導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇金融行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

然后，通過(guò)許多老教授的無(wú)私教導(dǎo)，和親切交流。我突然感覺(jué)到對(duì)于我這個(gè)即將退休的老員工而言，另一個(gè)重要而有意義的工作就是把自己豐富的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)利用，更好地教給晚輩，通過(guò)和年輕一輩的交流，互惠互動(dòng)，既讓自己接受新的知識(shí)又為本單位的人才培養(yǎng)工作出一份力。

篇2

一、設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)具備的素質(zhì)

（一）基本知識(shí)

1.經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識(shí)。國(guó)家從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，設(shè)計(jì)單位也逐步從事業(yè)單位改制為企業(yè)單位，單位的經(jīng)營(yíng)模式和員工身份的轉(zhuǎn)變是設(shè)計(jì)單位轉(zhuǎn)型的明顯特征，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)取得設(shè)計(jì)任務(wù)已成主流，為此經(jīng)營(yíng)管理人員要注重學(xué)習(xí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識(shí)，掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特征，充分認(rèn)識(shí)企業(yè)在市場(chǎng)中的主體地位和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要性，把握市場(chǎng)機(jī)制，主動(dòng)融入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)要了解財(cái)政與稅收、貨幣與銀行等相關(guān)知識(shí)，以更好地服務(wù)經(jīng)營(yíng)管理工作。

2.企業(yè)管理知識(shí)。學(xué)習(xí)掌握企業(yè)管理原理與發(fā)展、企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與決策、人力資源管理、企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)財(cái)務(wù)、金融市場(chǎng)、國(guó)際貿(mào)易理論、政策與實(shí)務(wù)、商務(wù)談判等企業(yè)管理相關(guān)知識(shí)，能確保設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理人員有足夠的理論指導(dǎo)實(shí)際工作，有足夠的知識(shí)用于單位的運(yùn)營(yíng)管理，為單位的科學(xué)發(fā)展保駕護(hù)航。

3.工程法律法規(guī)知識(shí)。建設(shè)項(xiàng)目涉及的法律法規(guī)正逐步完善，目前有公路法、招標(biāo)投標(biāo)法等法律，建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理?xiàng)l例、建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例等部門(mén)法規(guī)，公路建設(shè)市場(chǎng)管理辦法、公路工程勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法等部門(mén)管理規(guī)章文件，學(xué)習(xí)掌握這些法律法規(guī)，有助于勘察設(shè)計(jì)單位提高遵紀(jì)守法經(jīng)營(yíng)水平，利用法律法規(guī)知識(shí)保護(hù)企業(yè)，獲得利益。

4.工程建設(shè)管理知識(shí)?？辈煸O(shè)計(jì)單位的成果是工程建設(shè)順利進(jìn)行的前提。掌握工程建設(shè)的前期報(bào)批、施工準(zhǔn)備、開(kāi)工建設(shè)以及投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)四個(gè)階段特征，了解工程建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、項(xiàng)目資本金制、合同管理制和工程廉政準(zhǔn)則等工程管理相關(guān)知識(shí)，有利于經(jīng)營(yíng)管理人員更好地掌控項(xiàng)目進(jìn)展動(dòng)態(tài)，更好地對(duì)項(xiàng)目預(yù)可、可研、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等前期工作階段進(jìn)行管理，提高工程建設(shè)的管理水平，同時(shí)也有助于與工程建設(shè)相關(guān)單位打交道，以保證工程建設(shè)的圓滿完成。

5.工程技術(shù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。工程建設(shè)的靈魂就是設(shè)計(jì)。勘察設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)對(duì)本單位所承接的工程勘察設(shè)計(jì)工作要有最基礎(chǔ)的知識(shí)儲(chǔ)備，比如勘察設(shè)計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，勘察設(shè)計(jì)工作的基本流程，工程設(shè)計(jì)包含的內(nèi)容、相關(guān)專(zhuān)業(yè)的基本要求等。假如不具備這些知識(shí)，與本單位的生產(chǎn)部門(mén)、業(yè)主單位、審查部門(mén)等就沒(méi)有辦法很好地溝通、交流，在工程的投標(biāo)及談判過(guò)程中很可能處于不利的地位。

