導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇保險(xiǎn)的職業(yè)劃分，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

[中圖分類號(hào)]Q813.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1008-6455（2012）03-0419-03

The research of rat bone marrow mesenchymal stem cells differentiation into salivary gland acinar-like cells

LIANG Liang,SUN Mo-yi,LI Jian-hu,YANG Yong-qin,SHEN Zhi-yuan,SU Zhong-ping

(Department of Oral and Maxillofacial Surgery,School of Stomatology,The Fourth Militiary Medical University,Xi＇an 710032,Shaanxi,China)

Abstact: Objective To explore the possibility of rat bone marrow mesenchymal stem cells（MSCs） differentiation into salivary gland acinar-like cells induced by co-culture with salivary gland acinar cells(SGCS) in vitro. Methods SGCs of passage 1 and MSCs of passage 3 were taken as subject investigated.Following groups were allocated：co-culture with salivary gland medium group；co-culture with 10％ FBS DMEM/F12 group；salivary gland medium group;group with 10% FBS DMEM/F12.MSCs of every group were identified by immunohistochemiscal analysis withα-amylase After a month cultivation.MSCs conversion rate is attained by calculation of the number of positive cells.By the optical microscope and scanning electron microscope observes the morphological changes of cells. Results Compared with none-co-cultured groups,Most cells in co-culture groups were stained by α-amylase（P＜0.05). Conclusions The cells of success induction morphology which similar to salivary gland acinar cells at the optical microscope and scanning electron microscope display.MSCs could differentiate into SGs at phenotype and molecule level by co-culture of SGs in vitro.Changing the experimental conditions and can improve induction efficiency.

Key words：bone marrow mesenchymal stem cell；salivary gland acinar cell；co-culture；induction

唾液腺先天缺失、唾液腺手術(shù)、頭頸部惡性腫瘤術(shù)后放療等都會(huì)造成唾液腺分泌功能障礙，導(dǎo)致口干、吞咽困難、齲病的發(fā)生等等。唾液腺出現(xiàn)功能障礙多是由于細(xì)胞受損或不足引起的,所以修復(fù)細(xì)胞缺損是有效的治療方法。近年來,骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞作為種子細(xì)胞越來越多的應(yīng)用于醫(yī)學(xué)領(lǐng)域[1-2]。本實(shí)驗(yàn)通過共培養(yǎng)系統(tǒng)將骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞誘導(dǎo)為唾液腺腺泡樣細(xì)胞,并對(duì)其進(jìn)行鑒定,為臨床唾液腺腺泡細(xì)胞損傷修復(fù)提供理論基礎(chǔ)。

1 材料和方法

1.1 材料：10～14天的SD大鼠（購買于第四軍醫(yī)大學(xué)動(dòng)物實(shí)驗(yàn)中心）。輕化可的松、表皮生長因子(EGF)、肝生長因子（HGF）、轉(zhuǎn)鐵蛋白、L-谷氨酰胺、Ⅱ型膠原酶均購自于美國 Sigma公司，青鏈霉素、胰島素、HBSS、DMEM／F12培養(yǎng)基均購自于美國Thermo公司，兔抗鼠α-Amylase抗體（武漢博士德）、兔抗鼠CK-8抗體（武漢博士德）、胎牛血清（FBS）（杭州四季青）、羊抗兔二抗試劑盒（北京康為）、異丙腎上腺素（上海禾豐）、Transwell小室（美國corning公司）。

1.2 SD大鼠骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞的分離、培養(yǎng)和鑒定

1.2.1 SD大鼠骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞的分離、培養(yǎng)：用頸椎脫臼法處死SD大鼠，75%酒精浸泡5min。解剖分離股骨及脛骨，剪斷骨兩端顯露骨髓。吸取4ml培養(yǎng)基（DMEM/F12，含10%FBS、100U/ml青霉素、100μg/ml鏈霉素）到注射器，沖洗骨髓腔內(nèi)的細(xì)胞。將帶有骨髓細(xì)胞的培養(yǎng)液吸入到離心管中，1000r/min離心6min，去上清，加培養(yǎng)液，吹打均勻后分裝到35mm培養(yǎng)皿，放入37℃、5%CO2孵育，隔日后換液。一周傳代以1:3接種到培養(yǎng)皿中。

1.2.2 SD大鼠骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞和鑒定：選取生長良好的3代MSCs在倒置相差顯微鏡下觀察形態(tài)：細(xì)胞生長良好，形態(tài)均一，為長梭形，排列整齊，成旋渦狀(圖1)。成骨誘導(dǎo)：消化3代細(xì)胞以1×105濃度接種到35mm培養(yǎng)皿中，待細(xì)胞生長融合到75%時(shí)添加誘導(dǎo)液（DMEM/F12，含10%FBS、1mmol/L地塞米松、1mmol/Lβ-甘油磷酸鈉、50mmol/L 維生素C），每三天換一次液，2周時(shí)茜素紅染色見大量紅色結(jié)節(jié)。成脂誘導(dǎo)：同樣取3代細(xì)胞以1×105濃度接種到35mm培養(yǎng)皿中，添加誘導(dǎo)液（DMEM/F12,含10%FBS、1mmol/L地塞米松、0.2mmol/L吲哚美辛、50mmol/L IBMX），2周后油紅O染色見細(xì)胞體積變大，胞漿內(nèi)可見紅色脂滴。

1.3 唾液腺腺泡細(xì)胞的分離、培養(yǎng)和鑒定

1.3.1 唾液腺腺泡細(xì)胞的分離、培養(yǎng)：頸椎脫臼法處死SD鼠，無菌操作下摘取雙側(cè)頜下腺，顯微鏡下去除腺體周圍的被膜，脂肪組織，用D-Hanks（HBSS）液反復(fù)漂洗標(biāo)本，剪成1mm3大小的組織塊。置于37℃恒溫?fù)u床用0.125%Ⅱ型膠原酶消化40min，取上清液通過100目篩網(wǎng)過濾，濾液移入離心管，離心1000r/min，6min，棄去上清液，加入培養(yǎng)液（DMEM/F12培養(yǎng)液、10%FBS、5mg/L氫化可的松、100 U/ml青霉素、0.1μg/ml鏈霉素、2mg/L異丙腎上腺素、5g/L胰島素、2mmol/L的L-谷氨酰胺、5mg/L轉(zhuǎn)鐵蛋白、10μg/L的EGF、10μg/L的HGF），細(xì)胞計(jì)數(shù)后以1×105/ml的細(xì)胞濃度接種到35mm培養(yǎng)皿中。純化唾液腺腺泡細(xì)胞，9天后傳代。

1.3.2 唾液腺腺泡細(xì)胞的鑒定：取1代純化的SD大鼠頜下腺腺泡細(xì)胞于倒置相差顯微鏡下可見細(xì)胞生長良好，形態(tài)均勻，為鋪路石狀。掃面電鏡：一代的細(xì)胞爬片后經(jīng)4％多聚甲醛溶液4℃固定過夜，乙醇梯度脫水，干燥鍍膜，鏡下可見：細(xì)胞表面不平，突起多且長短不一，有些細(xì)胞表面可見分泌顆粒。α-淀粉酶染色陽性。

1.4 取第3代的MSCs與1代的SGCs作為實(shí)驗(yàn)對(duì)象，進(jìn)行實(shí)驗(yàn)分組：A組:含唾液腺培養(yǎng)液的共培養(yǎng)組；B組：含10%FBS、 DMEM/F12共培養(yǎng)組；C組：含唾液腺培養(yǎng)液非共的培養(yǎng)組；D組：含10%FBS、 DMEM/F12非共培養(yǎng)組。共培養(yǎng)裝置是帶有transwell小室的24孔板。0.4μm的transwell透明聚碳酸酯膜有效的阻止了兩種細(xì)胞的通過，而培養(yǎng)液、細(xì)胞的代謝物以及各種生長因子能夠相互通透。共培養(yǎng)組：將SGCs以2×104接種到24孔板transwell膜上，MSCs以1×104接種到帶有下層。非共培養(yǎng)組：只接種1×104的MSCs到24孔板底部。各培養(yǎng)一個(gè)月后通過電鏡觀察誘導(dǎo)細(xì)胞的形態(tài)，經(jīng)ck-8染色，α-Amylase染色。

1.5 采用χ2檢驗(yàn)分析四個(gè)實(shí)驗(yàn)組誘導(dǎo)的MSCs經(jīng)α-amylase染色后的陽性細(xì)胞數(shù)。應(yīng)用spss17.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)免疫組化染色結(jié)果進(jìn)行分析。采用總體方差分析法，P

2 結(jié)果

各實(shí)驗(yàn)組培養(yǎng)1個(gè)月后，掃描電鏡顯示：共培養(yǎng)組誘導(dǎo)的細(xì)胞呈現(xiàn)唾液腺腺泡樣細(xì)胞的形態(tài)，非共培養(yǎng)組未見。共培養(yǎng)組誘導(dǎo)的細(xì)胞經(jīng)α-amylase染色呈現(xiàn)陽性，細(xì)胞胞漿深著色，而非共培養(yǎng)組基本未見陽性細(xì)胞,從柱狀圖可明顯看出各組MSCs培養(yǎng)1個(gè)月通過α-amylase染色細(xì)胞計(jì)數(shù)情況(圖9)。對(duì)其分析，每組取四個(gè)鏡下視野的平均值，并記錄（表1）。

3 討論

3.1 頭頸部癌癥患者放療后常造成唾液腺上皮細(xì)胞的損傷甚至萎縮，雖然在放療時(shí)采取了一定保護(hù)措施,卻仍然不能完全防止這種副作用的發(fā)生。研究證實(shí)，干細(xì)胞療法是解決唾液腺上皮細(xì)胞的損傷或萎縮的一種可行性治療手段。骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞具有很高的可塑性,一定條件下能分化為脂肪細(xì)胞、成骨細(xì)胞、肝細(xì)胞[3-4]等細(xì)胞,在各個(gè)系統(tǒng)疾病的治療中擁有巨大的潛力。近年來，同源性骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞的移植逐漸成為受損器官或組織修復(fù)的重要治療手段之一，其方法是：體外提取培養(yǎng)骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞，然后在移植到患者體內(nèi)以修復(fù)受損的組織或器官[5-6]。

3.2 異體細(xì)胞的移植,會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的免疫排斥反應(yīng),而自體細(xì)胞移植就能減少或避免這種情況的發(fā)生。但是，唾液腺腺泡細(xì)胞是一種終末分化的細(xì)胞,體外增殖能力差,一般培養(yǎng)到第五代就很難再傳代[7]，單純靠體外擴(kuò)增自身剩余的唾液腺腺泡細(xì)胞很難。近年研究認(rèn)為，自身來源的骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞誘導(dǎo)成為唾液腺腺泡細(xì)胞后就能夠解決這個(gè)難題。

