情、傳遞信息及滿足人的視覺評價和使用要求的重要媒介之一，它是各種信息的載體，設(shè)計師通過形體向外界傳達其設(shè)計理念及思想。

形態(tài)表現(xiàn)的主要方法有：

1、表象手法

通過對人、自然環(huán)境的直接描繪來表達設(shè)計者對人物、自然的主觀感受并與觀者達到共鳴。這種手法直接明確、一目了然。

2、幾何形體變形

形體變形指從任何一個規(guī)則或不規(guī)則的形體根據(jù)理性的想法和感覺把形體進行有規(guī)律的變化以達到主觀的造型和要求。它是設(shè)計師根據(jù)自己的造型意識和生活體驗把對象強調(diào)、簡化、組織。形態(tài)的基本要素包括點、線、面、體。形體變化的表現(xiàn)手法有：

①單位形體的相加

這種形體變化有整齊、重復(fù)、規(guī)律、秩序的美感。

②單位形體相減

這是指通過對形體的開裂、破壞、移植、切割，這在解構(gòu)主義建筑及繪畫中得到最典型的體現(xiàn)。這種形體變化有不穩(wěn)定、打破常規(guī)、富于視覺沖擊等特點。

③幾何形體變化

這包括直線變化、幾何曲線變化、自由曲線變化、曲直線變化。這種變化會產(chǎn)生很多垂直的視覺。線條表現(xiàn)的是向下的重力或向上的生長力，曲線表現(xiàn)的是彈性力或外力施加下的張力和緊張感。

3、自然形體的抽象化

這是指把自然形態(tài)從生活中提煉出來，經(jīng)過藝術(shù)夸張、概括及規(guī)范化賦予其新的含義與表現(xiàn)內(nèi)容的處理手法，這是經(jīng)過設(shè)計師有目的、有意識的創(chuàng)造與聯(lián)想的過程。它挖掘生活中客觀存在的具體物質(zhì)的深層次含義。它傳達給人的不是直接的感官接觸而是心靈傾聽的聲音。一般來說，用合適的抽象手法對待自然物體可以顯示出其固有的力量，遠遠勝過寫實的表達自然。

4、象征寓意手法的應(yīng)用

它強調(diào)形體對于設(shè)計者和觀者的主觀感受，將對客觀物質(zhì)的認識和對生活的感受結(jié)合在一起，強調(diào)形體的內(nèi)涵和啟示作用。采用與作品含義相近似或具有寓意性的形象，以影射、暗示、示意的方式表現(xiàn)形體的內(nèi)容和特點。

二、空間的表現(xiàn)規(guī)律

我們所研究的是存在空間和直覺空間。這兩種空間具有以下特點：

1、空間的兩重性

空間這個概念有著相對和絕對的兩重性，空間的大小、形狀被其圍護物和其自身的功能形式所決定，同時該空間也決定著圍護物的形式。對于空間及其圍護物之間這種辯證關(guān)系，中國兩千年前的老子曾作過精辟的論述：“埏埴以為器，當其無，有器之用。鑿戶牖以為室，當其無，有室之用。故有之以為利，無之以為用?！?/p>

2、空間的時間性

我們通常所說的“空間”是四維的，這是給傳統(tǒng)意義上的三維空間加上“時間”這一概念。時間意味著運動，拋開時間研究空間將是乏味的，沒有意義的。人們在空間中的活動必然是一種動態(tài)的活動，時間就是動態(tài)的詮釋方式。

3、空間的流動性

既然空間是四維的，那么空間具有流動性是必然的。流線的規(guī)劃可以造成各種不同的空間效果?？臻g的分布與流線分配的不同，會使觀者在瀏覽的過程中，產(chǎn)生一種心理上的節(jié)奏感。

空間的表現(xiàn)特征有：

1、空間的節(jié)奏和韻律

眾所周知的一句話是“建筑是凝固的音樂”，節(jié)奏與韻律是密不可分的統(tǒng)一體，是美感的共同語言，是創(chuàng)作和感受的關(guān)鍵。節(jié)奏與韻律是通過體量大小的區(qū)分、空間虛實的交替、構(gòu)件排列的疏密、長短的變化、曲柔剛直的穿插等等變化來實現(xiàn)的。

2、空間的比例尺度

比例是物與物的相比，表明各種相對面間的相對度量關(guān)系；尺度是物與人之間相比，不需涉及具體尺寸，完全憑感覺上的印象來把握。比例是理性的、具體的，而尺度是感性的、抽象的。尺度是在不同空間范圍內(nèi)，空間的整體及各構(gòu)成要素使人產(chǎn)生的感覺，是空間的整體或局部給人的大小印象與其真實大小之間的關(guān)系問題。

3、空間的虛與實

空間的圍合和通透構(gòu)成了空間的虛實關(guān)系。例如西班牙巴塞羅那博覽會的德國館是采用圍中有透、透中有圍、圍透劃分空間的處理手法，使有限的空間變成無限，無限的空間中包含著有限。

一般來說每個實空間占據(jù)一定位置后，要有一定量的虛空間來調(diào)節(jié)，使其張力、動勢得以釋放與延伸。虛空間同時也使得實體空間與周圍環(huán)境密切聯(lián)系。如我國古典園林中講究的隔而不斷、借景、對景等都是利用虛空間把實體空間所處的外環(huán)境引入其中，虛實相生極富空間韻味。

4、空間的動與靜

這里的動與靜更多的是指空間帶給人的心理感受，因為空間并非客觀實體，其觀念來自于知覺體驗。空間的動與靜是由其時間性決定的。靜態(tài)空間往往使人們與設(shè)計者在最大程度上得到心靈的溝通。當然靜止空間是相對的，動態(tài)空間則是絕對的?？臻g的運動包括水平方向、垂直方向以及時間意義上的流動，空間是在運動中被感知的；在空間中流動所創(chuàng)造出的動感，能使空間設(shè)計達到最佳效果，所以動線是空間組織最有效的手段。

5、空間的開放與封閉

開放空間是指滿往的需求，具有方向性和指示性的空間。在整個人類定居生活的歷史進程中，開放空間是在日常生活及人與自然空間象征性關(guān)系的基礎(chǔ)上得以升華的。

私密空間則限定了與外部世界物理與心理上的分離，營造空間的領(lǐng)域感和安全感。在嚴格幾何體圍成的空間中合理安排復(fù)雜的流線，可以使得開放私密空間相得益彰，同時又獲得空間的愉悅感。

6、空間的連續(xù)性與非連續(xù)性

連續(xù)空間是指空間在幾何、物理功能上的延續(xù)性和秩序性。而非連續(xù)空間使得同質(zhì)空間與異質(zhì)空間互相切換，打破所有空間連續(xù)起作用的局面，成為整體空間的和最具個性的部分。非連續(xù)性空間一般都不單獨出現(xiàn)，我們稱之為“連續(xù)空間中的非連續(xù)空間”。