6.科學(xué)發(fā)展觀相關(guān)知識(shí)?？茖W(xué)發(fā)展觀是指堅(jiān)持以人為本，樹(shù)立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和人的全面發(fā)展，按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的要求推進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的改革和發(fā)展的一種方法論。學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀相關(guān)知識(shí)旨在推動(dòng)勘察設(shè)計(jì)單位科學(xué)發(fā)展、又好又快發(fā)展，推動(dòng)這種理念融入項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)中。

7.創(chuàng)新知識(shí)。創(chuàng)新是一個(gè)從新思想的產(chǎn)生到產(chǎn)品設(shè)計(jì)、試制、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)化的一系列行動(dòng)。學(xué)習(xí)創(chuàng)新知識(shí)并應(yīng)用到勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)管理中，有助于提升勘察設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)理念、提高設(shè)計(jì)工程的知名度、擴(kuò)大單位的美譽(yù)度，促進(jìn)單位可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本能力

1.學(xué)習(xí)能力。學(xué)習(xí)能力一般是指人們?cè)谡綄W(xué)習(xí)或非正式學(xué)習(xí)環(huán)境下，自我求知、做事、發(fā)展的能力，為其他能力之基礎(chǔ)。勘察設(shè)計(jì)單位是以服務(wù)為主要活動(dòng)的團(tuán)體，面臨復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)、多變的外部環(huán)境，經(jīng)營(yíng)管理人員要有敏銳的嗅覺(jué)，保持與時(shí)俱進(jìn)地適應(yīng)外部環(huán)境的理念，才能立足于不敗之地，因此設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理人員要有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力。

2.攻關(guān)能力。公關(guān)能力是指有目的、有計(jì)劃地為改善或維持某種公共關(guān)系狀態(tài)而進(jìn)行實(shí)踐活動(dòng)的能力。公關(guān)能力表現(xiàn)為一個(gè)人在社交場(chǎng)合的介入能力、適應(yīng)能力、控制能力以及協(xié)調(diào)性等等。設(shè)計(jì)單位對(duì)外承接大量的設(shè)計(jì)任務(wù)，而任務(wù)的承接和實(shí)施需要與業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、試驗(yàn)檢測(cè)單位、質(zhì)量監(jiān)督單位、管理部門(mén)等發(fā)生關(guān)系，良好的公關(guān)能力是現(xiàn)代企業(yè)制度下經(jīng)營(yíng)管理人員的重要素質(zhì)之一。

3.協(xié)調(diào)能力。協(xié)調(diào)能力是指決策過(guò)程中的協(xié)調(diào)指揮才能，是化解矛盾的能力，是聚分力為合力的能力，是變消極因素為積極因素的能力，是動(dòng)員群眾、組織群眾、充分調(diào)動(dòng)人的積極性的能力。設(shè)計(jì)單位一般受到項(xiàng)目業(yè)主時(shí)間上的限制而加班加點(diǎn)趕設(shè)計(jì)工期，經(jīng)營(yíng)管理人員需要協(xié)調(diào)單位領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)人員、總工辦等內(nèi)部人員按時(shí)完成任務(wù)，同時(shí)還需與外部各方面人員打交道，保證單位的效益和聲譽(yù)。

4.組織能力。組織能力是指開(kāi)展組織工作的能力。設(shè)計(jì)單位在與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手投入相同的情況下，要具有以更高的生產(chǎn)效率或更高質(zhì)量，將其各種要素投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)的能力。經(jīng)營(yíng)管理人員在單位爭(zhēng)取市場(chǎng)份額、項(xiàng)目投標(biāo)、設(shè)計(jì)生產(chǎn)過(guò)程中，都需要進(jìn)行相關(guān)組織工作，確保單位的良好運(yùn)營(yíng)和對(duì)外優(yōu)良形象。

5.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，采取正確的決策，從而控制和駕馭風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)而獲得收益的能力。設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員在項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)和項(xiàng)目洽談設(shè)計(jì)費(fèi)過(guò)程中，需要對(duì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)有一個(gè)深入的踏勘，掌握工程所在地自然及社會(huì)狀況、交通、地形等情況，才能對(duì)未來(lái)的設(shè)計(jì)工作做到心中有數(shù)，對(duì)項(xiàng)目的投資、盈利、風(fēng)險(xiǎn)等狀況進(jìn)行充分的估計(jì)，以采取有效措施將所承擔(dān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