3.3 蔣澤生等[8]通過共培養(yǎng)將人骨髓多能成體祖細(xì)胞誘導(dǎo)分化為肝細(xì)胞樣細(xì)胞。Sumita Y等[9]將骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞注射到鼠尾靜脈,在體內(nèi)獲得了唾液腺損傷修復(fù)所需的種子細(xì)胞。結(jié)合以上結(jié)論，本實(shí)驗(yàn)通過體外培養(yǎng)，利用差速貼壁和差速消化法[10]提純SD大鼠頜下腺腺泡細(xì)胞（SGCs）和骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞，共培養(yǎng)誘導(dǎo)SD大鼠骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞分化為唾液腺腺泡樣細(xì)胞,進(jìn)而獲得唾液腺損傷所需要的種子細(xì)胞,為唾液腺組織缺損修復(fù)提供了一個(gè)可靠的組織學(xué)依據(jù)。

3.4 在唾液腺培養(yǎng)液中添加多種生長因子,可以刺激唾液腺腺泡細(xì)胞體外分泌[11]。本實(shí)驗(yàn)設(shè)置含生長因子和未含生長因子的共培養(yǎng)組,之后進(jìn)行α-amylase染色，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：共培養(yǎng)條件下,添加生長因子的共培養(yǎng)組與未添加組相比,陽性細(xì)胞數(shù)增多,誘導(dǎo)效率提高。由此推斷，唾液腺腺泡細(xì)胞產(chǎn)生的分泌物增加,而這些分泌物中又可能含有誘導(dǎo)骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞轉(zhuǎn)化的物質(zhì),同時(shí)提高了誘導(dǎo)的效率。

3.5 由于機(jī)體內(nèi)環(huán)境的復(fù)雜性，本實(shí)驗(yàn)誘導(dǎo)的唾液腺腺泡樣細(xì)胞與體內(nèi)的唾液腺腺泡細(xì)胞存在一定的差異，但為唾液腺腺泡細(xì)胞的損傷修復(fù)體外基礎(chǔ)研究提供了一個(gè)較為可靠的細(xì)胞理論依據(jù)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]莊淑波,劉毅.骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞在整形外科的應(yīng)用前景[J].中國美容醫(yī)學(xué),2006,15(3): 347-349.

[2]金麗娟,張誠.骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞在創(chuàng)面修復(fù)中的應(yīng)用[J].中國美容醫(yī)學(xué),2006,15(5）：603-605.

[3]Pittenger MF,Mackay AM,Beck SC,et al. Multilineage potential ofhuman mesenchymal stem cells[J]. Science,1999,284(5411):143-147.

[4]Hennrick KT,Keeton AG,Nanua S,et al.Lung cells from neonates show a mesenchymal stem cell phenotype[J]. AJRCCM,2007,175(11):1158-1164.

[5]Gerburg K,Felix S,Alexander,G,et al. Transdifferentiated mesenchymal stem cells as alternative therapy in supporting nerve regeneration and myelination[J]. Cell Mol Neurobiol,2006,26(7/8):1235-1252.

[6]McFarlinK, Gao X,Liu YB,et al. Bone marrow-derived mesenchymal stromal cells accelerate wound healing in the rat[J].Wound Repair Regen,2006,14(4):471-478.

[7]王靜,吳軍正,郭富平，等.人涎腺上皮細(xì)胞體外培養(yǎng)及其生物學(xué)特性的初步研究[J].實(shí)用口腔醫(yī)學(xué),2005,21(5)：587-591.

[8]蔣澤生,高毅,慕寧.共培養(yǎng)誘導(dǎo)人骨髓多能成體祖細(xì)胞分化為肝細(xì)胞樣細(xì)胞[J].中華醫(yī)學(xué)雜志,2007,87(6):414-418.

[9]Sumita Y,Liu Y,Khalili S,et al. Bone marrow-derived cells rescue salivary gland function in mice with head and neck irradiation[J].Int J Biochem Cell Biol,2010,43(1):80-88.

篇2

一、引言

近年來，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)作為創(chuàng)新型保險(xiǎn)品種之一，每年呈快速增長態(tài)勢(shì)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，我們也應(yīng)看到其潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)的洗錢特點(diǎn)、洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施值得進(jìn)一步探討。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)洗錢特點(diǎn)

（一）保障性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)作為創(chuàng)新型保險(xiǎn)品種，具有傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)功能，能夠給投保人帶來一定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障。不法洗錢者通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)洗錢，在實(shí)現(xiàn)洗錢的同時(shí)，同樣也為其財(cái)產(chǎn)帶來一定的保險(xiǎn)保障。

（二）收益性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)滿期給付時(shí)，不法洗錢者除拿回本金外還能獲得比銀行同期定期利息稍高的利息收益，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)更多的是保障功能，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)滿期后，投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)歸保險(xiǎn)公司，相比較財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)更適合不法洗錢者洗錢選擇，洗錢風(fēng)險(xiǎn)更大。

（三）低成本性

通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)洗錢一般不會(huì)蒙受本金損失，猶豫期退保可以退還全部本金;中途退保即過了猶豫期但還未滿期退保，投保人給保險(xiǎn)公司說明原因出具申請(qǐng)后，除了沒有利息收入外，通常也不會(huì)蒙受本金的損失，這一點(diǎn)不像人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中途退保將蒙受較大本金損失。對(duì)于人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說，洗錢成本更低，更容易受到不法洗錢者的親昧。

（四）隱蔽性與復(fù)雜性

不法資金通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)進(jìn)行清洗，就要通過銀行和保險(xiǎn)兩種渠道和銀行轉(zhuǎn)賬及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等兩種業(yè)務(wù)進(jìn)行資金清洗，增加了不法資金清洗的隱蔽性和復(fù)雜性，更能掩飾和隱瞞資金的來源。

（五）便捷性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)通常保險(xiǎn)期限在1―5年，相對(duì)于人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)被保險(xiǎn)人要到六十歲保險(xiǎn)才到期而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)由于期限短，躉交保費(fèi)金額大，退保容易且一般不蒙受資金損失，對(duì)于不法洗錢份子來說，洗錢更具便捷性。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)

（一）猶豫期或中途退保洗錢風(fēng)險(xiǎn)

不法洗錢者將非法資金以躉交財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)保費(fèi)，然后在保險(xiǎn)猶豫期進(jìn)行退保或者在中途通過向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)退保以免受本金損失或中途不計(jì)資金損失進(jìn)行退保的方式，實(shí)現(xiàn)非法資金的清洗。

（二）理賠洗錢風(fēng)險(xiǎn)

不法洗錢者將非法資金以躉交財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)保費(fèi)，然后通過保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生事故或人為制造事故，獲取或騙取保險(xiǎn)公司理賠金的方式，實(shí)現(xiàn)非法資金的清洗。

（三）滿期給付洗錢風(fēng)險(xiǎn)

不法洗錢者將非法資金以躉交財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)保費(fèi)，然后通過滿期給付的方式，收回本金和獲取利息收益，從而實(shí)現(xiàn)不法資金的清洗。

（四）通過虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的洗錢

不法洗錢者通過虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，將非法資金躉交財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)保費(fèi)，以猶豫期或中途退?；虺钟械狡诘姆绞?，實(shí)現(xiàn)非法資金的清洗。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)存在的問題。

（一）制度執(zhí)行不到位

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理的現(xiàn)象，以業(yè)務(wù)發(fā)展作為企業(yè)發(fā)展的生命線，在日常工作中未將反洗錢工作放在重要的位置，以致總公司制定的各項(xiàng)反洗錢內(nèi)控制度未得到有效執(zhí)行，使不法洗錢者有機(jī)可趁。

（二）未有效采集客戶職業(yè)信息

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在職業(yè)信息采集方面普遍存在以下問題：一是未登記客戶職業(yè)信息。從抽查的情況看，紙質(zhì)投保申請(qǐng)單大多未登記客戶的職業(yè)信息，銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)也普遍存在未登記客戶職業(yè)信息的情況。二是客戶未在紙質(zhì)投保申請(qǐng)單填寫職業(yè)信息，而核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)客戶職業(yè)信息進(jìn)行了登記，這類客戶的職業(yè)信息通常由銀行出單人員隨意填寫。三是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司采集上的客戶職業(yè)信息無法反映客戶所處的行業(yè)和職級(jí)，不利于客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分和可疑交易甄別分析工作。

（三）未采取有效措施核實(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)保險(xiǎn)標(biāo)的都為客戶填寫，合作銀行和財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在客戶投保時(shí)均未對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，且財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在退保和滿期給付兩個(gè)環(huán)節(jié)也只是核對(duì)客戶投保信息也未采取措施對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，只有涉及理賠時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。這為不法分子通過虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行非法資金清洗提供可趁之機(jī)。

（四）劃分的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)有效性不足

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠?qū)蛻粝村X風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分，但是有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由合作銀行在出單時(shí)進(jìn)行劃分，由于合作銀行出單人員未按照財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度進(jìn)行劃分，劃分很多程度上具有隨意性。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也未對(duì)合作銀行出單人員劃分的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行審核和調(diào)整，導(dǎo)致客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分流于形式，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分有效性不足。

（五）未采取有效措施了解客戶資金來源

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)目前都是躉交方式繳納保費(fèi)，躉交保費(fèi)通常較大，通常在幾萬到幾百萬之間，甚至有時(shí)高達(dá)數(shù)千萬。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)投保金額較大且觸及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的客戶未采取有效措施對(duì)客戶資金來源進(jìn)行了解。

（六）系統(tǒng)建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，然而反洗錢系統(tǒng)卻明顯滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，加之有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)未進(jìn)行有效對(duì)接，不能抓取銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)可疑交易數(shù)據(jù)，銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要人工錄入反洗錢系統(tǒng)才能抓取可疑交易數(shù)據(jù)，一旦人工未將銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入反洗錢系統(tǒng)，系統(tǒng)就無法抓取銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)可疑交易數(shù)據(jù)，導(dǎo)致資金監(jiān)測(cè)漏洞。

（七）黑名單數(shù)據(jù)庫沒有嵌入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不能對(duì)黑名單進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍存在黑名單數(shù)據(jù)庫未嵌入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不能對(duì)黑名單實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司黑名單監(jiān)控通常在分支機(jī)構(gòu)采取紙質(zhì)名單監(jiān)控，若分支機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)黑名單人員為其辦理業(yè)務(wù)，則反洗錢系統(tǒng)能夠?qū)⒃摴P交易抓取出可疑，由總部進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析及采取相關(guān)處理措施，這為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為黑名單人員辦理業(yè)務(wù)提供了一定的操作空間，影響黑名單的有效監(jiān)控。