篇4

二、對中關(guān)村規(guī)劃范圍輻射區(qū)內(nèi)新征土地項目，也要根據(jù)《綱要》和本意見精神嚴格控制，從嚴審批。

附件：中關(guān)村規(guī)劃中心區(qū)、發(fā)展區(qū)和輻射區(qū)范圍

篇5

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理面臨的新形勢

（一）外部環(huán)境發(fā)生深刻變化。

國際金融危機爆發(fā)后，全球經(jīng)濟進入低速增長期，國內(nèi)經(jīng)濟緩中趨穩(wěn)，發(fā)展轉(zhuǎn)型加快，金融體制改革和政策調(diào)整預(yù)期加強，銀行業(yè)面臨著同業(yè)競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉(zhuǎn)型等多重挑戰(zhàn)，經(jīng)營環(huán)境嚴峻復(fù)雜。隨著《巴塞爾協(xié)議III》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等文件的頒布與實施，國內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管政策體系逐步健全，監(jiān)管要求日趨嚴格，差異化宏觀審慎監(jiān)管政策對銀行風(fēng)險管理提出更高要求，規(guī)范融資業(yè)務(wù)活動成為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管重要議題。特別是隨著金融消費者權(quán)益保護意識的增強、保護金融消費者權(quán)益正成為銀行內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。

（二）內(nèi)部管理面臨巨大壓力和全新挑戰(zhàn)。

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新加快對內(nèi)控管理機制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務(wù)、虛擬信用卡產(chǎn)品等創(chuàng)新類支付業(yè)務(wù)的開發(fā)；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數(shù)量居高不下，內(nèi)控案防壓力還會持續(xù)增長。在發(fā)展形勢向好的情況下，內(nèi)部管理容易出現(xiàn)松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續(xù)健康發(fā)展。在戰(zhàn)略發(fā)展不斷加深的情況下，更加需要做好業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的平衡，如為了即期利益而放松風(fēng)險控制，就可能在客戶準入和產(chǎn)品開發(fā)等環(huán)節(jié)埋下風(fēng)險隱患；在增長沖動下扭曲激勵機制，就容易誘發(fā)個別員工鋌而走險；開展創(chuàng)新而風(fēng)險防控滯后，低風(fēng)險業(yè)務(wù)也會出現(xiàn)合規(guī)缺陷成為高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行全面內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的主要對策

（一）樹立全面內(nèi)控管理新理念。

充分依托、融合企業(yè)文化、合規(guī)文化建設(shè)，倡導(dǎo)并培育“誠信合規(guī)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規(guī)范。整合管理資源，建立一體化、系統(tǒng)化的內(nèi)控管理運行機制，推動內(nèi)控管理向全方位、過程控制轉(zhuǎn)型，由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，由結(jié)果檢查向結(jié)果與過程檢查并重轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重轉(zhuǎn)變，由個案問題的查糾向?qū)θ邢到y(tǒng)性、全局性風(fēng)險的監(jiān)督評價轉(zhuǎn)變。

（二）夯實全面內(nèi)控管理制度基礎(chǔ)。

做好制度梳理工作，分析內(nèi)控管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據(jù)；做好制度后評價工作，有效解決跨部門間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的“制度盲區(qū)”，促進全行制度流程的持續(xù)優(yōu)化。此外還要大力推進制度執(zhí)行力建設(shè)。開展合規(guī)文化宣教，加強制度宣講學(xué)習(xí)，讓員工掌握制度規(guī)定要求，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的辯證關(guān)系，杜絕和減少變相、選擇性、應(yīng)付式執(zhí)行的現(xiàn)象；加強對檢查監(jiān)督成果的分析，查找制度缺陷，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門及時修訂制度，切實解決制度不好用的問題；對不遵守規(guī)章制度的行為，及時進行責(zé)任追究。

（三）完善全面內(nèi)控管理組織體系。

完善組織結(jié)構(gòu)，建立分支行兩級內(nèi)控委員會；制定分行本部、一級支行、二級支行、三級合規(guī)經(jīng)理制度；明確職責(zé)，發(fā)揮委員會的統(tǒng)領(lǐng)作用和合規(guī)經(jīng)理隊伍的職能。加強組織系統(tǒng)培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，促進員工自覺遵守職業(yè)操守，珍惜職業(yè)生命；完善考核方案，將兼職合規(guī)經(jīng)理履職考核納入個人績效計劃書，考核比率不低于30%；加強管理風(fēng)格、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、內(nèi)部控制意識等建設(shè)，堅定員工信仰和合規(guī)追求。突出抓好柜員、客戶經(jīng)理、網(wǎng)點負責(zé)人等關(guān)鍵崗位風(fēng)控管理，在人員選聘、績效考核、日常監(jiān)督等方面的精細管理。

（四）加強全面風(fēng)險主動管控。

一是抓好重點領(lǐng)域的風(fēng)險防控工作，加快風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)新，主動爭取差異化監(jiān)管政策支持；重視經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的風(fēng)險，嚴防新產(chǎn)品設(shè)計和業(yè)務(wù)營銷中的合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險；防范不規(guī)范經(jīng)營造成的合規(guī)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險；重視社會融資活躍和外部欺詐猖獗的風(fēng)險沖擊，建立外部風(fēng)險防火墻；關(guān)注員工行為管理，防范道德風(fēng)險。二是梳理風(fēng)險點，突出防控重點。加快建設(shè)風(fēng)險量化管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動性、科學(xué)性、前瞻性管理；認真梳理風(fēng)險防控要點，使員工掌握業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險點；做好事前風(fēng)險評估工作，及時發(fā)現(xiàn)、提示并控制風(fēng)險。三是定期開展內(nèi)部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內(nèi)控缺陷，及時進行修改完善。

（五）全面提升基礎(chǔ)管理水平。

推進信貸精細化，強化對行業(yè)客戶的“預(yù)管理”，落實“潛在授信客戶名單”制度；加強信貸制度建設(shè)和信貸政策管理，不斷優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程；做實貸后管理和風(fēng)險控制。推進財會精細化，規(guī)范財務(wù)開支管理，強化財務(wù)合規(guī)意識；優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，提高資本回報和定價管理水平；加快全面預(yù)算管理體系建設(shè)，優(yōu)化財務(wù)資源配置機制，保障戰(zhàn)略傳導(dǎo)到位。推進運營精細化，深化集中作業(yè)模式改革，完善標準化基層管理系統(tǒng)；推動運營準入管理前移，建立新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)和臨柜業(yè)務(wù)制度的扎口準入機制；加強操作風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)管控，建設(shè)現(xiàn)代運營體系。推進零售業(yè)務(wù)精細化，固化操作系統(tǒng)、探討員工行為管理新模式、創(chuàng)新零售條線盡職監(jiān)督工作方式，夯實業(yè)務(wù)發(fā)展根基。

（六）運用信息技術(shù)提升全面內(nèi)控管理能力。

一是提高內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平。將控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)對內(nèi)控管理的自動管理；優(yōu)化整合各專業(yè)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，建立一套全面的內(nèi)控信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)控措施的事前、事中控制。二是優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)管理和應(yīng)用。做好系統(tǒng)基礎(chǔ)信息管理，確保檢查信息及時收集、高效傳遞、便捷共享；強化系統(tǒng)檢查成果的綜合利用，分析數(shù)據(jù)，挖掘經(jīng)營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設(shè)，提升內(nèi)控檢查價值。三是建立內(nèi)控信息監(jiān)測數(shù)據(jù)庫。建立分行內(nèi)控數(shù)據(jù)監(jiān)測制度，開發(fā)相應(yīng)管理系統(tǒng)，持續(xù)不斷地收集匯總與內(nèi)控管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，使之成為內(nèi)控管理動態(tài)分析及應(yīng)用的綜合化信息工具，為內(nèi)控管理量化技術(shù)的運用奠定基礎(chǔ)。