6.分析能力。分析能力是指把一件事情、一種現(xiàn)象、一個(gè)概念分成較簡(jiǎn)單的組成部分，找出這些部分的本質(zhì)屬性和彼此之間的關(guān)系單獨(dú)進(jìn)行剖析、分辨、觀察和研究的一種能力。設(shè)計(jì)單位獲得項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)的基本手段是通過(guò)投標(biāo)中標(biāo)而來(lái)的，經(jīng)營(yíng)管理人員要充分分析潛在的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，掌握其基本情況、投標(biāo)方法、報(bào)價(jià)思路、商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)編制特點(diǎn)等情況，以便知己知彼，百戰(zhàn)不殆。

二、設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員在工作中存在的問(wèn)題

一是經(jīng)營(yíng)管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不全面，一些應(yīng)知應(yīng)會(huì)的基本經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)掌握不到位；

二是經(jīng)營(yíng)管理人員工作能力滿足不了中國(guó)加入WTO后帶給勘察設(shè)計(jì)市場(chǎng)的沖擊，尚未完全適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)主流、趨勢(shì)，對(duì)外的公關(guān)能力、溝通、協(xié)調(diào)、組織能力有待進(jìn)一步提高；

三是一些勘察設(shè)計(jì)單位在投標(biāo)過(guò)程中違反職場(chǎng)職業(yè)道德規(guī)則，采取串標(biāo)、圍標(biāo)、買(mǎi)賣(mài)標(biāo)書(shū)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段獲得中標(biāo)；

四是經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)引導(dǎo)本單位科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展的意識(shí)薄弱，認(rèn)為這是單位領(lǐng)導(dǎo)的事，全局觀念差，發(fā)展理念不夠健全；

五是經(jīng)營(yíng)管理人員工作創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，工作方式方法陳舊，老套路居多，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式、方法需進(jìn)一步提升。

提高設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員素質(zhì)的幾條途徑：

開(kāi)展職業(yè)道德教育，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的思想政治素質(zhì)。職業(yè)道德素質(zhì)是企業(yè)的生命線?？辈煸O(shè)計(jì)單位是靠競(jìng)爭(zhēng)取勝市場(chǎng)，靠工程設(shè)計(jì)質(zhì)量、信譽(yù)贏得市場(chǎng)。因此在工程設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)取得的途徑上要講求職業(yè)道德，杜絕無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)?shù)膬r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，不得采取不正當(dāng)?shù)氖侄闻艛D、損害和打擊其他設(shè)計(jì)單位，要防止有意、無(wú)意損害他人名譽(yù)和事業(yè)的行為，不得直接或間接搶取其他設(shè)計(jì)單位已經(jīng)受托的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)。為此，單位在平時(shí)的工作中要時(shí)常加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理人員的職業(yè)道德教育。

突出自我學(xué)習(xí)培養(yǎng)，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的工作理論涵養(yǎng)。設(shè)計(jì)單位是一個(gè)知識(shí)、技術(shù)密集型的單位，大部分人員都是科班畢業(yè)人員，技術(shù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)較強(qiáng)，但很多人在從事工作后忽視了學(xué)習(xí)，特別是經(jīng)營(yíng)管理人員，不僅要有專(zhuān)業(yè)知識(shí)，而且還要具備企業(yè)管理、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、工程方面法律法規(guī)等方面綜合知識(shí)。因此設(shè)計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理人員要突出自我學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，要靜下心來(lái)多學(xué)習(xí)、多思考，不斷提高自身理論水平，不斷豐富自身的工作經(jīng)驗(yàn)，從而提高工作理論涵養(yǎng)。

注重工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的實(shí)踐操作能力?？偨Y(jié)工作中成功的經(jīng)驗(yàn)或失敗的教訓(xùn)，為下一步工作提供借鑒，對(duì)于提高員工的實(shí)際工作或?qū)嵺`操作能力幫助巨大。比如交通勘察設(shè)計(jì)單位，不僅要進(jìn)行年度的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，還必須進(jìn)行單個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。一個(gè)項(xiàng)目從參加投標(biāo)、中標(biāo)、談判、簽訂合同、開(kāi)展勘察設(shè)計(jì)工作、設(shè)計(jì)評(píng)審、工程施工、工程竣工驗(yàn)收、投入運(yùn)營(yíng)是一個(gè)跨越時(shí)間長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容多、項(xiàng)目管理雜的過(guò)程，從工程實(shí)施不同的階段、不同的經(jīng)營(yíng)方式、不同的管理理念進(jìn)行總結(jié)，具有很好的借鑒意義，能提高經(jīng)營(yíng)管理人員將來(lái)工作的實(shí)踐操作能力。