（八）銀保業(yè)務(wù)人員對(duì)銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提高

目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)人員無論是中高級(jí)管理層還是一般人員沒有意識(shí)到銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的洗錢高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)人員普遍認(rèn)為銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)的客戶是銀行的客戶，投保的資金都是從銀行轉(zhuǎn)賬來的，銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)相當(dāng)完善，銀行要求嚴(yán)格且銀行員工素質(zhì)高，銀行客戶身份識(shí)別肯定到位，客戶身份資料保存肯定齊全，大額由銀行報(bào)送，且銀行也進(jìn)行了可疑交易監(jiān)測(cè)，對(duì)客戶資金來源、用途都進(jìn)行了了解，銀行做了可疑交易監(jiān)測(cè)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再做監(jiān)測(cè)也是重復(fù)工作，銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)較低。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)人員沒有認(rèn)識(shí)到即使銀行對(duì)銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)進(jìn)行了可疑資金監(jiān)測(cè)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也必須對(duì)銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)資金進(jìn)行監(jiān)測(cè)，因?yàn)殂y行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)可疑交易監(jiān)測(cè)模型與指標(biāo)是不同的。同時(shí)銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)人員反洗錢業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍不高，重業(yè)務(wù)開拓，輕洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制，業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提高。

五、對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)考核，強(qiáng)化制度執(zhí)行力

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過加大考核力度，將制度執(zhí)行情況與員工工資掛鉤，通過量化考核的獎(jiǎng)懲措施來約束員工的行為，以實(shí)現(xiàn)制度的有效執(zhí)行。

（二）有效采集客戶職業(yè)信息

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過完善各類業(yè)務(wù)申請(qǐng)書或業(yè)務(wù)憑證及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要素設(shè)計(jì)以及采取有效的措施采集客戶的職業(yè)信息，使采集的客戶職業(yè)信息能夠真實(shí)的反映客戶所處的行業(yè)、職務(wù)和職級(jí)信息，為客戶身份識(shí)別和可疑交易甄別分析提供有力的信息支持。

（三）采取有效措施核實(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性

通過核查保險(xiǎn)標(biāo)的的有效證明文件及到相關(guān)主管部門核實(shí)等措施，加大在投保、退保、滿期給付等環(huán)節(jié)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)性核實(shí)，防范客戶通過虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分管理

完善客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分系統(tǒng)，在系統(tǒng)劃分的基礎(chǔ)上，要有人工參與。對(duì)那些目前依靠銀行人員在投保時(shí)進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一定要對(duì)銀行人員劃分的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行審核，對(duì)銀行劃分的不符合公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)要及時(shí)調(diào)整，以提升客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的有效性。

（五）采取有效措施了解客戶資金來源

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取切實(shí)有效的措施對(duì)投保金額大、觸及公司高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的客戶資金來源進(jìn)行了解，以防客戶通過銀保業(yè)務(wù)進(jìn)行非法資金清洗。

（六）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，完善系統(tǒng)功能

完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)功能，使反洗錢系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)反洗錢系統(tǒng)抓取的數(shù)據(jù)能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)，確保反洗錢系統(tǒng)能夠抓取銀保儲(chǔ)金類業(yè)務(wù)可疑交易數(shù)據(jù)，堵塞資金監(jiān)測(cè)漏洞。

（七）加強(qiáng)黑名單監(jiān)控和管理

建立健全黑名單管理系統(tǒng)，使黑名單數(shù)據(jù)庫嵌入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)黑名單的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，提升黑名單監(jiān)控的有效性。

篇3

從“外人”的角度看，人們普遍對(duì)被打、被通緝的記者表示同情；而從同業(yè)的角度看，我們也建議各位媒體工作者，為了保護(hù)自己，保護(hù)家人，也應(yīng)和普通人一樣，在日常生活中安排好保險(xiǎn)保障。

當(dāng)然，作為有一定風(fēng)險(xiǎn)性的行業(yè)，記者等媒體工作者在投保的時(shí)候，還是有一些特別的講究的。

投保意外險(xiǎn)主要看“職業(yè)等級(jí)”

由于我國市場上還沒有專門的“記者險(xiǎn)”，專家建議，記者等媒體從業(yè)人員首先還是應(yīng)該投保一定額度的意外險(xiǎn)。

但因?yàn)橛浾叩热藛T的“風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大”，投保意外險(xiǎn)時(shí)，和普通的文職人員還是有所差異的。

“因?yàn)槁殬I(yè)等級(jí)愈高，表示被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)程度愈高，意外險(xiǎn)的保費(fèi)也會(huì)相應(yīng)提高。”某保險(xiǎn)公司意外及健康險(xiǎn)郡經(jīng)理李先生表示。

不同類別的職業(yè)其職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不同，特別是意外傷害保險(xiǎn)，它并非以被保險(xiǎn)人的年齡及性別等作為費(fèi)率擬定的標(biāo)準(zhǔn)，而是按照被保險(xiǎn)人職業(yè)的危險(xiǎn)程度制定費(fèi)率，職業(yè)危險(xiǎn)越高者意外傷害險(xiǎn)保費(fèi)就越多。

比如，18歲和60歲的人，即使二者之間有很大的年齡差距，但如果所從事工作的類型相同，那么投保意外傷害險(xiǎn)時(shí)兩人的保險(xiǎn)費(fèi)率也相同。

反之，即便是年齡差不多的人，但一名30歲的外企行政文員和一名30歲的媒體外勤記者，因?yàn)橐馔怙L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)差異，投保同一份意外險(xiǎn)，費(fèi)率也會(huì)有所不同。

在客戶投保的時(shí)候，保險(xiǎn)公司會(huì)將其工作與職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表進(jìn)行相應(yīng)的比較，不同的職業(yè)按照不同的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)來定。一般按照職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)從低到高劃分為：一類職業(yè)、二類職業(yè)，一直到六類職業(yè)。然后對(duì)應(yīng)不同的費(fèi)率等級(jí)。

記者日前從各家保險(xiǎn)公司了解到，保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)定的大眾傳媒從業(yè)人員除了新聞?dòng)浾?、通訊員、作家、評(píng)論人員和駐外記者，還包括攝影和技術(shù)人員、編輯人員、研究人員。因各職位分工不同，風(fēng)險(xiǎn)也不相同。

對(duì)于媒體從業(yè)人員投保意外險(xiǎn)，雖然沒有統(tǒng)一的行業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，但各家公司一般會(huì)根據(jù)被保險(xiǎn)人的工種特點(diǎn)，劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)人群。

如果是(內(nèi)勤)編輯，主要坐在室內(nèi)從事組稿、編輯、校對(duì)等工作的，則可以劃到一類職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)人群，投保意外險(xiǎn)不需要加費(fèi)。

如果是外勤記者(通常指需要外出采訪的記者)一般會(huì)被劃人投保的二類人群，意外險(xiǎn)費(fèi)率常會(huì)加10％～20％。比如，以某公司一款10萬元保額的意外險(xiǎn)為例，屬于一類職業(yè)等級(jí)的編輯年保費(fèi)是150元，但屬于二類職業(yè)的外勤記者則須繳納年保費(fèi)190元。

但對(duì)于攝影記者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，各家保險(xiǎn)公司差異較大，有些公司會(huì)將其和外勤記者一起劃分到二類職業(yè)等級(jí)人群，有些公司則會(huì)將其單獨(dú)劃分到三類甚至四類職業(yè)等級(jí)人群。意外險(xiǎn)費(fèi)率加費(fèi)情況差異較大。

而對(duì)于“戰(zhàn)地記者”這一特殊人群，各家公司的處理方式也有所差異。一般情況下，保險(xiǎn)公司會(huì)拒保這類高風(fēng)險(xiǎn)的特殊人群。也有公司表示，需要提交到總公司核保。另有少數(shù)公司表示，戰(zhàn)地記者在特定的危險(xiǎn)環(huán)境下工作，保費(fèi)費(fèi)率會(huì)比一般記者更高，但不會(huì)因此拒保，而是會(huì)根據(jù)實(shí)際情況單獨(dú)核定費(fèi)率。

風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、費(fèi)率跟著職業(yè)變

此外，我們以前曾撰文向讀者朋友們介紹過，一旦被保險(xiǎn)人的職業(yè)發(fā)生變更，就需要如實(shí)告知保險(xiǎn)公司，辦理相應(yīng)的職業(yè)變更。如被保險(xiǎn)人發(fā)生了職業(yè)變化，保險(xiǎn)公司會(huì)依據(jù)其職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表，對(duì)被保險(xiǎn)人做出拒保、加費(fèi)、不變或減費(fèi)的決定。

若由內(nèi)勤等風(fēng)險(xiǎn)低的一類職業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)楦叩燃?jí)職業(yè)，保險(xiǎn)公司會(huì)要求投保者加費(fèi)。加費(fèi)是按照職業(yè)變更之日起按照差額追加未到期部分的保費(fèi)。

從事媒體行業(yè)的人員，也要留意這方面的問題。

如葛先生本來是某家雜志社的內(nèi)勤編輯，屬于一類職業(yè)，投保40萬元一年期意外險(xiǎn)，年繳保費(fèi)760元，在保單生效日三個(gè)月后因?yàn)樗鄣搅硪患覉?bào)社從事外勤記者工作，變?yōu)槎惵殬I(yè)，年繳保費(fèi)應(yīng)為960元，他需要追加未來九個(gè)月內(nèi)的保費(fèi)(960-760)×(9／12)=150元。

若工作危險(xiǎn)性降低，由于實(shí)際費(fèi)率應(yīng)當(dāng)降低，因此可以向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)拿回部分保費(fèi)。減費(fèi)的計(jì)算方式與加費(fèi)類似，是由職業(yè)或職務(wù)變更之日起按差額退還未到期保費(fèi)。例如：王小姐原本是外勤記者(在其投保的保險(xiǎn)公司意外險(xiǎn)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表中為第二級(jí))，曾投保100萬元一年期意外險(xiǎn)，年繳保費(fèi)1940元，年，在保單生效日后四個(gè)月轉(zhuǎn)為報(bào)社的專職評(píng)論員(在其投保的保險(xiǎn)公司意外險(xiǎn)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表中為第一級(jí))，保費(fèi)則可降為1590元，年，若她主動(dòng)告知，則可從投保公司退還剩余八個(gè)月所溢繳部分的保費(fèi)(1940-1590)×(8／12)=233元。

職業(yè)變更后會(huì)影響理賠嗎

如果媒體從業(yè)人員未主動(dòng)告知投保公司職業(yè)變更，卻又因工作意外導(dǎo)致出險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人理賠時(shí)最后會(huì)面臨兩種結(jié)果。

一種是若變更后的職業(yè)尚在承保范圍內(nèi)，將按保費(fèi)比率理賠。保險(xiǎn)公司會(huì)按“實(shí)繳保費(fèi)／應(yīng)繳保費(fèi)”的比例來賠償保險(xiǎn)金。

另一種是若被保險(xiǎn)人變更的職業(yè)為保險(xiǎn)公司所列明的拒保職業(yè)，則保單就無效了，事后理賠金將一點(diǎn)都拿不到。

作為投保人，媒體從業(yè)人員在自身的職業(yè)、工種發(fā)生變化時(shí)，可通過保險(xiǎn)公司的客服部門或人進(jìn)行咨詢。若明確自己的工作變動(dòng)并沒有影響到保單的職業(yè)等級(jí)，則可以安心繼續(xù)享受原有保單的庇護(hù)，而不用進(jìn)行變更申請(qǐng)。