（七）構(gòu)建集約高效的全面內(nèi)控管理監(jiān)督體系。

強化盡職監(jiān)督，落實業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理職責(zé)，厘清各業(yè)務(wù)部門職責(zé)邊界，避免監(jiān)督工作重疊、交叉和缺失；加強監(jiān)督隊伍建設(shè)，建立相對系統(tǒng)完整的運營監(jiān)管、風(fēng)險經(jīng)理隊伍，承擔(dān)財會運營、信貸業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管；加大再監(jiān)督力度，強化考核引導(dǎo)，推動業(yè)務(wù)部門有效履職，提升監(jiān)督質(zhì)量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機制，強化計劃統(tǒng)籌，避免重復(fù)和無效檢查；實行自查與他查發(fā)現(xiàn)問題區(qū)別對待機制，鼓勵自查自糾；推進檢查模式轉(zhuǎn)型，加大非現(xiàn)場監(jiān)測，大力推進監(jiān)測分析模型建設(shè)，形成“指標預(yù)警、模型監(jiān)測、精準核查、及時處置”的工作機制，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程控制；開展動態(tài)內(nèi)控評價工作，由每年一次的綜合評價轉(zhuǎn)變?yōu)槊堪肽昊蛎考径纫淮蔚膭討B(tài)評價；加大重點領(lǐng)域檢查力度，以風(fēng)險線索為導(dǎo)向，利用案排、飛檢、移位、專項等多種方式，突出對重點單位、重點部位、重點業(yè)務(wù)、重點人員的風(fēng)險防控。

篇6

一、內(nèi)控制度制約對象不夠全面。

我行內(nèi)控制度主要針對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，而對管理者的內(nèi)控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點，呈現(xiàn)出“控下不控上”的情況。而從發(fā)生的許多金融案件來看，對管理者制約不嚴、監(jiān)督失控，才是案發(fā)的主要原因。

二、內(nèi)控制度設(shè)計影響業(yè)務(wù)拓展。

制度設(shè)計部門片面追求制度本身的“完美”，往往偏離實際，導(dǎo)致一些內(nèi)控制度在實際工作中很難操作，逼迫制度執(zhí)行者采取越軌的作法，并給不良動機者創(chuàng)造作案機會。另一方面，不少制度規(guī)定過于繁雜。本來單個層面可以控制業(yè)務(wù)流程，在制度設(shè)計卻牽扯了多個層級，導(dǎo)致制度執(zhí)行成本過高。

三、內(nèi)控機制體制建設(shè)不足。

各部門在制定規(guī)章制度的同時基本沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時就不完善。此外，內(nèi)部控制過程中的主觀判斷、內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴重，這將在一定程度上加重操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及時、不到位、執(zhí)行制度不力等問題的出現(xiàn)。在合規(guī)建設(shè)日益受到銀行監(jiān)督管理部門重視的背景下，我們應(yīng)加強合規(guī)理念培養(yǎng)，加強我行合規(guī)文化建設(shè)。加強我行合規(guī)文化建設(shè)，我認為應(yīng)當從以下幾個方面著手：

一、強化管理工作，控制風(fēng)險，形成一套標準清晰、責(zé)任明確、程序嚴格、可操作性強的合規(guī)風(fēng)險控制文件,有效地提升我行的合規(guī)文化建設(shè)。

要求全行各項業(yè)務(wù)、各個部門、各類人員都要嚴格執(zhí)行，并形成有關(guān)記錄，使全行的各類人員、各項業(yè)務(wù)按照統(tǒng)一的標準在受控條件下進行。以此達到每個活動的每一崗位、每一層次、每一環(huán)節(jié)職責(zé)分明、操作細化、內(nèi)控嚴密、運作規(guī)范的要求，進而提升我行合規(guī)文化建設(shè)。

二、建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責(zé)制，確保獎懲分明、違規(guī)必究。

篇7

（一）認識不到位。對信用社內(nèi)部控制的概念認識上存在著誤區(qū)。一是簡單化理解內(nèi)控制度，認為有業(yè)務(wù)操作基本制度、規(guī)章制度就等于有內(nèi)控，不了解內(nèi)控是一種機制，是業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。存在“從眾心理”從而作出“人家那么干，我們也可以那么做”的錯誤判斷和決定。二是誤以為稽核監(jiān)督就是內(nèi)控，忽視了內(nèi)部各職能部門、各崗位之間的自我約束和相互監(jiān)督。錯誤地認為內(nèi)控管理與農(nóng)信社追求利潤的目標相矛盾，尤其是業(yè)務(wù)發(fā)展部門和風(fēng)險管理部門把內(nèi)控管理當作“緊箍咒”。三是把內(nèi)控管理與內(nèi)部管理等同起來，不明確內(nèi)控管理只是內(nèi)部管理的一個組成部分，內(nèi)控管理以風(fēng)險控制為核心目標，內(nèi)部管理則以提高工作效率為核心目標。

（二）執(zhí)行不到位。制定的內(nèi)控制度未能得到切實執(zhí)行。如有些基層社往往未能履行查庫制度，碰庫制度落實不夠規(guī)范，重要空白憑證、有價單證及代保管品的盤點清查不夠認真，有的忽視內(nèi)外賬務(wù)的核對；有的計算機操作密碼未能按期更換，柜員卡管理、使用不夠嚴格；有些柜員授權(quán)時未認真核對所授權(quán)業(yè)務(wù)，有些柜員離崗未將計算機退出至系統(tǒng)初始狀態(tài)，沒有做到“人離章收”；有些銀行承兌匯票開立時忽視了檢查是否存在真實貿(mào)易、是否開具增值稅發(fā)票；有的貸款擔(dān)保不合規(guī)等等，內(nèi)控僅停留在表面。尤其是不能將“環(huán)環(huán)相扣、相互制約、相互平衡”的動態(tài)性、連續(xù)性的內(nèi)控作用貫穿于每一項具體業(yè)務(wù)中，內(nèi)控制度的落實大打折扣。

（三）監(jiān)督不到位。在“自控、互控、監(jiān)控”三道內(nèi)部控制防線中，自控防線以防為主，屬事前預(yù)防；互控防線以堵為主，屬事中控制；監(jiān)控防線以查為主，屬事后控制。前兩項表現(xiàn)為預(yù)防型；后一項屬糾錯型。在實際工作中，第一道防線往往沒有得到有效加強，第二道防線也沒能真正到位，第三道防線中的監(jiān)督檢查常有盲區(qū)和死角。

二、建設(shè)內(nèi)控合規(guī)管理體系、提升內(nèi)控制度有效性的基本思路

認識和完善農(nóng)信社的風(fēng)險管理，改變信用社內(nèi)控乏力的現(xiàn)狀，堵塞風(fēng)險隱患，需要更新觀念，從合規(guī)管理體系建設(shè)入手，多管齊下，把內(nèi)控制度作為一項系統(tǒng)工程予以重點建設(shè)。