加強(qiáng)同行交流合作，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的先進(jìn)管理理念。參加設(shè)計(jì)單位同行業(yè)間的交流與合作，不僅能提高工程設(shè)計(jì)人員的技術(shù)水平，而且對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理理念提高也受益匪淺?？梢詥挝慌c單位間的經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行交流合作，也可以參加行業(yè)協(xié)會(huì)組織的交流活動(dòng)，特別是與一些知名度大、影響力強(qiáng)、信譽(yù)度好、技術(shù)水平高的單位進(jìn)行交流，能極大地提高經(jīng)營(yíng)管理人員的先進(jìn)管理理念。

組織參加相關(guān)培訓(xùn)，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)。培訓(xùn)可以豐富知識(shí)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高相關(guān)工作能力。設(shè)計(jì)單位要組織經(jīng)營(yíng)管理人員參加相關(guān)培訓(xùn)，增加管理人員的各方面基本知識(shí)，比如企業(yè)管理知識(shí)、工程技術(shù)前沿知識(shí)、工程招投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)等等，為提升管理人員能力作好儲(chǔ)備，為提高經(jīng)營(yíng)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。

適時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)家講座，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的科學(xué)發(fā)展觀念。聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)家到單位進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理方面的知識(shí)講座，對(duì)員工素質(zhì)的提升和單位經(jīng)營(yíng)管理的提高，以及單位科學(xué)發(fā)展觀念的增強(qiáng)大有幫助。比如交通勘察設(shè)計(jì)單位聘請(qǐng)交通規(guī)劃方面的專(zhuān)家進(jìn)行“十二五”交通綜合發(fā)展規(guī)劃的講座，則有助于員工了解本區(qū)域交通路網(wǎng)規(guī)劃，幫助經(jīng)營(yíng)管理人員掌握潛在的勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目和實(shí)施時(shí)間計(jì)劃，為經(jīng)營(yíng)管理人員下一步工作指明方向；再如聘請(qǐng)企業(yè)管理方面專(zhuān)家進(jìn)行知識(shí)講座，則有助于單位領(lǐng)導(dǎo)與經(jīng)營(yíng)管理人員達(dá)成經(jīng)營(yíng)管理的共識(shí)，經(jīng)營(yíng)管理人員提出的相關(guān)措施得到單位認(rèn)可，單位發(fā)展的觀念得到統(tǒng)一，進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理人員的科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展觀念。

不斷接受各種挑戰(zhàn)，提高經(jīng)營(yíng)管理人員的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)水平。經(jīng)營(yíng)管理人員在項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必然要經(jīng)歷各種各樣的挑戰(zhàn)，必然要面臨各式各樣的難題。比如工程投標(biāo)及投標(biāo)報(bào)價(jià)的挑戰(zhàn)、設(shè)計(jì)項(xiàng)目前沿技術(shù)的挑戰(zhàn)、業(yè)主對(duì)設(shè)計(jì)特殊要求的挑戰(zhàn)、設(shè)計(jì)工期限制對(duì)經(jīng)營(yíng)管理能力的挑戰(zhàn)、工程實(shí)施中變更的挑戰(zhàn)等等，經(jīng)營(yíng)管理人員面對(duì)這些新鮮問(wèn)題，要開(kāi)拓創(chuàng)新、勇敢面對(duì)，從思想上強(qiáng)化認(rèn)識(shí)、應(yīng)對(duì)理念上不斷更新、應(yīng)對(duì)措施上日趨完善，直至接受挑戰(zhàn)后帶給單位更多的進(jìn)步，更深層次地提高經(jīng)營(yíng)管理人員的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)水平，更高水平地為設(shè)計(jì)單位科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展作貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]福建省交通運(yùn)輸廳.交通建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)文件匯編，2011