若查詢到自己的工作調(diào)動(dòng)影響到了保單對(duì)應(yīng)的職業(yè)等級(jí)，則應(yīng)該在獲知情況后向保險(xiǎn)公司作出書面告知，在變更申請(qǐng)單上填寫具體內(nèi)容。

如需變更，投保人應(yīng)帶上相應(yīng)的保險(xiǎn)單、相關(guān)的身份證、工作證明和變更申請(qǐng)書到保險(xiǎn)公司的客戶服務(wù)或保全部門去辦理一個(gè)職業(yè)變更手續(xù)。為了慎重起見，記得一定要采用書面告知。

職業(yè)變動(dòng)后莫忘調(diào)整保額

此外，工作變動(dòng)后，和其他所有投保者一樣，媒體從業(yè)人員在工作變動(dòng)后，也要留心原有的保單額度是否需要調(diào)整。

因?yàn)?，若調(diào)換工作后。薪水增加幅度較大，那么投保者應(yīng)該考慮是否需要提高自己原有的保額，使得保障水準(zhǔn)與自己的收入、能力以及家庭責(zé)任相匹配。

篇4

(一)漁業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)，極易受到職業(yè)傷害海洋漁業(yè)生產(chǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)、不穩(wěn)定的弱質(zhì)行業(yè)，漁民在遠(yuǎn)離陸地的海上作業(yè)，生產(chǎn)方式分散，流動(dòng)性強(qiáng)，而各種海上風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，海洋漁民致病、致殘率高。從全國范圍(不包括港澳臺(tái)地區(qū))來看，漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失也是非常巨大的，僅2012年全國由于漁業(yè)災(zāi)情造成受災(zāi)養(yǎng)殖面積1087.78千公頃，水產(chǎn)品總量損失138.54萬噸，沉船874艘，死亡、失蹤和重傷人數(shù)164人，直接經(jīng)濟(jì)損失237.39億元。漁業(yè)生產(chǎn)中發(fā)生的意外往往導(dǎo)致船毀人亡，其后果通常是漁民個(gè)人、家庭甚至親朋好友所無法承擔(dān)的。沒有一個(gè)完善的工傷保險(xiǎn)制度作為保障，一旦漁民遭遇風(fēng)險(xiǎn)，漁民及其家庭將無力依靠自己的力量來恢復(fù)生產(chǎn)和生活，承受物質(zhì)和精神上的“雙窮”，甚至淪為貧民。再者，由于海洋漁業(yè)生產(chǎn)遠(yuǎn)離陸地環(huán)境的復(fù)雜性，大大增加了實(shí)施搶救的難度，這也加劇了漁業(yè)生產(chǎn)事故危害的嚴(yán)重性。因此，制度化的漁民工傷保險(xiǎn)亟需出臺(tái)。

(二)漁業(yè)生產(chǎn)方式導(dǎo)致面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受力能力差從漁業(yè)生產(chǎn)方式的角度來看，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革，漁業(yè)的生產(chǎn)方式也進(jìn)入了由集體轉(zhuǎn)向個(gè)體、私營發(fā)展的多元化階段。當(dāng)前，海洋漁民的生產(chǎn)方式多以雇傭制為特征，而雇員一般由以“短工”為主，當(dāng)雇員在漁業(yè)生產(chǎn)中遇難或發(fā)生工傷事故，“船老大”一般很難給予相關(guān)的保障。即便是股份合作制的捕撈生產(chǎn)單位，由于其規(guī)模小，負(fù)擔(dān)能力弱，漁船所有人很少參加船東互?；蛏虡I(yè)保險(xiǎn)，而是根據(jù)“船老大”的經(jīng)濟(jì)能力一次性給予受難漁民及家庭補(bǔ)償金，無法持續(xù)保障漁民家庭的生活，導(dǎo)致其陷入經(jīng)濟(jì)貧困。從全國范圍上看，漁業(yè)從業(yè)者男性的比重高達(dá)84.67%，特別是以家庭形式組成的漁船，家中有勞動(dòng)能力的青壯年男性一般都和船捆綁在一起;而工傷事故不單單是造成人員傷殘乃至死亡，生產(chǎn)資料也被大海吞噬，漁民家中唯剩老弱婦孺與巨額債務(wù)，顯然生活難以維持。而且，90%為個(gè)體經(jīng)濟(jì)，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，屬于弱勢(shì)群體。在這樣的生產(chǎn)方式下，制度化的漁民工傷保險(xiǎn)制度迫切要求改革與完善。

(三)當(dāng)前漁民工傷保險(xiǎn)制度遠(yuǎn)滯后于漁業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?jié)O業(yè)生產(chǎn)亟需相應(yīng)的工傷保險(xiǎn)制度予以保障，然而從我國大陸的現(xiàn)狀來看，工傷保險(xiǎn)制度無論是覆蓋面、繳納主體還是費(fèi)率浮動(dòng)機(jī)制領(lǐng)域?qū)π袠I(yè)的劃分，都沒有對(duì)漁業(yè)及漁民工傷保險(xiǎn)做出細(xì)致劃分與規(guī)定。國家針對(duì)某些高危險(xiǎn)性工作環(huán)境和工作條件，建立了職工的工傷預(yù)防、工傷補(bǔ)償和工傷康復(fù)相結(jié)合的工傷保險(xiǎn)制度，卻對(duì)勞動(dòng)環(huán)境比城鎮(zhèn)職工存在著更大風(fēng)險(xiǎn)的漁民采取非主觀的歧視，漁民在很長一段時(shí)間不能享受和居民一樣的工傷保險(xiǎn)待遇。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因漁業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營狀況不佳，常年的高賠付率使其難以為繼，逐漸退出了漁民保險(xiǎn)領(lǐng)域。此外，由于政府對(duì)漁業(yè)投入較少，政策性漁業(yè)工傷保險(xiǎn)、漁民互助會(huì)等其他形式的漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展后勁不足，這進(jìn)一步導(dǎo)致了漁業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單一，條款不盡合理、漏洞較多，無法滿足漁業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

二、臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)制度的主要做法

我國臺(tái)灣地區(qū)在漁業(yè)保險(xiǎn)方面，發(fā)展程度和水平總體上領(lǐng)先于大陸，在立法、基層漁會(huì)組織、工傷補(bǔ)償與預(yù)防方面有其成功之處。

(一)臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)的立法保障臺(tái)灣的勞工保險(xiǎn)的立法時(shí)間早于大陸，且體系更為完善，精細(xì)化程度高、覆蓋面更廣、操作性更強(qiáng)，對(duì)于漁民在工傷保險(xiǎn)領(lǐng)域的各項(xiàng)權(quán)利、義務(wù)及特殊情況都做了十分詳盡的規(guī)定，避免法律規(guī)定不周詳而引發(fā)實(shí)踐紛爭的弊端。早在日據(jù)時(shí)期，臺(tái)灣就已經(jīng)出現(xiàn)了與海洋漁業(yè)相關(guān)的法律，從那時(shí)起遇難漁船及漁民的救濟(jì)、撫恤等均被納入法律保護(hù)。臺(tái)灣1950年4月13日公布《臺(tái)灣省勞工保險(xiǎn)辦法》，該辦法采取了將工傷保險(xiǎn)與養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)綜合的立法模式。將勞工保險(xiǎn)逐漸擴(kuò)大到無一定雇主之職業(yè)工人、專業(yè)漁民和蔗農(nóng)。到了1953年，臺(tái)灣公布了《臺(tái)灣省漁民保險(xiǎn)辦法》，增辦漁民保險(xiǎn)，凡具有漁會(huì)甲類會(huì)員資格之專業(yè)漁民，直接、間接以魚貨供銷漁市場者，由所屬漁會(huì)辦理投保手續(xù)，保險(xiǎn)費(fèi)由漁市場就魚貨交易抽取漁民保險(xiǎn)費(fèi)之備付金項(xiàng)下繳納。這種專門性的漁業(yè)保險(xiǎn)為保障漁民權(quán)益提供保障。1958年《勞工保險(xiǎn)條例》明確規(guī)定:“專業(yè)漁撈勞動(dòng)者等，都應(yīng)加入勞工保險(xiǎn)為被保險(xiǎn)人”。對(duì)漁民參加工傷保險(xiǎn)又一次做出了制度性的規(guī)定。這些規(guī)定，明確了漁民這一高危群體的工傷保險(xiǎn)得到了制度化的保障。

(二)臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)的組織保障臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)最大的優(yōu)勢(shì)來自于漁會(huì)作為中堅(jiān)力量、漁民積極參與以及政府“兜底”三位一體協(xié)調(diào)發(fā)展。首先，各種基層漁業(yè)組織在漁民工傷保險(xiǎn)模式中起到明顯的積極作用。臺(tái)灣地區(qū)漁業(yè)組織發(fā)展已有上百年的歷史，發(fā)展至今，除了省漁會(huì)外，主要漁區(qū)共設(shè)有漁會(huì)40多個(gè)，會(huì)員對(duì)象主要為漁民和船東，人數(shù)多達(dá)20多萬人。漁會(huì)作為漁民的基層組織，多年來扮演著臺(tái)灣當(dāng)局和漁民之間溝通橋梁的角色，是表達(dá)和維護(hù)漁民利益的重要平臺(tái)。而且，臺(tái)灣的漁會(huì)法律體系也較為健全，為漁會(huì)制度的運(yùn)作提供了堅(jiān)實(shí)的法律后盾。正是由于如此完善的漁會(huì)組織，無雇工的漁民或靈活就業(yè)的漁民也可以加入漁會(huì)組織，通過漁會(huì)組織進(jìn)行繳費(fèi)，工傷保險(xiǎn)基金可以為這些漁民提供適當(dāng)?shù)谋Ｕ?。此外，政府的支撐是臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)順利實(shí)施的重要保障。臺(tái)灣工傷保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)主體有三類:雇主、靈活就業(yè)人員或自營作業(yè)者，以及政府。根據(jù)《勞工保險(xiǎn)條例》第十五條的規(guī)定，有雇主的各類被保險(xiǎn)人的職業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)全部由投保單位負(fù)擔(dān);無一定雇主或自營作業(yè)的職業(yè)工人的職業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)均由被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)20%，其余80%由政府補(bǔ)助;外雇船員的職業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)費(fèi)由被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)80%，其余20%由政府補(bǔ)助。如此根據(jù)被保險(xiǎn)人的不同身份設(shè)置的不同負(fù)擔(dān)比例，有利于調(diào)動(dòng)漁民尤其是自主經(jīng)營和臨時(shí)雇工參加漁業(yè)工傷保險(xiǎn)的積極性，政府“兜底”更大程度保障其利益。