（一）培育內(nèi)控管理文化，提升農(nóng)信社的品牌價值。信用社內(nèi)控合規(guī)文化，是融合現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營思想、信用社風(fēng)險管理理念、金融業(yè)的內(nèi)控管理標準、行業(yè)及職業(yè)道德標準等要素于一體的現(xiàn)代企業(yè)文化。它是通過員工的日常思想行為，形成的共同價值觀念，共同行為習(xí)慣。具有強有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘揚信用社的經(jīng)營理念，倡導(dǎo)和強化先進的企業(yè)合規(guī)文化意識，使全員增強內(nèi)控制度執(zhí)行的自覺性。

（二）提高合規(guī)管理的理性認識，提高員工合規(guī)意識。合規(guī)管理是一種理性化經(jīng)營的科學(xué)途徑。它強調(diào)一切按規(guī)矩辦事，以制度約束人，以機制激活人。培育內(nèi)控合規(guī)文化的核心是要培養(yǎng)全體員工的法制、規(guī)范意識，形成濃厚的制度執(zhí)行氛圍。因為提高員工素質(zhì)是內(nèi)控機制有效運行的重要條件和基礎(chǔ)，是加強內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，提高制度執(zhí)行力的根本所在。要充分認識培養(yǎng)員工內(nèi)控合規(guī)意識的復(fù)雜性、長期性、系統(tǒng)性，加強內(nèi)控方面的理念宣傳工作，使內(nèi)控觀念深入人心，并得到全面理解，從而不斷強化員工的內(nèi)控意識和自律意識，提高其自我控制和自我約束的自覺性。領(lǐng)導(dǎo)干部要把內(nèi)控制度建設(shè)作為經(jīng)營管理的一個重要組成部分，作為實現(xiàn)封閉管理的重要保證抓好、抓實。在開展內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)中，一定要堅持把弘揚內(nèi)控合規(guī)文化作為一以貫之的工作方法和手段，致力于營造和諧、輕松、愉悅的內(nèi)控合規(guī)氛圍。

（三）加強員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。合規(guī)文化的建設(shè)是為了實現(xiàn)員工的合規(guī)經(jīng)營；而員工要做到合規(guī)經(jīng)營，就必須具備合規(guī)經(jīng)營的能力。目前信用社在員工崗位培訓(xùn)方面還沒有形成完善的制度，加之一線人員由于業(yè)務(wù)忙、人手緊，對制度的學(xué)習(xí)十分欠缺，導(dǎo)致許多員工在新操作、新制度的要求下仍執(zhí)行老習(xí)慣、老規(guī)定的現(xiàn)象。因此，聯(lián)社必須加強員工崗位培訓(xùn)工作，要采取多種辦法，制定激勵措施，促使員工愿意自覺接受培訓(xùn)，自覺開展繼續(xù)教育。如此方能改變員工知識結(jié)構(gòu)、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，最終提高整體服務(wù)水平，增強業(yè)務(wù)競爭能力。

（四）建立強力的內(nèi)控合規(guī)管理組織機構(gòu)。農(nóng)村信用社作為一個自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的獨立法人企業(yè)，合規(guī)管理的目的就是要構(gòu)建自我約束機制。當前農(nóng)信社的改革正是為了完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立自我約束體系。為了建立強力合規(guī)管理機制，確保內(nèi)控制度的落實，真正提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效益，信用聯(lián)社應(yīng)建立內(nèi)控合規(guī)管理部門，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營中的自律行為約束，有效防控風(fēng)險，提升工作實效。必須選拔一批業(yè)務(wù)熟悉、責(zé)任心強、作風(fēng)正派的骨干力量進入內(nèi)控合規(guī)管理部門，內(nèi)控合規(guī)管理應(yīng)實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，保證工作的獨立性和權(quán)威性，真正實現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)在形式上和實質(zhì)上的獨立，確保內(nèi)控各項工作都能為法人負責(zé)。

篇8

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-02

銀行的經(jīng)營管理主要講的是安全性，業(yè)務(wù)的每個細節(jié)操作和環(huán)節(jié)處理上都要始終堅持在合規(guī)的前提下來進行。在農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展過程中，因為制度執(zhí)行不嚴、操作不規(guī)范而造成種種不良后果不在少數(shù)。經(jīng)驗教訓(xùn)我們要吸取， 農(nóng)行要進一步穩(wěn)健發(fā)展， 必須積極構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營理念和強化風(fēng)險防范機制，把合規(guī)操作的理念貫徹和滲透到經(jīng)營管理和操作的每一個環(huán)節(jié)和細節(jié)中，不斷構(gòu)建和牢固形成農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理中全新的合規(guī)文化和合規(guī)理念。

銀行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，制度健全、管理到位、操作規(guī)范是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，發(fā)生在操作人員身上，表現(xiàn)在具體操作環(huán)節(jié)的大量的操作風(fēng)險，實際是某些操作環(huán)節(jié)還存在著不合理性，某些操作人員的合規(guī)守法意識還不夠好。意識決定行動，這說明合規(guī)經(jīng)營的理念在廣大員工頭腦中還沒有生根發(fā)芽，合規(guī)文化理念還沒有深深滲透到我們各項管理的工作和決策中。

一、農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀

1.員工合規(guī)認識還未完全到位

一是員工對合規(guī)風(fēng)險管理的深刻內(nèi)涵理解不夠全面，重要性認識不足。部分基層單位的管理還存在著以信任代替制度、以情面代替考核、以習(xí)慣代替紀律的現(xiàn)象，個別基層領(lǐng)導(dǎo)甚至忽視規(guī)則和準則，示范作用不但沒有發(fā)揮，還讓下屬違規(guī)操作。部分員工合規(guī)意識不強，對一些基本制度、規(guī)定和操作程序了解不透徹，制度執(zhí)行不給力，憑經(jīng)驗、習(xí)慣操作辦業(yè)務(wù)，存在很大的風(fēng)險隱患。二是員工對合規(guī)風(fēng)險管理的要求認識不夠深刻。有的管理人員認為，自己負責(zé)把總行有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理制度傳達給下屬員工，具體落實則由員工完成；甚至部分行職能部門對應(yīng)履行的職責(zé)相互推諉，放任不管；還有的員工認為合規(guī)風(fēng)險管理是領(lǐng)導(dǎo)的事，與自己沒有多大的關(guān)系。三是員工對合規(guī)與發(fā)展關(guān)系的把握存在片面化。部分認識不到銀行發(fā)展要靠合規(guī)來保障，往往把合規(guī)和發(fā)展對立起來，認為合規(guī)是思想過于拘泥的表現(xiàn)，要創(chuàng)新發(fā)展必須突破條條框框的束縛。