篇3

黑龍江省有多個(gè)地級(jí)市，每個(gè)地級(jí)市又有很多個(gè)縣城，這里是京東等大電商的物流觸及不到的。目前，正陽(yáng)電器對(duì)這些下級(jí)市場(chǎng)有分銷(xiāo)的業(yè)務(wù)。如何依托線上銷(xiāo)售，線下展示，充分利用正陽(yáng)家電的現(xiàn)有渠道呢？首先正陽(yáng)家電要建立一個(gè)網(wǎng)上平臺(tái)，然后再在地市縣級(jí)市場(chǎng)建立基于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)。消費(fèi)者可以在正陽(yáng)家電的網(wǎng)上選購(gòu)商品，再到距離自己最近的分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)取貨。正陽(yáng)電器希望這一模式能夠成為其服務(wù)于全省線下線上消費(fèi)者的平臺(tái)。

正陽(yáng)家電目前在哈爾濱只有兩個(gè)門(mén)店，如果未來(lái)線上線下結(jié)合做的好的話，完全可以擺脫線下大規(guī)模開(kāi)店和開(kāi)大店的模式，改為在社區(qū)或者專(zhuān)業(yè)家電賣(mài)場(chǎng)附近開(kāi)店的模式。消費(fèi)者到賣(mài)場(chǎng)看了商品之后，再到正陽(yáng)家電的線下網(wǎng)點(diǎn)比價(jià)，下單。這樣既節(jié)省了成本，又可以實(shí)現(xiàn)更多的銷(xiāo)售。目前正陽(yáng)電器已經(jīng)開(kāi)發(fā)了整個(gè)的后臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)與正陽(yáng)電器之間下單、配送、結(jié)算等功能。下一步就是在下級(jí)城市尋找加盟網(wǎng)點(diǎn)。這些網(wǎng)點(diǎn)不需要很大的面積，店內(nèi)可以配備電腦，那些不會(huì)上網(wǎng)購(gòu)物的消費(fèi)者可以在店員的協(xié)助下去正陽(yáng)家電的線上平臺(tái)選產(chǎn)品，下單。正陽(yáng)家電在接收到訂單和貨款之后，通過(guò)自己的物流配送體系，將產(chǎn)品分送到該網(wǎng)點(diǎn)。消費(fèi)者可以根據(jù)自己的情況選擇是自提還是送貨上門(mén)。當(dāng)然，這個(gè)網(wǎng)點(diǎn)需要具備一定的倉(cāng)儲(chǔ)和服務(wù)職能。

幾年前，正陽(yáng)家電在哈爾濱平房區(qū)投資3.6億元新建的倉(cāng)儲(chǔ)物流基地已經(jīng)開(kāi)始啟用。而這個(gè)倉(cāng)儲(chǔ)物流基地的職能一方面是為供應(yīng)商提供倉(cāng)儲(chǔ)和物流分銷(xiāo)的任務(wù)，還可以實(shí)現(xiàn)零售，同時(shí)為供應(yīng)商提供金融服務(wù)。在哈爾濱，大多數(shù)家電供應(yīng)商的倉(cāng)庫(kù)散亂，管理落后更沒(méi)有形成規(guī)模效應(yīng)。正陽(yáng)家電為供應(yīng)商提供的倉(cāng)儲(chǔ)是基于家電產(chǎn)品特性基礎(chǔ)上的現(xiàn)代化信息管理的倉(cāng)儲(chǔ)平臺(tái)，供應(yīng)商的所有貨品都在可監(jiān)控的范圍之內(nèi)，接受全面的管理。家電商經(jīng)常有資金的需求，但是因?yàn)樗麄兊囊?guī)模小，銀行等大的金融機(jī)構(gòu)很難為他們提供服務(wù)。如果租賃正陽(yáng)家電倉(cāng)庫(kù)的供應(yīng)商暫時(shí)出現(xiàn)資金短缺，正陽(yáng)家電可以根據(jù)其現(xiàn)有庫(kù)存，提供相應(yīng)比例的資金支持。如某供應(yīng)商租賃了正陽(yáng)家電的倉(cāng)庫(kù)，貨值為1000萬(wàn)元。而該供應(yīng)商需要500萬(wàn)元進(jìn)貨，手頭又缺少現(xiàn)金。這時(shí)候，通過(guò)評(píng)估該供應(yīng)商的庫(kù)存，正陽(yáng)家電可以立即為其提供500萬(wàn)元年息10%的資金。而這樣快捷的服務(wù)，在目前的銀行是做不到的。這期間，供應(yīng)商需保證其倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的貨值不低于1000萬(wàn)元。目前，正陽(yáng)家電的物流基地已經(jīng)有品牌陸續(xù)入駐了。