(三)臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)的支付保障臺(tái)灣地區(qū)工傷補(bǔ)償先行支付的模式是在工傷保險(xiǎn)基金之外，由政府編列預(yù)算單獨(dú)設(shè)立基金進(jìn)行支付的。雖未在工傷保險(xiǎn)中設(shè)置基金先行支付，工傷勞動(dòng)者卻可以依據(jù)“勞動(dòng)基準(zhǔn)法”59條規(guī)定，向雇主請(qǐng)求傷病補(bǔ)償、醫(yī)療補(bǔ)償、失能補(bǔ)償和死亡補(bǔ)償。如若雇主不予補(bǔ)償，勞動(dòng)者可據(jù)“職業(yè)災(zāi)害勞工保護(hù)法”，申請(qǐng)專門基金提供補(bǔ)償。這種模式很好體現(xiàn)了政府對(duì)勞動(dòng)者生命權(quán)和健康權(quán)等基本人權(quán)的維護(hù)責(zé)任，同時(shí)也方便工傷保險(xiǎn)基金的整體管理。近年來，臺(tái)灣的工傷預(yù)防模式成效十分顯著，職業(yè)災(zāi)害事故的數(shù)量明顯下降，這與臺(tái)灣安全衛(wèi)生法律規(guī)范和臺(tái)灣的安全衛(wèi)生制度密不可分的。具體表現(xiàn)在對(duì)于要下海參與生產(chǎn)的海員必須進(jìn)行職業(yè)安全訓(xùn)練，確保其能夠熟悉海上航行的各項(xiàng)準(zhǔn)則及安全規(guī)定。同時(shí)，將安全衛(wèi)生訓(xùn)練和勞工保險(xiǎn)繳費(fèi)率相結(jié)合在一起，更好防止職業(yè)災(zāi)害的發(fā)生，鼓勵(lì)漁船雇主做好漁業(yè)職業(yè)災(zāi)害的防止工作。

三、臺(tái)灣漁民工傷保險(xiǎn)制度對(duì)大陸的經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一)提升工傷保險(xiǎn)的立法層次，加強(qiáng)法制精細(xì)化建設(shè)臺(tái)灣地區(qū)涉及漁民工傷保險(xiǎn)的立法歷史比大陸悠久，且覆蓋范圍更加具體，立法更加精細(xì)。漁民工傷保險(xiǎn)涉及到漁民及其家庭的生命財(cái)產(chǎn)問題，因此大陸首先應(yīng)該進(jìn)一步提高工傷保險(xiǎn)的立法層次，提升其法律效益。其次，當(dāng)前大陸工傷保險(xiǎn)立法仍過于粗略，以工傷保險(xiǎn)的行業(yè)差別利率劃分為例，大陸僅將行業(yè)差別費(fèi)率劃分為3大類，9個(gè)檔次;而臺(tái)灣地區(qū)行業(yè)差別劃分多達(dá)61個(gè)行業(yè)，較為細(xì)致的行業(yè)差別能夠使各個(gè)行業(yè)在處理工傷保險(xiǎn)過程中操作更加公平、便利。再次，在立法過程中借鑒臺(tái)灣地區(qū)工傷保險(xiǎn)中對(duì)特殊群體的關(guān)注，在今后修訂相關(guān)法案時(shí)，更加關(guān)注漁民主體的權(quán)益。

篇5

    10月8日，南寧市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)管理所公布了49個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)檔次，這次的劃定比去年40檔增加了9檔，個(gè)體勞動(dòng)者可任意選擇一個(gè)檔次繳納養(yǎng)老費(fèi)。

    據(jù)了解，南寧市個(gè)體勞動(dòng)者（含自由職業(yè)、檔案托管人員）繳費(fèi)基數(shù)以上年度全區(qū)職工月平均工資的60％－300％劃分繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由于上年度全區(qū)職工月平均工資定為1000元，按此劃分，1000元的60％為最低標(biāo)準(zhǔn)即600元，1000元的300％為最高標(biāo)準(zhǔn)即3000元。按政策規(guī)定，個(gè)體勞動(dòng)者、自由職業(yè)、檔案托管人員的繳費(fèi)比例為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的18％，所以選擇最低檔次的個(gè)體勞動(dòng)者每月需繳納108元，選擇社平檔次的每月繳納180元，選擇最高檔次的每月則需繳納540元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    南寧市社保所工作人員介紹，個(gè)體勞動(dòng)者可根據(jù)個(gè)人的實(shí)際情況自主選擇一個(gè)檔次繳費(fèi)，一年之內(nèi)不變（繳費(fèi)年度全區(qū)統(tǒng)一為當(dāng)年的7月1日至次年的6月30日止）。不過，由于繳納的檔次越高，將來領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就越高，建議有條件的個(gè)體勞動(dòng)者選擇達(dá)到社平工資以上的繳費(fèi)檔次。

篇6

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-2972（2012）03-0046—06

1997年國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定》。這一制度的公布實(shí)行對(duì)于推進(jìn)國有企業(yè)改革，保障職工退休后的生活發(fā)揮了重要作用，但也存在諸如職工實(shí)際養(yǎng)老金替代率過低、個(gè)人賬戶多重設(shè)置、制度碎片化嚴(yán)重等問題。這些問題不僅對(duì)于即將開展的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革未能發(fā)揮良好的示范作用，而且加劇了社會(huì)分層，給未來社會(huì)帶來許多新的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

一、文獻(xiàn)綜述

目前關(guān)于我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的研究主要有四種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)主張現(xiàn)收現(xiàn)付制更有效率，如袁志剛，封進(jìn)（2004）認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制是一個(gè)更有效率的選擇，基金制沒有特殊的優(yōu)勢(shì)。振儒（2007）認(rèn)為應(yīng)建立一個(gè)較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為多支柱模式更適合中國。董克用（2011）參照世界銀行新提出的五支柱養(yǎng)老模式，認(rèn)為在中國也可以建立五支柱的養(yǎng)老體系，以完善現(xiàn)有制度的不足。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為中國應(yīng)該采用名義賬戶制。Williamson和Shen（2004）提出中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)實(shí)行名義賬戶制（NDC），并闡述了中國實(shí)行名義賬戶制的優(yōu)勢(shì)。Heikki Oksanen（2010）提出中國應(yīng)該建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)加名義賬戶制，配以企業(yè)年金的模式來解決中國的老齡化問題。郭林，丁建定（2010）針對(duì)我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度發(fā)生異化的現(xiàn)狀，提出了“變堵為疏”，實(shí)行名義賬戶制的思路。第四種觀點(diǎn)認(rèn)為中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革應(yīng)在現(xiàn)行制度的基礎(chǔ)上，建立相關(guān)配套制度。Yvonne Sin（2008）認(rèn)為樹立人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任非常關(guān)鍵，有必要建立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)有效的監(jiān)管制度確保積累資金的安全和人們對(duì)制度的信任。主張不宜對(duì)現(xiàn)行制度作顛覆性的調(diào)整，而是在不改變社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合模式的條件下合并基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金中的個(gè)人賬戶，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和養(yǎng)老公積金雙層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

二、中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度的內(nèi)在缺陷

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)初衷是既體現(xiàn)公平，又體現(xiàn)效率?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的社會(huì)統(tǒng)籌體現(xiàn)公平，個(gè)人賬戶體現(xiàn)效率，作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)年金也體現(xiàn)效率，從而使得該制度既具有現(xiàn)收現(xiàn)付制的公平性優(yōu)點(diǎn)，又有基金積累制的個(gè)人責(zé)任好處。但該制度在實(shí)際運(yùn)行中卻出現(xiàn)了許多預(yù)料不到的問題。

1.養(yǎng)老金替代率存在制度設(shè)計(jì)上的根本缺陷

有專家認(rèn)為，企業(yè)年金在解決已退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇中發(fā)揮重要而又獨(dú)特的作用，但在目前養(yǎng)老金替代率的制度設(shè)計(jì)中，卻把自愿建立的企業(yè)年金計(jì)人職工養(yǎng)老金總體替代率之中，使多數(shù)職工養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)低于設(shè)定的目標(biāo)。

我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的思路是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供退休人員基本生活的需要，企業(yè)年金提供更高層次生活標(biāo)準(zhǔn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的總體替代率由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率加企業(yè)年金替代率組成。企業(yè)年金由于實(shí)行自愿參保，覆蓋面較窄。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)年金的參保人數(shù)由2000年的560萬人增加到2010年的1335萬人，10年間僅增長2.4倍。而且從建立年金企業(yè)所屬行業(yè)看，大多集中在電力、鐵路、金融、保險(xiǎn)、通訊、煤炭、有色金屬、交通、石油天然氣等高收入行業(yè)或壟斷行業(yè)。企業(yè)年金在保障對(duì)象的結(jié)構(gòu)上也出現(xiàn)了偏向企業(yè)高層管理人員和關(guān)鍵技術(shù)人員的不良傾向。由于大部分職工缺乏企業(yè)年金，退休后養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)際替代率只含有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，這部分退休老人的生活質(zhì)量受到顯著影響，圖1顯示，1997年中國養(yǎng)老金社會(huì)平均替代率達(dá)76.3%，以后逐年下降，到2008年只有47.7%，與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員全部養(yǎng)老金替代率相比相差甚多。

2.作為三支柱之一的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作用甚微。在目前商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境不好，人們對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)信任度較低的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)作為中低收入階層養(yǎng)老保障的作用并不顯著。2010年壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入9680億元，而同期城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入為13420億元，雖然前者是后者的72%，但這里沒有剔除死亡保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和壽險(xiǎn)購買人群的分布，中低收入人群有多少人會(huì)購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？另外，把商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)視為養(yǎng)老保障制度的組成部分，也容易在計(jì)算替代率時(shí)把商業(yè)保險(xiǎn)考慮進(jìn)去，從而降低基本保障的數(shù)額，造成基本保障的不足，事實(shí)上并不是每個(gè)人都能夠購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保障的補(bǔ)充。

3.個(gè)人賬戶多重設(shè)置，管理成本高

在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中有個(gè)人賬戶，在企業(yè)年金或?qū)⒁獙?shí)行的職業(yè)年金中，也有個(gè)人賬戶?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理，企業(yè)年金中的個(gè)人賬戶由受托人來管理。個(gè)人賬戶的多重設(shè)置，多重管理，無疑極大增加了個(gè)人賬戶的管理成本。

4.個(gè)人賬戶空賬化運(yùn)行

現(xiàn)行部分積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)際操作中，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的實(shí)繳數(shù)額未能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，統(tǒng)籌賬戶的基金不足以支付現(xiàn)有退休人員的養(yǎng)老金，因此個(gè)人賬戶的基金幾乎全部被挪用來支付退休人員的養(yǎng)老金，從而形成個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象。到2010年，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬規(guī)模已達(dá)1.3萬億元，做實(shí)相當(dāng)困難。如果彌補(bǔ)不上，將來用財(cái)政資金代替給付，又會(huì)使該制度回歸到原來的現(xiàn)收現(xiàn)付制，與其這樣，不如早日改革。