2.合規(guī)風(fēng)險管理機制和內(nèi)控制度體系有待完善

一是合規(guī)風(fēng)險管理機制不完善。部分基層行，雖然有總行的有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理制度，但自己的合規(guī)風(fēng)險管理制度設(shè)計還有或多或少的漏洞，系統(tǒng)性、嚴密性不夠。在實際業(yè)務(wù)管理上也是發(fā)展在先，規(guī)范在后，一些基層單位領(lǐng)導(dǎo)說咋干就咋干，領(lǐng)導(dǎo)的意志代替管理制度，隨意性很強，粗放型風(fēng)險管理屢見不鮮。二是內(nèi)控制度體系不完善。一些基層單位在會根據(jù)實際情況制定一些內(nèi)控制度，這是非常好的，但不少制度規(guī)定又存在著模糊化。由此，涉及操作層面的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時導(dǎo)致對制度的理解和執(zhí)行存在較大的差異。同時，單位以及部門內(nèi)控信息交流欠缺，貫徹落實不力；不同分支機構(gòu)間的信息溝通不暢，內(nèi)控管理內(nèi)容存在盲區(qū)。

3.合規(guī)部門的作用有待進一步發(fā)揮

從實際來看，銀行在內(nèi)控合規(guī)方面普遍要求員工不能做什么，但在具體怎么做或者應(yīng)該怎么做方面強調(diào)不多，監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題多以處罰為主，對一些員工好的做法獎勵少，在教育示范工作方面做的少。如果平時我們重視預(yù)防，注重員工的正面思想教育，對應(yīng)該做什么多示范多輔導(dǎo)，員工更容易接受，也不容易出錯。如果經(jīng)常進行的是反面教育，天長日久，即使沒有做過或者不會做，也有可能做或者可能學(xué)著去做。因此，當員工業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)差錯時，教育批評是應(yīng)該的，但應(yīng)婉轉(zhuǎn)地講述該做什么就能避免錯誤，業(yè)務(wù)操作應(yīng)該注意什么，多用正面的典型的例子，正確引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)其他人優(yōu)秀的做法。我們這樣做既是對員工的尊重，更是對合規(guī)文化的培育。另外由于體制機構(gòu)的原因，合規(guī)管理部門還不能總攬全局，對一些基層行在快速發(fā)展中并未起到檢查和督導(dǎo)作用，導(dǎo)致一些額外風(fēng)險影響到業(yè)務(wù)經(jīng)營。

二、合規(guī)文化建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)的原因

1.合規(guī)文化缺失。合規(guī)文化宣傳不夠深入，先進的合規(guī)文化理念還沒有深入人心，部分員工合規(guī)意識不強，對規(guī)章制度執(zhí)行不嚴，對違規(guī)行為熟視無睹，對領(lǐng)導(dǎo)指示卻盲目服從。2.合規(guī)制度缺漏。銀行的規(guī)章制度多，但政出多門，內(nèi)容存在缺漏重復(fù)、脫離實際、職責(zé)界限模糊等問題，制度的權(quán)威性差。3.合規(guī)手段缺乏。內(nèi)部控制的計算機程序和系統(tǒng)還不能完全發(fā)揮作用，對員工的操作風(fēng)險偏重事后監(jiān)督檢查，事中難以及時做出應(yīng)對和防范。4.合規(guī)機制缺位。合規(guī)管理部門在人財物等資源保障和供給方面處于弱勢地位，很難有效開展工作。內(nèi)部控制風(fēng)險管理缺乏獨立性、客觀性和強制性，缺乏總體規(guī)劃，存在著“運動員就是裁判員”的邏輯悖論，部門相互制衡、監(jiān)督的機制沒有真正形成。內(nèi)部控制在分支機構(gòu)沒有建立合規(guī)績效考核問責(zé)機制。

三、合規(guī)文化建設(shè)的路徑建議

1.加強合規(guī)教育學(xué)習(xí)，積極推行合規(guī)文化理念

合規(guī)文化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)是合規(guī)文化建設(shè)的首要任務(wù)。一是加強對員工的思想道德教育和職業(yè)道德教育。合規(guī)文化確立的根本是講誠信，員工具有良好的道德。員工職業(yè)道德操守喪失便容易發(fā)生收受賄賂，違章?lián)?、?nèi)外勾結(jié)違法放貸等案件。通過合規(guī)文化的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，增強員工合規(guī)意識，培養(yǎng)員工職守情操，才能樹立起農(nóng)行的良好社會形象。二是倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)，讓合規(guī)文化深入人心。各級管理部門要把合規(guī)文化建設(shè)的具體內(nèi)容和要求滲透到各崗位職責(zé)和具體的操作環(huán)節(jié)上，強調(diào)合規(guī)的第一責(zé)任人就是每一名員工，經(jīng)常學(xué)合規(guī)，講合規(guī)，真正使合規(guī)文化深入人心。促進全行員工牢固樹立合規(guī)人人有責(zé)的思想。三是合規(guī)從領(lǐng)導(dǎo)做起。領(lǐng)導(dǎo)干部要做好榜樣，以身作則，嚴格遵守規(guī)章制度，帶動和影響全行員工，積極努力建設(shè)合規(guī)文化。

2.建立合規(guī)責(zé)任機制，營造合規(guī)文化氛圍

銀行要不斷改革和逐步完善績效考核機制，建立合理合情、有效的合規(guī)評價制度。在考核、評價各部門的領(lǐng)導(dǎo)干部時，其合規(guī)風(fēng)險管理能力應(yīng)當與履職考核掛鉤，與干部提拔使用掛鉤，通過績效考核的正確導(dǎo)向引導(dǎo)各級管理者加強合規(guī)管理，降低風(fēng)險。建立嚴格的合規(guī)責(zé)任追究機制。強化政策和程序等規(guī)章制度的執(zhí)行力，出現(xiàn)違規(guī)問題或隱瞞違規(guī)問題，造成單位資金損失和出現(xiàn)經(jīng)濟案件的，嚴格追究各級責(zé)任人的責(zé)任，從嚴處理。對違規(guī)違紀人員始終保持高壓的態(tài)勢和從重處理，提高違規(guī)成本，以期落實責(zé)任。同時要完善“四無”創(chuàng)建的獎勵機制，重點加強激勵機制的建設(shè)。對合規(guī)工作做得好、多年來無案件事故的機構(gòu)，或者在違規(guī)積分管理中未被扣分的人員進行表彰獎勵，調(diào)動員工積極性，讓合規(guī)文化深入員內(nèi)心，使每一位員工在辦理業(yè)務(wù)時，自覺去防范和規(guī)避風(fēng)險。對舉報違規(guī)、抵制風(fēng)險有貢獻的，要按照總行有關(guān)規(guī)定，認真兌現(xiàn)，給予部門或者員工表揚或獎勵，培育合規(guī)文化氛圍。