零售服務(wù)商也當(dāng)有所為和有所不為。有所為指未來(lái)零售商不能只依托零售業(yè)務(wù)，要圍繞著供應(yīng)商和消費(fèi)者的需求將自己打造成服務(wù)商。一方面，對(duì)于消費(fèi)者，零售商為他們提供物美價(jià)廉的商品，滿意的售前、售后服務(wù)，創(chuàng)造更大的規(guī)模。另一方面，規(guī)模越大，吸引的供應(yīng)商也就越多，就要為供應(yīng)商提供所需要的銷(xiāo)售量、倉(cāng)儲(chǔ)、物流和金融等全方面的服務(wù)。零售商提供的服務(wù)越多，供應(yīng)商給予的支持越大，就能吸引更多的消費(fèi)者，形成良性的商業(yè)循環(huán)。

而有所不為就是盡量不參與品牌的業(yè)務(wù)。正陽(yáng)家電認(rèn)為，一方面不想成為合作伙伴的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，另一方面，零售商作為服務(wù)商，越專(zhuān)業(yè)越有前景，越專(zhuān)業(yè)越有生命力。

當(dāng)然，要成為專(zhuān)業(yè)的渠道服務(wù)商，不但要具備商業(yè)頭腦，更重要的是要有大量的營(yíng)銷(xiāo)和管理人才。正陽(yáng)家電在現(xiàn)有人才梯隊(duì)的基礎(chǔ)上，也開(kāi)始通過(guò)各種優(yōu)厚的政策網(wǎng)羅人才，以使自己從零售商向服務(wù)商平穩(wěn)過(guò)渡。

現(xiàn)代家電近期關(guān)注

地方零售商下伸擴(kuò)張經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

凈水器節(jié)水解決方案分析

縣城專(zhuān)賣(mài)店建設(shè)成敗談

與賣(mài)場(chǎng)談判的技巧

油煙機(jī)與櫥柜配套的商機(jī)及問(wèn)題

凈水商如何突破早期發(fā)展的贏利瓶

區(qū)域經(jīng)銷(xiāo)商大會(huì)怎么開(kāi)

家電零售市場(chǎng)發(fā)展深度分析

零售商采購(gòu)經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn)分享

如何做好電熱水器節(jié)能推廣

安裝類(lèi)家電工程市場(chǎng)開(kāi)發(fā)

衛(wèi)浴企業(yè)如何深挖市場(chǎng)

售后服務(wù)品牌化如何落地？

熱水器品牌如何下沉市場(chǎng)

從吸油煙機(jī)的概念營(yíng)銷(xiāo)看抓牌之道

2013年新產(chǎn)品與展示

地方零售商經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)

零售企業(yè)門(mén)店經(jīng)理與主任工作經(jīng)驗(yàn)案例分享

家電制造商如何規(guī)劃、實(shí)施、評(píng)估節(jié)假日促銷(xiāo)

專(zhuān)賣(mài)店主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)案例分析

專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)服務(wù)商設(shè)計(jì)與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)介紹

雜志簡(jiǎn)介

本刊宗旨：營(yíng)銷(xiāo)參謀渠道顧問(wèn)

讀者對(duì)象：家電商、零售商；生產(chǎn)廠家；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、建筑

裝飾工程公司；零售報(bào)攤、社會(huì)個(gè)人訂戶；社團(tuán)；圖書(shū)館。

廣告價(jià)值：塑造業(yè)內(nèi)品牌，征招商業(yè)客戶，傳遞企業(yè)信息，優(yōu)化渠道伙伴。

投稿方式：投稿之前請(qǐng)參看現(xiàn)代家電關(guān)注重點(diǎn)，誠(chéng)征見(jiàn)解獨(dú)特，對(duì)行業(yè)問(wèn)題闡述深刻的來(lái)稿。請(qǐng)按欄目定向投稿。投稿人可按電子郵件方式投送。

篇4

關(guān)鍵詞：建筑工程 監(jiān)理工作

1、目前監(jiān)理工作存在的缺陷

1.1監(jiān)理工作的責(zé)任越來(lái)越大

從目前建筑監(jiān)理工作發(fā)展的趨勢(shì)上看，監(jiān)理工作的責(zé)任越來(lái)越大。其中主要的表現(xiàn)為：一部分不能?chē)?yán)格按照規(guī)范執(zhí)行的業(yè)務(wù)將責(zé)任推卸到監(jiān)理工作不到位的現(xiàn)象比較多；施工企業(yè)的改制和轉(zhuǎn)型，導(dǎo)致一些施工單位向著承包管理的方向發(fā)展，而使得大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力集中到建筑施工現(xiàn)場(chǎng)，使得建筑施工隊(duì)伍的整體素質(zhì)不斷的下降；建設(shè)主管部門(mén)也有推卸監(jiān)理責(zé)任的現(xiàn)象。