5.片面追求制度的復(fù)雜化和多樣化，制度碎片化嚴(yán)重

目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是按照人們的職業(yè)分類的，這和制度設(shè)計(jì)的初衷背離，應(yīng)該按照收入劃分，而不是職業(yè)。僅養(yǎng)老保險(xiǎn)，就有農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)等劃分方法，好像出現(xiàn)一個(gè)職業(yè)，出現(xiàn)一個(gè)問題人群，就要建立一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這種思維很普遍，而且在學(xué)術(shù)界呈繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)。結(jié)果造成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的碎片化嚴(yán)重，碎片化帶來的多頭管理與分散管理問題加大了制度運(yùn)行成本，碎片化帶來的待遇差距擴(kuò)大了人們的心理不平衡和心理不滿感，為社會(huì)穩(wěn)定帶來隱患。

6.擴(kuò)面工作較難

由于越年輕工薪收入越高的人員，其從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中得到的純受益越小，這部分人群的參保積極性不足。而工薪收入較低的私營和個(gè)體企業(yè)及靈活就業(yè)人員雖然參加養(yǎng)老保險(xiǎn)受益最大，但他們的負(fù)擔(dān)也最重，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)變得不現(xiàn)實(shí)，所以我國養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作進(jìn)展緩慢。從1998年到2009年，12年間參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)從8475.8萬人增長到17743萬人，僅增加了2倍多，職工參保率由40.99%增加到57.01%，距離全部覆蓋就業(yè)人口的目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)。加上離退休人員，總參保人數(shù)由1998年的11203.1萬人增長到2009年的23550萬人，僅增加2.1倍，總參保率也只有50%多，參見表1。而中國香港地區(qū)強(qiáng)基金從2000年建立起到2011年5月，雇員參與率已高達(dá)99%，雇主參保率為100%，自雇人士登記率達(dá)77%。如圖2所示。

三、現(xiàn)有城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度的外部效應(yīng)分析

現(xiàn)有城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度在保證退休職工基本生活，保障國企改革順利推進(jìn)，保證社會(huì)和諧穩(wěn)定方面都產(chǎn)生了積極的社會(huì)效應(yīng)?，F(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的積極作用理論界和實(shí)務(wù)界已作大量闡述，本文在此重點(diǎn)分析其消極的外部效應(yīng)，目的在于盡量完善這一制度。

（一）企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員待遇的差異引起群眾不滿

目前較難查到企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位人均養(yǎng)老金的具體數(shù)據(jù)，我們根據(jù)《中國勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒2010》所提供的每年養(yǎng)老金支出數(shù)和離退休人員數(shù)據(jù)，以各年基本養(yǎng)老金支出數(shù)為分子，以各年離退休人員數(shù)為分母，大體算出企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位統(tǒng)籌范圍內(nèi)離退休人員每年人均養(yǎng)老金支出水平。如圖3所示。在1999年，城鎮(zhèn)企業(yè)單位離退休人員每年人均養(yǎng)老金為6505.93元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位為5150.17元，企業(yè)離退休人員年人均養(yǎng)老金支出比機(jī)關(guān)事業(yè)單位高1355.76元，比全國平均水平6451.45高出54.48元。到了2009年，企業(yè)年人均離退休費(fèi)為14746.82元，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位為21956.43元，企業(yè)離退休人員年人均養(yǎng)老金支出比機(jī)關(guān)事業(yè)單位低7209.61元，比全國平均水平低570.13元。由圖3可知，從2000開始，機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老待遇超過企業(yè)離退休人員，之后它們之間的差距越來越大。這種差距引起群眾不滿，不僅在網(wǎng)絡(luò)留言中大量網(wǎng)友表達(dá)不滿，而且在2011年2月27日上午總理做客中國政府網(wǎng)和新華網(wǎng)訪談時(shí)，此問題亦被網(wǎng)民重點(diǎn)提問。為保障企業(yè)退休職工的生活，自2005年起至今，我國已經(jīng)連續(xù)七年8次上調(diào)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，但群眾的不滿情緒依然存在，這說明僅通過提高企業(yè)退休人員的待遇解決不了根本問題，應(yīng)該通過建立全民統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來徹底解決這一問題。

（二）形成了負(fù)的示范效應(yīng)，阻礙了機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的推動(dòng)

1997年中國城鎮(zhèn)退休職工養(yǎng)老金替代率為76.3%，此后逐年下降，到2008年下降至50%以下，只有47.7%。如圖1所示。以國際經(jīng)驗(yàn)來說，如果退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%-70%，即可維持基本生活水平。如果低于50%，則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)較低的待遇和替代率的逐年下降，形成了負(fù)的示范效應(yīng)，人們普遍認(rèn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革意味著養(yǎng)老待遇的降低。這種不良預(yù)期成為機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的最大障礙。

四、養(yǎng)老保障制度的改革措施——建立雙層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

（一）雙層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)容

1.雙層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和養(yǎng)老公積金構(gòu)成?；A(chǔ)養(yǎng)老金由政府承擔(dān)，通過征收社會(huì)保障稅籌集資金。養(yǎng)老公積金由個(gè)人賬戶組成，把基本保險(xiǎn)里的個(gè)人賬戶劃分出來，和企業(yè)年金中的個(gè)人賬戶合并，由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人賬戶中的資金來自于個(gè)人和用人單位的繳費(fèi)，政府在財(cái)力有余的情況下可以給予補(bǔ)助。雙層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不僅能夠更清晰地劃分政府責(zé)任和個(gè)人責(zé)任，把政府責(zé)任限定在特定范圍之內(nèi)，也有利于解決社會(huì)保障籌資領(lǐng)域長達(dá)10年之久的稅費(fèi)之爭。

把現(xiàn)有的強(qiáng)制征收進(jìn)入個(gè)人賬戶的資金獨(dú)立出來，把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶和企業(yè)年金合并，收費(fèi)全部改成強(qiáng)制性，則可解決企業(yè)退休職工養(yǎng)老金替代率大大低于機(jī)關(guān)事業(yè)單位的局面，有效縮小企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老待遇的差距，而且補(bǔ)充保險(xiǎn)部分會(huì)迅速擴(kuò)大覆蓋面，亦有利于解決現(xiàn)有企業(yè)年金偏向企業(yè)高層的缺陷。

2.按收入劃分繳費(fèi)額和領(lǐng)取額，取消目前按職業(yè)劃分的方法。目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)種類有城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，現(xiàn)在又在進(jìn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，這些思路都是按照職業(yè)來劃分養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎片化。其實(shí)職業(yè)只是社會(huì)分工不同，不同職業(yè)的共同特點(diǎn)是都有收入，而且退休金的表現(xiàn)形式也是收入，因此，建議改用按收入多少?zèng)Q定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)額和領(lǐng)取額的方法。同時(shí)，簡化制度安排，把各種各樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度合并，所有公民都參加統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

（二）雙層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可行性分析

1.建立雙層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的擴(kuò)面，短期內(nèi)建立全民享有的養(yǎng)老保障制度。目前，城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保障完全由財(cái)政和單位負(fù)擔(dān)，在這類單位推行新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，財(cái)政并沒有增加負(fù)擔(dān)，只要另外為每個(gè)職工建立一個(gè)個(gè)人賬戶即可?，F(xiàn)有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶構(gòu)成，社會(huì)統(tǒng)籌部分相當(dāng)于現(xiàn)收現(xiàn)付制，個(gè)人賬戶相當(dāng)于基金積累制，只要把這二者分開，即可進(jìn)入新制度。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)國家已經(jīng)承擔(dān)了基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，個(gè)人賬戶只要條件成熟即可建立。因此，新的制度可以作為全國統(tǒng)一的覆蓋全民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

2.新制度是公平和效率的統(tǒng)一體?；A(chǔ)養(yǎng)老金由國家提供，人人享有，保證了每個(gè)人的基本生活，維護(hù)了人的生存權(quán)，解除了老年人的后顧之憂，體現(xiàn)了社會(huì)保障稅的收入調(diào)劑功能。個(gè)人賬戶根據(jù)個(gè)人收入由自己繳納，將來的退休金和本人的收入成正比，每個(gè)人為了退休后生活得更好，會(huì)在工作時(shí)全力存入資金，體現(xiàn)了效率。新制度的公平和效率雖然和現(xiàn)在的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式類似，但由于現(xiàn)有制度存在龐大的個(gè)人賬戶空賬問題，有可能最終回復(fù)到現(xiàn)收現(xiàn)付制狀態(tài)，體現(xiàn)不到效率。所以新制度的公平和效率比現(xiàn)有制度更為顯著。

篇7

    案例二：王女士以前工作單位是某自然保護(hù)區(qū)，她在去年12月份購買了某人壽保險(xiǎn)公司的意外險(xiǎn)產(chǎn)品。在投保的時(shí)候，她如實(shí)向保險(xiǎn)公司告知了自身的職業(yè)狀況。由于相比普通職業(yè)人群來說，王女士發(fā)生保險(xiǎn)事故的概率會(huì)加大，保險(xiǎn)公司按照王女士公司的相關(guān)情況，作出了加費(fèi)的決定。

    今年5月，王女士調(diào)動(dòng)了工作，從自然保護(hù)區(qū)的工作人員變?yōu)槟彻镜男姓殕T，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低。王女士將職業(yè)變動(dòng)告訴了保險(xiǎn)人，并辦理了職業(yè)變更手續(xù)。保險(xiǎn)公司在審核資料后，取消了王女士的加費(fèi)，并按照二者間的差額比例，退還了未到期的保險(xiǎn)費(fèi)。

    專家解析

    職業(yè)變了，意外險(xiǎn)為什么也要做相應(yīng)變更呢？

    保險(xiǎn)專家對(duì)此給予了解釋：意外傷害保險(xiǎn)與普通人壽保險(xiǎn)不同，并非以被保險(xiǎn)人的年齡及性別為費(fèi)率擬定的標(biāo)準(zhǔn)，而是按被保險(xiǎn)人職業(yè)的危險(xiǎn)程度制定費(fèi)率，職業(yè)危險(xiǎn)越高者傷害險(xiǎn)保費(fèi)就越貴。

    保險(xiǎn)公司都有一個(gè)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表，客戶投保時(shí)，人會(huì)將其工作與職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表進(jìn)行相應(yīng)的比較，不同的職業(yè)按照不同的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)來定。一般按照職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)從低到高劃分為：一類職業(yè)、二類職業(yè)一直到六類職業(yè)。一旦被保險(xiǎn)人的職業(yè)發(fā)生變更，需要如實(shí)告知保險(xiǎn)公司，辦理相應(yīng)的職業(yè)變更手續(xù)，保險(xiǎn)公司會(huì)依據(jù)其職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表，對(duì)被保險(xiǎn)人做出拒保、加費(fèi)、不變的決定。