3.規(guī)范日常操作，推進內(nèi)控合規(guī)管理再上新臺階

要形成“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，就必須從銀行的最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)入手，把合規(guī)文化理念不斷融入日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和辦理業(yè)務(wù)中，使內(nèi)控執(zhí)行成為員工的一種自覺行為。因此，我們必須規(guī)范員工上崗的日常操作，抓重點風(fēng)險點，防控風(fēng)險環(huán)節(jié)，強化員工合規(guī)意識，樹立合規(guī)文化理念。對此，我們一是要針對銀行系統(tǒng)管理模式、業(yè)務(wù)操作流程、不斷創(chuàng)新變化的業(yè)務(wù)品種，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，及時清理、修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，特別現(xiàn)金及憑證管理、賬戶管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、聯(lián)行匯兌業(yè)務(wù)、跨行通兌業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、人員交接、印章管理等重要環(huán)節(jié)要重點加以規(guī)范，以確保各環(huán)節(jié)控制有效。二是要實行動態(tài)管理，確保會計工作的合規(guī)有效。按系統(tǒng)類別、特點及業(yè)務(wù)品種分析研究并制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，分析確定業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險點，明確關(guān)鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關(guān)系。三是完善內(nèi)控合規(guī)信息傳導(dǎo)機制，建立健全風(fēng)險動態(tài)報告制度，及時提出操作風(fēng)險的控制重點，加強員工風(fēng)險管理綜合能力的培養(yǎng)，重點培養(yǎng)員工對各項業(yè)務(wù)的重要操作環(huán)節(jié)及風(fēng)險關(guān)鍵點進行預(yù)測分析和解決問題的能力，從制度和管理上一次性解決問題，提高遏制違規(guī)、違章操作風(fēng)險的有效性。

4.監(jiān)督檢查，鞏固落實合規(guī)文化建設(shè)成果

內(nèi)部控制和外部監(jiān)管只有實現(xiàn)有效結(jié)合才能依法合規(guī)經(jīng)營。從銀行的發(fā)展來看，一方面要提高經(jīng)營的透明度，健全信息公開制度，利用社會力量監(jiān)督經(jīng)營行為；另一方面，加強現(xiàn)場操作檢查和非現(xiàn)場經(jīng)營監(jiān)管，整改落實，兌現(xiàn)獎懲，進一步鞏固合規(guī)文化建設(shè)成果。建立合規(guī)檢查的定期評價機制，上級組織要對業(yè)務(wù)部門、機構(gòu)、網(wǎng)點有計劃的進行不同層次的合規(guī)性檢查，提高合規(guī)檢查評價的作用和效能；建立合規(guī)風(fēng)險管理的考評機制，在合規(guī)檢查中，如果發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，要嚴肅追究相關(guān)責(zé)任人，對合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的在合規(guī)方面做得比較好的要及時總結(jié)宣傳并獎勵；建立檢查整改責(zé)任制，切實提高檢查質(zhì)量。要充分發(fā)揮合規(guī)督查職能。利用各種內(nèi)外部審計、檢查的成果，建立違規(guī)問題整改信息庫，積極進行分析研究，加強督促各部門、各級機構(gòu)整改違規(guī)問題。同時加強與外部監(jiān)管部門和內(nèi)部審計部門的信息溝通和工作聯(lián)系，發(fā)揮合規(guī)部門的預(yù)警性，切實加強案件的隱患排查。針對內(nèi)控管理的關(guān)鍵風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，把監(jiān)管政策、同業(yè)規(guī)則、內(nèi)部規(guī)章制度等方面作為重點開展合規(guī)檢查，使合規(guī)檢查從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變到事前預(yù)防、事中監(jiān)控，提高案件的防查效果。要動態(tài)監(jiān)測、評估和分析各類風(fēng)險，做到合規(guī)風(fēng)險模型管理和經(jīng)驗管理相統(tǒng)一，人力約束、技術(shù)約束和流程約束相結(jié)合。

總之，必須建立合規(guī)文化建設(shè)長效機制。堅持以人為本，通過合規(guī)文化管理，強化內(nèi)控執(zhí)行，創(chuàng)造一種民主和諧的合規(guī)平臺和內(nèi)控環(huán)境，使全體員工具有良好的職業(yè)道德操守，能認真履行崗位職責(zé)、養(yǎng)成自覺合規(guī)操作的良好習(xí)慣，推進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步、穩(wěn)健發(fā)展。古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓。也就是說：沒有規(guī)矩，不成方圓。合規(guī)文化建設(shè)是一個不斷積累的過程，需要不斷去研究探索，不斷完善提高。

參考文獻：

篇9

中圖分類號F832.33文獻標識碼A

1引言

商業(yè)銀行內(nèi)控制度是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)其收益性、安全性、流動性的經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是一種自律行為，一般包括有效的決策控制系統(tǒng)、執(zhí)行保障系統(tǒng)、監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作的電子化控制系統(tǒng)和獨立權(quán)威的內(nèi)部稽核系統(tǒng)。在銀行內(nèi)控制度的建設(shè)上，經(jīng)過改革開放，特別是近10年的銀行商業(yè)化改革，已取得了一定成效，并初步形成了以制度法規(guī)為基礎(chǔ)、以信貸風(fēng)險控制為重點的內(nèi)部控制機制。商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行。

2內(nèi)控建設(shè)存在的問題

2.1組織構(gòu)架不合理

首先，我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控組織體系缺乏真實的所有者主體，尚未建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部審計部門盡管已相對獨立，但審計作為內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門并沒有完全獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門；其次，國有商業(yè)銀行基層分支機構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的格局并未完全扭轉(zhuǎn)，機構(gòu)層次過多，尚未建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)，決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層職責(zé)分工不明晰，而且內(nèi)部環(huán)節(jié)復(fù)雜繁多，降低了內(nèi)部控制的靈敏度，增加了組織運行的風(fēng)險。

2.2制度建設(shè)不完善

銀行內(nèi)控制度建設(shè)方面，一些制度在強調(diào)內(nèi)部風(fēng)險防范的同時，沒有很好地考慮同業(yè)競爭及成本與效益的關(guān)系，內(nèi)控流程復(fù)雜，控制鏈條長、成本高、效率低，在激烈的市場競爭中顯得滯后，也在一定程度上造成業(yè)務(wù)人員對嚴格管理產(chǎn)生逆反心理。商業(yè)銀行的基層機構(gòu)對綜合柜員制的很多控制照搬照抄原會計、儲蓄業(yè)務(wù)柜員制的有關(guān)規(guī)定，當遇到會計業(yè)務(wù)與儲蓄業(yè)務(wù)相互交叉時，因缺乏相關(guān)制度，內(nèi)部控制可能出現(xiàn)新的問題。另外銀行內(nèi)控法規(guī)體系、內(nèi)容也不完善，時效性較差?，F(xiàn)行法規(guī)從體系和內(nèi)容的完整性來看，與市場經(jīng)濟及開放金融條件下對銀行內(nèi)部控制所要求的完備規(guī)范的法規(guī)體系之間有較大差距，內(nèi)部控制內(nèi)容的規(guī)定上不夠全面，還存在控制的遺漏環(huán)節(jié)，現(xiàn)存制度有的相對滯后，失去了應(yīng)有的時效性。

2.3思想認識偏差

對內(nèi)控管理認識的偏差使商業(yè)銀行內(nèi)控管理效果弱化，部分商業(yè)銀行對內(nèi)控管理的理解具有片面性。許多人認為，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制就是商業(yè)銀行各種制度、業(yè)務(wù)規(guī)范的匯總，沒有認識到內(nèi)部控制是相互制約、相互銜接的動態(tài)管理，是一種運行機制。而商業(yè)銀行的逐利性使得一些銀行重經(jīng)營、輕管理，風(fēng)險防范意識薄弱，片面強調(diào)以業(yè)績論英雄，忽視內(nèi)控制度的執(zhí)行，甚至把業(yè)務(wù)發(fā)展與加強監(jiān)督對立起來，使內(nèi)部管理讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展。部分銀行職員在工作中也未認識到內(nèi)控管理的重要性，慣使他們想盡方法規(guī)避內(nèi)控管理，為省事、方便而進行越界操作。