1.2監(jiān)理地位尷尬

長(zhǎng)期以來(lái)，建設(shè)單位作為投資主體，習(xí)慣于掌握工程建設(shè)的控制權(quán)。即使在實(shí)行工程建設(shè)監(jiān)理制度后，建設(shè)單位仍然留戀工程建設(shè)投資控制權(quán)，形成了監(jiān)理單位對(duì)工程沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)。監(jiān)理單位成了建設(shè)單位和施工單位之間的“夾心”，監(jiān)理單位有責(zé)無(wú)權(quán)，難以對(duì)施工過(guò)程實(shí)施監(jiān)督、控制管理，地位尷尬。

1.3工程監(jiān)理招標(biāo)，引發(fā)惡性競(jìng)爭(zhēng)

從行業(yè)發(fā)展的前景來(lái)看，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是對(duì)的，但是在工程監(jiān)理招投標(biāo)時(shí)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)似乎成了最重要的手段，工程監(jiān)理費(fèi)的收取普遍低于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。很多項(xiàng)目仍然采用舊的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，過(guò)低的費(fèi)用只能造成到場(chǎng)的監(jiān)理人員素質(zhì)偏低，服務(wù)質(zhì)量的下降，嚴(yán)重影響了工程監(jiān)理效果，影響了整個(gè)監(jiān)理行業(yè)的形象。

1.4監(jiān)理隊(duì)伍素質(zhì)有下滑趨勢(shì)

監(jiān)理取費(fèi)偏低、監(jiān)理地位的尷尬，使得監(jiān)理行業(yè)成了“雞肋”，高智能人才不愿進(jìn)監(jiān)理公司或者不愿從事監(jiān)理工作。監(jiān)理工程師的收入在注冊(cè)工程師中處于墊底位置，幾乎只有其他注冊(cè)工程師的一半，這就決定了真正從事監(jiān)理工作的只有兩類(lèi)人：老工程師、技師和剛參加工作的大中專(zhuān)畢業(yè)生。既有注冊(cè)證書(shū)，又有工作能力的人往往選擇掛靠證書(shū)，從事其他職業(yè)。

1.5行業(yè)管理還有待改革

目前，監(jiān)理行業(yè)管理者仍然是政府，實(shí)行行業(yè)準(zhǔn)入制度、企業(yè)資質(zhì)和個(gè)人資質(zhì)捆綁制度，以及工程建設(shè)強(qiáng)制性監(jiān)理制度。政府管理必然會(huì)帶來(lái)一系列的問(wèn)題，如企業(yè)監(jiān)管責(zé)任的承擔(dān)者是誰(shuí)、監(jiān)理人才的流動(dòng)性差、東西部地區(qū)監(jiān)理人才數(shù)量的顯著差異及西部地區(qū)工程監(jiān)理的到位率不足等問(wèn)題。

2、加強(qiáng)建筑監(jiān)理工作的幾點(diǎn)建議

2.1注重引進(jìn)人才與培養(yǎng)人才并舉

人才是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要力量，服務(wù)性行業(yè)尤其如此。在引進(jìn)人才的同時(shí)，要不忘內(nèi)部人員的挖掘，這也是一種資源，要充分利用，為企業(yè)創(chuàng)造效益。技術(shù)知識(shí)是最基本的職業(yè)技能，在科技水平不斷發(fā)展的今天，從事監(jiān)理工作的技術(shù)人員，也應(yīng)該適應(yīng)時(shí)展的新要求。對(duì)新工藝、新設(shè)備、新材料的智能化施工等新興的技術(shù)發(fā)展，要有充足的學(xué)習(xí)準(zhǔn)備和扎實(shí)的監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)，只有這樣才能對(duì)施工中出現(xiàn)的新情況，做到監(jiān)理到位把好質(zhì)量關(guān)。思想道德培訓(xùn)是為督促員工的思想境界和法律意識(shí)而設(shè)立的培訓(xùn)內(nèi)容，它包括建筑法規(guī)、法律法規(guī)和職業(yè)道德幾個(gè)方面。通過(guò)對(duì)這些內(nèi)容的培訓(xùn)，使員工在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中合理的使用競(jìng)爭(zhēng)手段，避免做出違背法律法規(guī)的行為，這不僅是對(duì)員工自身一個(gè)必要的修養(yǎng)，也關(guān)系到企業(yè)文化中員工的精神面貌。