    但是，專家同時(shí)也指出，只要被保險(xiǎn)人職業(yè)的本身性質(zhì)沒有變化，即使工作變動(dòng)頻繁，也不用進(jìn)行職業(yè)變更申請(qǐng)。但由于各個(gè)保險(xiǎn)公司的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表可能有所差異，有些職業(yè)性質(zhì)的變動(dòng)并不是客戶自己所能夠準(zhǔn)確把握的，建議保戶還是通過保險(xiǎn)公司的客服部門或人進(jìn)行咨詢，以保障自己的權(quán)益。

    商報(bào)提醒

篇8

“蟻?zhàn)濉笔抢^三大弱勢(shì)群體（農(nóng)民、農(nóng)民工、下崗職工）之后的第四大弱勢(shì)群體 ，代表那些聚居于城中、收入不高、工作不穩(wěn)定的高校畢業(yè)生低收入人群[1]。隨著我國經(jīng)濟(jì)政治發(fā)展、教育論文" target="_blank">高等教育體制改革和勞動(dòng)力市場轉(zhuǎn)型等一系列變化，“蟻?zhàn)濉钡囊?guī)模正日益擴(kuò)大，據(jù)報(bào)道，全國“蟻?zhàn)濉贝蠹s在一百萬左右，且每年都以驚人的速度增加?！2]“蟻?zhàn)濉币蚱淠贻p化、學(xué)歷高、收入低，易引發(fā)諸多社會(huì)問題，對(duì)城市的發(fā)展有著舉足輕重的影響?！跋?zhàn)濉背蓡T多從事不穩(wěn)定工作，大多數(shù)沒有“五險(xiǎn)一金”，其社會(huì)保障尤其是醫(yī)療保險(xiǎn)狀況引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注，但是就目前各項(xiàng)對(duì)“蟻?zhàn)濉钡恼{(diào)查來看，還沒有專門針對(duì)“蟻?zhàn)濉贬t(yī)療保險(xiǎn)發(fā)面的數(shù)據(jù)和文獻(xiàn)。本項(xiàng)目旨在調(diào)查長沙市“蟻?zhàn)濉?醫(yī)療保險(xiǎn)狀況并分析影響其參加醫(yī)療保險(xiǎn)的因素，旨在為相關(guān)政府部門制定完善長沙市醫(yī)療保險(xiǎn)政策提供依據(jù)。

1 對(duì)象與方法。

1.1 研究對(duì)象。

本次調(diào)研采用多階段隨機(jī)抽樣方法， 先在長沙市內(nèi)整群抽取4 個(gè)調(diào)研地點(diǎn) ：天馬大學(xué)城（湖南大學(xué)、湖南師范大學(xué)、中南大學(xué)）、汽車南站（洞井鋪小區(qū)）、四方坪和望月湖小區(qū)，再采用隨機(jī)抽樣的方法確定訪問對(duì)象進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)。本項(xiàng)目共發(fā)放問卷570 份，有效問卷為 553 份，有效率為 97.0%，其中滿足“蟻?zhàn)濉眲澐謽?biāo)準(zhǔn)的被調(diào)查者 373 人，研究對(duì)象劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：⑴高校畢業(yè)生（畢業(yè) 5 年以內(nèi)）；⑵群體年齡段在15-30 歲之間； ⑶月均收入 2000 元以下（2010 年長沙市月平均工資為 2013.8）。

1.2 研究方法。

本次調(diào)研通過查閱大量文獻(xiàn)， 與多位專家反復(fù)推敲，選取望月湖小區(qū)作為預(yù)調(diào)查地點(diǎn)（60 份問卷）， 結(jié)合預(yù)調(diào)查的結(jié)果和受訪者的意見制定自調(diào)查問卷，通過面對(duì)面訪談了解“蟻?zhàn)濉睂?duì)自身健康及醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的了解情況。 研究內(nèi)容包括：⑴一般情況：包括性別、年齡、籍貫、戶口所在地、職業(yè)、月收入、學(xué)歷、父親學(xué)歷、母親學(xué)歷、畢業(yè)學(xué)校所在地、是否打算長留長沙、解決住房途徑等；⑵醫(yī)療保險(xiǎn)狀況：每月醫(yī)療費(fèi)用支出情況、周圍衛(wèi)生及治安情況、所在單位是否組織員工購買醫(yī)保、對(duì)定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的醫(yī)保服務(wù)工作是否滿意、是否參加了醫(yī)療保險(xiǎn)、目前參保類型、參保途徑、是否關(guān)系醫(yī)保政策、國家是否應(yīng)該加大醫(yī)保宣傳力度以及如何加大等。

1.3 資料處理。

應(yīng)用Epidata 雙核雙錄法建立數(shù)據(jù)庫， 將查對(duì)象的所有資料導(dǎo)入SPSS13.0 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。 統(tǒng)計(jì)方法包括統(tǒng)計(jì)描述、單因素 檢驗(yàn)和多因素Logistic 回歸，若無特殊說明 α=0.05，所有 P 值均為雙側(cè)概率。

2 結(jié)果與分析。

2.1一般資料。

本次調(diào)研中滿足“蟻?zhàn)濉眲澐謽?biāo)準(zhǔn)的被調(diào)查者共373 人，其中男性 128 人，女性 245 人，男女性別比為0.52:1；被調(diào)查者年齡在 15~30 歲之間 ，其中“21~25”歲年齡段人數(shù)最多，占 76.4%；被調(diào)查者籍貫為長沙的占24.4%， 湖南省 （除長沙） 的人數(shù)占63.8%，省外的只有 11.7%；長沙市“蟻?zhàn)濉敝饕獜氖落N售（23.5%）、技術(shù)人員（18.6%）、文員（9.5%）、自由職業(yè)（9.2%）、廣告制作（3.2%）和餐飲服務(wù)（2.7%）等非固定工作；其平均月收入主要集中在“1000~1500 元”和“1500~2000 元”，分別占總調(diào)查人數(shù)的 34.3%和39.2%；被調(diào)查者以本科和大專學(xué)歷為主，分別占總調(diào)查人數(shù)的39.4%和 37.8%，其中 ，畢業(yè)于長沙本地院校的占50.8% ， 選擇會(huì)繼續(xù)留在長沙的占35.9%。

2.2 單因素分析。

長沙市“蟻?zhàn)濉钡膮⒈Ｂ蕿?57.9%，對(duì)不同性別、年齡、籍貫、職業(yè)、月收入、學(xué)歷、父親學(xué)歷、母親學(xué)歷、醫(yī)療費(fèi)用支出情況、對(duì)醫(yī)保的關(guān)注度、單位是否購買醫(yī)療保險(xiǎn)等11 個(gè)可能影響因素的參保情況進(jìn)行 檢驗(yàn)，結(jié)果見表 1 所示。 從表中可以看出，性別、年齡、學(xué)歷、母親學(xué)歷、平均每月醫(yī)療費(fèi)用支出、是否關(guān)注長沙的醫(yī)保政策、單位是否組織員工購買保險(xiǎn)等7 個(gè)因素對(duì)參保情況的影響具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.3 logistic 多因素分析。

以單因素分析中有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義的7 個(gè)因素作為自變量，入保情況Y（入保=1，沒入保=0）作為因變量，進(jìn)行 logistic 多因素回歸分析。 引入變量水準(zhǔn)為=0.05，剔除變量水準(zhǔn) =0.10，采用向前似然法篩選自變量，結(jié)果見表 2，表 3。 結(jié)果表明，性別、平均每月醫(yī)療費(fèi)用支出、是否關(guān)注城鎮(zhèn)的醫(yī)保政策、單位是否組織員工購買保險(xiǎn)4 個(gè)因素對(duì)參保情況的影響具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

3 討論。

本次調(diào)查中“蟻?zhàn)濉眳⒈Ｂ蕛H57.9%，與歐陽靜等人的研究結(jié)果一致[4]　。 “蟻?zhàn)濉敝心行詤⒈Ｂ矢哂谂裕?其原因可能是男性和女性在從事的職業(yè)、工作時(shí)間以及經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)方面都顯示出不同的特征[3]，男性可能會(huì)選擇勞動(dòng)強(qiáng)度相對(duì)更大的的職業(yè)，也就可能面臨更多意外傷害的危險(xiǎn)，其參保率也就會(huì)更高。 平均每月醫(yī)療費(fèi)用支出越高的“蟻?zhàn)濉眳⒈Ｂ试礁?，這一結(jié)果客觀反映了“蟻?zhàn)濉边@一群體對(duì)醫(yī)療服務(wù)需求越大者，更愿意參加醫(yī)療保險(xiǎn)以幫助他們彌補(bǔ)醫(yī)療花費(fèi)，減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。同時(shí)，平均每月醫(yī)療費(fèi)用支出越高的人群健康風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也普遍高于其他人群。 對(duì)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)政策和新聞的關(guān)注越多，參保率越高。 醫(yī)療保險(xiǎn)相當(dāng)于一項(xiàng)長期的投資，能在一定程度上緩解看病貴這一問題，越是關(guān)注醫(yī)保政策和新聞，就越了解醫(yī)保是一項(xiàng)利民的政策，參保率也就越高。 單位有主動(dòng)組織員工購買醫(yī)療保險(xiǎn)的群體入保率明顯高單位沒有主動(dòng)組織員工購買醫(yī)療保險(xiǎn)的群體。 因此，勞動(dòng)保障行政部門及醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《長沙市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)試行辦法（2000 年 3 月 6 日長政發(fā)[2000]3 號(hào)）》[5]規(guī)定，加大對(duì)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策的宣傳力度，提高職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的積極性，讓人人樹立基本醫(yī)療保障的意識(shí)單位組織員工參保，一方面可以提高職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的積極性，讓員工樹立基本醫(yī)療保障的意識(shí)，維護(hù)了員工的利益；另一方面，也在一定程度上保障了公司的利益。長沙市“蟻?zhàn)濉眳⒈Ｂ蕛H 57.9%，普遍偏低。性別、平均每月醫(yī)療費(fèi)用支出、是否關(guān)注城鎮(zhèn)的醫(yī)保政策、單位是否組織員工購買保險(xiǎn) 4 個(gè)因素對(duì)長沙市“蟻?zhàn)濉眳⒈Ｇ闆r的影響具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，勞動(dòng)保障行政主管部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)長沙市醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)政策的宣傳力度，并督促各類企業(yè)、事業(yè)單位主動(dòng)組織員工購買醫(yī)療保險(xiǎn)，加強(qiáng)落實(shí)長沙市醫(yī)保相關(guān)政策。

參考文獻(xiàn)

［1］國際勞工組織.2010 年全球就業(yè)趨勢(shì)[M].2010.

［2］教育部.面向 21 世紀(jì)教育振興行動(dòng)計(jì)劃 [M].北京 ：高等教育出版社，1999.