2.險管理技術(shù)落后

我國銀行風(fēng)險管理還比較落后，大多數(shù)銀行只對單項信貸風(fēng)險比較重視，而對相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理還相當落后。一方面對經(jīng)營中面臨的包括信貸風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、策略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等在內(nèi)的各類風(fēng)險沒有進行全面識別和評估，沒有對各類風(fēng)險設(shè)定限額進而采取有效措施將風(fēng)險控制在可以承受的限度內(nèi)。風(fēng)險管理還沒有成為內(nèi)部控制活動的核心內(nèi)容，銀行只能被動應(yīng)付各種風(fēng)險。另一方面，各行在內(nèi)部控制制度中未能建立起一套自動、高效、規(guī)范的計算機風(fēng)險控制系統(tǒng)，計算機系統(tǒng)風(fēng)險控制相對薄弱，普遍缺乏健全的計算機內(nèi)部控制制度，對計算機系統(tǒng)的項目設(shè)計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程沒有實施嚴格管理，使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)都面臨很大風(fēng)險。

2.5職員綜合素質(zhì)偏低

商業(yè)銀行從業(yè)人員綜合素質(zhì)偏低也是阻礙內(nèi)控建設(shè)進程的一個因素，主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)素質(zhì)不高以及道德素質(zhì)亟待加強兩方面，還包括其他諸如人事制度不健全、激勵制度不到位等問題。另外，一些會計人員職責(zé)不分，缺乏有效監(jiān)督，他們無視財經(jīng)紀律，帳外設(shè)帳，弄虛作假，篡改賬目，編造虛假會計報告，會計信息嚴重失真，致使目前銀行會計內(nèi)控制度的執(zhí)行效果不夠理想。

2.6內(nèi)控檢查有效性低

內(nèi)控管理的實施情況需要定期或不定期的內(nèi)控檢查進行評價，而我國商業(yè)銀行的內(nèi)控檢查有效性較低，主要表現(xiàn)在檢查力度大與案件發(fā)生率高并存和發(fā)現(xiàn)問題多與問題整改率低并存兩個方面。其原因主要是：第一，檢查質(zhì)量不高，該查未查；第二，檢查機制不順，該報未報；第三，問題整改不力，該整未整；第四，責(zé)任追究不嚴，該懲未懲。對重大案件處理較實、一般問題處理較虛；對一線經(jīng)辦人員處理較硬、后臺管理人員處理較軟；行政處分的較多而經(jīng)濟處罰的較少，影響了內(nèi)控工作的嚴肅性和震懾力，從而給檢查有效性帶來不良反應(yīng)。

3加強內(nèi)控建設(shè)的對策

3.1完善內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)

有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強化國有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個無法回避的現(xiàn)實問題。股份制是被證明的現(xiàn)代企業(yè)制度最有效的組織形式。對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，使國有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。

3.2建立合理內(nèi)控機制

國有商業(yè)銀行內(nèi)控機制建設(shè)的主要目標是：內(nèi)控機制要確保國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；內(nèi)控機制要確保將各種風(fēng)險控制在適當?shù)姆秶畠?nèi)，保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；內(nèi)控制度要確保規(guī)范有效；內(nèi)控機制要有利于查錯糾偏、堵塞漏洞、消除隱患。相應(yīng)地，國有商業(yè)銀行內(nèi)控機制的構(gòu)建要有明確的經(jīng)營方針和相對成熟的管理模式；要建立嚴密的制約機制；要建立有效的督查機制；要建立強有力的內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)。完善內(nèi)控機制應(yīng)從兩方面入手：決策系統(tǒng)、稽核監(jiān)督系統(tǒng)的形成和完善是內(nèi)控管理科學(xué)化的重要前提；業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)控制是經(jīng)營發(fā)展的重中之重。

3.3轉(zhuǎn)換思維，增強素質(zhì)培養(yǎng)

銀行內(nèi)控管理的展開必須使銀行職員認識到內(nèi)控管理的重要性和必要性。各家商業(yè)銀行應(yīng)客觀分析市場變化，制定和實施科學(xué)、合理的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，克服重經(jīng)營輕管理的錯誤思想，牢固樹立審慎穩(wěn)健經(jīng)營的先進理念，堅持走審慎、穩(wěn)健、集約、高效的發(fā)展道路。積極開展對內(nèi)控管理理論的研討，努力尋求適合我國商業(yè)銀行自身特點的內(nèi)部控制規(guī)律，在大力拓展金融業(yè)務(wù)的同時，使商業(yè)銀行的內(nèi)部控制步入制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的軌道。另外，為提升會計隊伍素質(zhì)，還需開展豐富的培訓(xùn)活動。要對所有會計人員按管理層與操作層及各崗位職責(zé)的不同，進行崗位性資格培訓(xùn)、業(yè)務(wù)知識考試、業(yè)務(wù)技能測試與綜合考評考核，實行會計上至各級行管理層下至一線操作層全員持證和競聘上崗；要采取學(xué)習(xí)教育、崗位練兵、技能比賽等多種方式對會計人員進行政治思想、法規(guī)制度、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)知識、操作技能等方面的經(jīng)常性教育培訓(xùn)。

3.4提高風(fēng)險管理能力

為切實防范金融風(fēng)險，需及時更新風(fēng)險管理理念和方法，發(fā)揮風(fēng)險管理的服務(wù)和支持功能。國有商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)從根本上加強對風(fēng)險管理的認識，借鑒國際先進經(jīng)驗和手段，從風(fēng)險組織流程、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面建立科學(xué)的內(nèi)部評級法，逐步建立覆蓋所有風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。同時要正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，要改變以往對風(fēng)險管理的偏見，發(fā)揮風(fēng)險管理的服務(wù)和支持功能，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的辯證關(guān)系。

3.5強化稽核監(jiān)督作用

內(nèi)部審計機構(gòu)的最佳模式是獨立于決策經(jīng)營機構(gòu)之外、直接由監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)的垂直稽核體制。為從制度上、人員上和業(yè)務(wù)上做到獨立，各級分支機構(gòu)稽核人員實行派駐制，下審一級?；私?jīng)費應(yīng)由董事會直接批準，與稽核單位分離，使稽核人員與被稽核單位脫離利益關(guān)系，以促進稽核的有效性。要按照全行的經(jīng)營特點和業(yè)務(wù)狀況，制定非現(xiàn)場稽核監(jiān)督考核評價辦法，并確定考核指標體系，再定期對各分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行非現(xiàn)場考核監(jiān)測和分析評價，并根據(jù)非現(xiàn)場考核分析結(jié)果和評級辦法，對各支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行評級排序。產(chǎn)生非現(xiàn)場監(jiān)督考核評價分析報告，定期給現(xiàn)場稽核提供線索和依據(jù)，充分發(fā)揮非現(xiàn)場稽核的系統(tǒng)性、全面性和超前性作用。

3.6加強信息系統(tǒng)和交流平臺建設(shè)

運用信息技術(shù)加大非現(xiàn)場監(jiān)控力度、加強基礎(chǔ)信息建設(shè)是保障信息高效交換、提高工作效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我國商業(yè)銀行必須建立一個涵蓋其全部活動的管理信息系統(tǒng)，防范金融技術(shù)風(fēng)險。建立安全高效的計算機業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，所有軟件投入運行前應(yīng)進行必要的核準程序，主機與備用、文件與備份要做到異地存放，系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員絕對不能兼任業(yè)務(wù)操作員。同時，應(yīng)加強內(nèi)控軟件的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)對內(nèi)部人員和業(yè)務(wù)活動的實時監(jiān)控。管理信息系統(tǒng)需重視交流平臺的建設(shè)，保證信息交流渠道暢通無阻，確保有關(guān)人員掌握必要的信息。

3.7建設(shè)積極的內(nèi)控文化

對商業(yè)銀行內(nèi)控管理來說，建立良好的基層營業(yè)機構(gòu)內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控文化，倡導(dǎo)民主管理，注重行為自律，密切利益關(guān)系，實現(xiàn)真正的“人本管理”是不可或缺的。合規(guī)文化是內(nèi)控文化的重要組成部分，要以建設(shè)合規(guī)文化為契機，健全內(nèi)控制度，為合規(guī)文化的建設(shè)奠定制度基礎(chǔ)；要以人為本，創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理機制；要建設(shè)合規(guī)文化應(yīng)該從高層做起，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范；要推行合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念。決策層依法決策，傳導(dǎo)層盡職盡責(zé)，操作層按章操作共同推進合規(guī)文化的建設(shè)。

4結(jié)語

隨著金融市場的開放程度不斷擴大，我國商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境將更加激烈并存在復(fù)雜多樣的金融風(fēng)險。作為積極防范金融風(fēng)險的一把利器，實施以“人本管理”為宗旨的內(nèi)控管理將極大地促進商業(yè)核心銀行競爭力的提升。因此，完善內(nèi)控制度和組織結(jié)構(gòu)，激勵銀行全體職員積極參與內(nèi)控管理進程，嚴格遵守各項規(guī)章，并提升個人素質(zhì)，才能使內(nèi)控管理真正落到實處。

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10陸.完善商業(yè)銀行內(nèi)控機制的思考[J].經(jīng)濟師，2007(7)

篇10

要使我們寧波銀行金融事業(yè)健康發(fā)展，為地方經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展和社會事業(yè)進步作出貢獻，必須加強金融風(fēng)險防范，消除一切違法違規(guī)行為，杜絕各類案件的產(chǎn)生。當前需要著重抓好兩方面工作：一是每一位員工要提高警惕，樹立金融風(fēng)險意識，真正做到“金融必須安全，安全為了金融”，忠實履行崗位職責(zé)，從自己做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓(xùn)，實現(xiàn)“內(nèi)控防風(fēng)險，合規(guī)保平安”的目標。二是我們寧波銀行要樹立現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念，建立現(xiàn)代銀行經(jīng)營機制，規(guī)范現(xiàn)代銀行管理方式，把加強內(nèi)控，深化合規(guī)工作作為一項重要工作，提上議事日程，采取有力措施，杜絕一切金融風(fēng)險，確保銀行資產(chǎn)安全，實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)控防風(fēng)險，就是要通過加強內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險；合規(guī)保平安，就是要通過提高合規(guī)意識，保證銀行資產(chǎn)平安。對我們寧波銀行每個員工來說，必須做到以下五點：

一要加強金融風(fēng)險意識。每個員工要努力學(xué)習(xí)，掌握金融風(fēng)險發(fā)生的原因與規(guī)律，把警惕風(fēng)險、正視風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘金融風(fēng)險。

二要加強自身建設(shè)。每個員工要認真學(xué)習(xí)，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風(fēng)上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風(fēng)。

三要嚴格執(zhí)行各項工作制度。工作制度是防范金融風(fēng)險的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，籬笆扎緊了，野狗進不來。每個員工執(zhí)行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面無商量，制度上面無情面，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處。

四要認同銀行內(nèi)控文化。每個員工要認真學(xué)習(xí)銀行內(nèi)控文化，把內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺行為，深化對合規(guī)操作的認識，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強執(zhí)行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標準，在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。

五要熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求。每個員工要理解和掌握內(nèi)控要點，結(jié)合自己的工作崗位實際，處處留心，事事關(guān)心，能夠及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險，通過合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實現(xiàn)最大效益。

我們寧波銀行要加強內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)，制定案件防控治理工作規(guī)劃，健全內(nèi)控與合規(guī)管理制度，深入推進案件防控治理工作。要梳理各類業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點和關(guān)鍵風(fēng)險指標，將各項規(guī)章制度手冊化、流程化。強化制度執(zhí)行，在全銀行系統(tǒng)組織開展固定資產(chǎn)貸款、貸款風(fēng)險分類真實性、貸記卡管理合規(guī)性、會計操作風(fēng)險、計算機安全運行、安全保衛(wèi)、內(nèi)控合規(guī)、清算工作等檢查，加大整改和問責(zé)力度。加強內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)，通過開展培訓(xùn)、征文、知識競賽等活動，提高全體員工樹立自覺合規(guī)意識，努力形成上下結(jié)合、全面執(zhí)行的內(nèi)控與合規(guī)文化，把防范金融風(fēng)險工作做徹底，做到家，實現(xiàn)我們寧波銀行健康持續(xù)發(fā)展。當前要著重做好以下五方面工作：

一要加強授信業(yè)務(wù)管理，防止不良貸款反彈。加強對重點行業(yè)和大額貸款的監(jiān)測，提高對信貸風(fēng)險的預(yù)判能力。積極穩(wěn)妥應(yīng)對大額信貸風(fēng)險，切實降低損失和負面影響。密切關(guān)注個人經(jīng)營性貸款、小額信用貸款的操作風(fēng)險。加強銀行承兌匯票、信用證、保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，做好貿(mào)易背景、保證金來源等真實性的調(diào)查，完善業(yè)務(wù)風(fēng)險控制標準。加強貸記卡發(fā)卡審批管理，落實調(diào)查、審查和審批等崗位職責(zé)。

二要加強臨柜業(yè)務(wù)管理，防范產(chǎn)生操作風(fēng)險。充分發(fā)揮會計主管和檢輔員的作用，多層次開展對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、新員工等方面的檢查、輔導(dǎo)專項活動，提高會計部位的風(fēng)險防范能力。進一步提高銀企對賬質(zhì)量，建立健全重要空白憑證管理的有效機制。修訂完善會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理辦法，進一步優(yōu)化事后監(jiān)督系統(tǒng)，著手開發(fā)會計電子檔案系統(tǒng)。

三要加強安全保衛(wèi)管理，提高風(fēng)險防范水平。以防盜竊、防搶劫、防詐騙為重點，加強安全保衛(wèi)隊伍建設(shè)，強化工作檢查和考核，全面落實安全管理責(zé)任制。著力抓好遠程監(jiān)控中心的規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮其遠程監(jiān)管功能。