篇9

工傷預(yù)防主要是指事先防范職業(yè)傷亡事故以及職業(yè)病的發(fā)生，減少事故及職業(yè)病的隱患，改善和創(chuàng)造有利于健康的、安全的生產(chǎn)環(huán)境和工作條件，保護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)、工作環(huán)境中的安全和健康。從一定意義上說，事故預(yù)防和職業(yè)病預(yù)防是工傷保險(xiǎn)的首要任務(wù)。

一、工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防相結(jié)合的作用和必要性

工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防相結(jié)合，既是工傷保險(xiǎn)制度本身的任務(wù)和要求，又是工傷保險(xiǎn)制度應(yīng)有的作用與歸宿。

（一）促進(jìn)工傷保險(xiǎn)的良性循環(huán)

通過事故預(yù)防減少事故發(fā)生，從而減少了經(jīng)濟(jì)損失和人身傷亡，也就減少了工傷保險(xiǎn)費(fèi)用和待遇的支付，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以將更多的資金用于工傷事故預(yù)防的宣傳教育和支持企業(yè)改造有關(guān)設(shè)備設(shè)施、促進(jìn)工傷事故預(yù)防項(xiàng)目的建設(shè)，使工傷保險(xiǎn)進(jìn)入良性循環(huán)發(fā)展的狀態(tài)。

（二）增強(qiáng)企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)的積極性

事故預(yù)防是各相關(guān)部門運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法制、技術(shù)、管理等一切手段對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)進(jìn)行有效約束，但要注意這決不是干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營自，它能夠把安全監(jiān)督的外部壓力和企業(yè)的內(nèi)在動(dòng)力有機(jī)地結(jié)合起來，形成一種事故預(yù)防的新機(jī)制，從根本上改善企業(yè)的環(huán)境，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，降低企業(yè)所繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率，從而減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)的積極性。

（三）保護(hù)了職工免遭工傷和職業(yè)病的威脅

事故預(yù)防保護(hù)了職工免遭工傷和職業(yè)病的威脅，為職工創(chuàng)造了安全舒適的生產(chǎn)環(huán)境，從而使職工安心踏實(shí)地工作，提高工作效率，為企業(yè)、社會(huì)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

（四）減少對(duì)社會(huì)整體資源的破壞

成功的工傷預(yù)防減少了社會(huì)整體資源的破壞，保障了職工的合法權(quán)益，對(duì)保障社會(huì)安定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極作用，有利于社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，有利于社會(huì)的穩(wěn)定。更為嚴(yán)重的是近年來頻繁發(fā)生的職業(yè)安全及工傷事故已經(jīng)暴露出因體制改革不到位而導(dǎo)致的大量、以權(quán)謀商等丑惡現(xiàn)象，這些現(xiàn)象大大地妨害了政府部門在職業(yè)安全與健康干預(yù)上的有效性和公正性，同時(shí)也從根本上妨害著市場經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)育[1]。

二、當(dāng)前我國事故預(yù)防工作中存在的主要問題與制約因素

目前，我國工傷保險(xiǎn)職能沒有發(fā)揮事故預(yù)防和減少事故發(fā)生的主動(dòng)作用，仍停留在企業(yè)發(fā)生工傷事故、社會(huì)保險(xiǎn)支付待遇階段。盡管自《工傷保險(xiǎn)條例》實(shí)施以來，提倡事故預(yù)防的呼聲越來越大，但我國工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防的結(jié)合仍然處于探索階段，基本上沒有得到發(fā)展，主要有以下幾個(gè)方面的因素制約著我國工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防結(jié)合機(jī)制的改革與發(fā)展。

（一）職能交叉，責(zé)任不清

2003年國務(wù)院頒布的《工傷保險(xiǎn)條例》明確了勞動(dòng)和社會(huì)保障部主管全國的工傷保險(xiǎn)工作，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局是綜合管理全國安全生產(chǎn)工作的部門。所以在工傷預(yù)防管理問題上，勞動(dòng)保障行政部門和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門存在職能交叉，責(zé)任不清的問題。工傷保險(xiǎn)與安全生產(chǎn)行政管理部門沒有形成一個(gè)良好的工作機(jī)制。工傷保險(xiǎn)與安全生產(chǎn)管理工作脫節(jié)，決定了目前我國工傷保險(xiǎn)管理機(jī)制“重待遇、輕預(yù)防”的模式。

（二）企業(yè)投保的面還不夠廣泛

盡管《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定了中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個(gè)體工商戶都應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)，但實(shí)際上我國的工傷保險(xiǎn)覆蓋面還遠(yuǎn)沒達(dá)到這個(gè)水平，特別是對(duì)安全生產(chǎn)條件基礎(chǔ)相對(duì)較差、事故高發(fā)的非公有制企業(yè)投保的涉及面還不夠，因而，要充分發(fā)揮工傷保險(xiǎn)的事故預(yù)防作用，就必須擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)的覆蓋面，尤其是非公有制企業(yè)。

（三）工傷保險(xiǎn)的費(fèi)率機(jī)制不完善

我國工傷保險(xiǎn)與事故預(yù)防相結(jié)合機(jī)制的行業(yè)差別費(fèi)率與浮動(dòng)費(fèi)率機(jī)制沒有完全形成，未能有效地發(fā)揮浮動(dòng)費(fèi)率對(duì)事故預(yù)防的激勵(lì)機(jī)制。一是差別費(fèi)率劃分過粗，檔次較少。目前《關(guān)于工傷保險(xiǎn)費(fèi)率問題的通知》（勞社部發(fā)[2003]29號(hào)）規(guī)定：各行業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為三個(gè)類別：一類低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，差別費(fèi)率為0.5%，二類中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，費(fèi)率為1%，三類高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，費(fèi)率為2%，加上浮動(dòng)費(fèi)率在我國可用的行業(yè)費(fèi)率共有3類11個(gè)費(fèi)率檔次。最少的省份僅2檔，最多的大連市也就15檔，如此少的費(fèi)率檔次根本不可能真實(shí)地反映各類行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)不到費(fèi)率與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的目的。而德國多達(dá)700多個(gè)費(fèi)率檔次。二是差別費(fèi)率與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性不強(qiáng)。主要體現(xiàn)在：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同的行業(yè)處在同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，存在不合理性。先看低風(fēng)險(xiǎn)所列舉的行業(yè)：銀行業(yè)、零售業(yè)、城市公共交通業(yè)等，他們存在的風(fēng)險(xiǎn)顯然差別較大。再看中等風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)：體育、娛樂業(yè)、電力的生產(chǎn)、運(yùn)輸業(yè)、橡膠制品業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)懸殊較大。高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)列舉的化學(xué)制品制造業(yè)、采掘業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不同，卻處同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。三是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)費(fèi)率偏低，顯失公平。按現(xiàn)行政策，高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)費(fèi)率最高為3%，歐美等國煤礦、建筑等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的費(fèi)率達(dá)到8%左右，日本最高達(dá)14.9%。這樣形成了“低投入高保險(xiǎn)”模式，權(quán)利義務(wù)不對(duì)等。造成高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)費(fèi)率低，投入過少、事故多、受益過大現(xiàn)象，潛在地威脅著工傷保險(xiǎn)基金。

（四）工傷保險(xiǎn)的支出項(xiàng)目不盡合理

篇10

中圖分類號(hào)：P840.3　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2010)09-200-01

近幾年，伴隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的極度擴(kuò)張，保險(xiǎn)公司(以下簡稱公司)在為社會(huì)保障及穩(wěn)定提供重要作用的同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)洗錢方法和手段也日趨多樣化，反洗錢工作面臨嚴(yán)峻形勢(shì)。

一、保險(xiǎn)業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

1.展業(yè)、承保、核保過程中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)展業(yè)、承保、核保環(huán)節(jié)是完成投保資料的收集、評(píng)估、審核并作出承保決定的過程。也是確認(rèn)客戶的真實(shí)身份，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的可疑客戶，在源頭上預(yù)防洗錢犯罪的重要關(guān)口。如果客戶沒有履行如實(shí)告知義務(wù)，公司直銷人員或保險(xiǎn)中介公司、銀行網(wǎng)點(diǎn)出于銷售業(yè)績的考慮，而疏于對(duì)客戶的嚴(yán)格審核，就為“黑錢”流人保險(xiǎn)領(lǐng)域打開了通道。在接下來的承保、核保環(huán)節(jié)中，投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的姓名、身份證件號(hào)碼、住所、職業(yè)等個(gè)人信息均依靠客戶自己提供，由于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)還沒有開通與公安部門的公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，對(duì)客戶提供的姓名與身份證件的真?zhèn)渭昂戏ㄓ行o法核實(shí)，客戶身份識(shí)別成為一種形式上的審核。另外，由于投保人資金來源的真實(shí)合法性及與所購買保險(xiǎn)產(chǎn)品的匹配性缺乏有效的客戶信息庫網(wǎng)絡(luò)資源平臺(tái)支持，公司無法獲得客戶資金來源信息和賬戶信息，又為“黑錢”流入保險(xiǎn)領(lǐng)域提供了可能。

2.保全、理賠、退保環(huán)節(jié)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。為了保證保險(xiǎn)合同的持續(xù)有效，公司除了要求投保人按時(shí)交納保費(fèi)外，還要根據(jù)合同條款約定及客戶要求提供一系列保全業(yè)務(wù)。在處理諸如猶豫內(nèi)解除合同、猶豫后解除合同，頻繁變更收益人、變更保險(xiǎn)金額、變更交、退費(fèi)渠道等保全業(yè)務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)公司審核的重點(diǎn)是投保人、被保險(xiǎn)人的申請(qǐng)是否符合情理、手續(xù)是否完善、資料是否齊全，而對(duì)于申請(qǐng)變更的動(dòng)機(jī)卻無從核實(shí)，洗錢者會(huì)利用多種保全業(yè)務(wù)來模糊資金的真實(shí)來源及所有者，實(shí)現(xiàn)清洗“黑錢”的目的。而在發(fā)生保險(xiǎn)理賠、滿期給付業(yè)務(wù)時(shí)，當(dāng)出現(xiàn)客戶委托他人代領(lǐng)或客戶要求將退還的保費(fèi)和保單現(xiàn)金價(jià)值匯往投保人以外的其他人或其他賬戶時(shí)，極易成為洗錢者將“黑錢”合法化的重要環(huán)節(jié)。

3.控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的強(qiáng)制力。保險(xiǎn)公司所有的洗錢風(fēng)險(xiǎn)都是發(fā)生在業(yè)務(wù)領(lǐng)域，當(dāng)公司發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的可疑交易及可疑人員時(shí)，第一時(shí)間是按法定程序上報(bào)和對(duì)客戶資料采取契約調(diào)查。由于公司的調(diào)查沒有強(qiáng)制執(zhí)行力，責(zé)任范圍內(nèi)的調(diào)查取證客戶存在抵觸情緒甚至不配合或可能提供假證，使契約調(diào)查陷入窘境。加之可疑交易上報(bào)后等待處理意見反饋及進(jìn)一步資料申核時(shí)間跨度較長，貽誤了快速處理的最佳時(shí)機(jī)。給“黑錢”的順利轉(zhuǎn)移留出了時(shí)間和空間上的余地。

二、加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的對(duì)策建議