2.2加強(qiáng)建筑監(jiān)理人員的職業(yè)道德風(fēng)范

建筑監(jiān)理應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守憲法和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)及規(guī)范。始終維護(hù)建筑監(jiān)理事業(yè)的榮譽(yù)、尊嚴(yán)和地位，為顧客提供精心勤勉的建筑工程監(jiān)理服務(wù)。在從業(yè)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)掌握和了解專(zhuān)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、法律、金融、保險(xiǎn)等多方面的知識(shí)，并能結(jié)合具體的建筑工程監(jiān)理服務(wù)項(xiàng)目熟練運(yùn)用，能果敢地處理問(wèn)題、并協(xié)調(diào)組織和綜合判斷可能發(fā)生的情況；如實(shí)向委托方申明自已所具有的執(zhí)業(yè)能力，不對(duì)自己執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行夸張、虛假和誤導(dǎo)性宣傳，并且不承接不能勝任的業(yè)務(wù)：充分發(fā)揮應(yīng)有的技能，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)新、時(shí)效、保密等意識(shí)；堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)理念，堅(jiān)持深入實(shí)際追求真理的職業(yè)精神，公正地提供專(zhuān)業(yè)建議、判斷或決定等建筑工程監(jiān)理服務(wù)內(nèi)容：堅(jiān)持獨(dú)立、公正、科學(xué)的咨詢?cè)瓌t，不出具含有虛假、嚴(yán)重不實(shí)、有偏見(jiàn)的或具有誤導(dǎo)性的分析或結(jié)論的監(jiān)理報(bào)告等資料；不應(yīng)以任何名義索要、接受和借用任何不適當(dāng)?shù)腻X(qián)物或參加商務(wù)活動(dòng)，不接受任何有礙獨(dú)立判斷的酬謝：遵守基本的行業(yè)慣例，不擅自離崗位或擅自接受其他監(jiān)理任務(wù)。監(jiān)理人員只有具備高尚的

職業(yè)道德，才能真正的實(shí)施建筑工程質(zhì)量監(jiān)督。

2.3正確處理建筑工程監(jiān)理工作中的所面臨的幾個(gè)關(guān)系

由于涉及的單位較多，監(jiān)理法規(guī)不健全；行政干預(yù)，施工等單位對(duì)監(jiān)理認(rèn)識(shí)的膚淺，監(jiān)理隊(duì)伍參差不齊等原因，在監(jiān)理工作中總會(huì)出現(xiàn)監(jiān)理與業(yè)主、監(jiān)理與設(shè)計(jì)和施工單位之間的矛盾。這些矛盾尤以監(jiān)理與業(yè)主的矛盾最為突出，影響更大。如解決不好，必然影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行。監(jiān)理工程師與業(yè)主的關(guān)系本質(zhì)上是平等主體之間的關(guān)系，在工程建設(shè)項(xiàng)目中是合同關(guān)系，是委托與被委托、授權(quán)與被授權(quán)的關(guān)系。監(jiān)理委托合同一旦簽訂，其監(jiān)理工程師的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任就確定了。監(jiān)理合同一經(jīng)確定，就不能隨意的解除和撤銷(xiāo)。在行使合同賦予的權(quán)利時(shí)，應(yīng)具有獨(dú)立性、業(yè)主或施工單位均無(wú)權(quán)干預(yù)。工程監(jiān)理制已經(jīng)成為建設(shè)管理體制中的一項(xiàng)基本制度，應(yīng)堅(jiān)持和完善這一制度，繼續(xù)深化對(duì)監(jiān)理重要性的認(rèn)識(shí)，提高監(jiān)理的社會(huì)地位和工作地位，擺脫監(jiān)理行業(yè)生存和發(fā)展的困境，使建設(shè)監(jiān)理事業(yè)健康發(fā)展。

總之，建筑工程中的監(jiān)理工推動(dòng)了我國(guó)建設(shè)水平的發(fā)展，同時(shí)也要深刻了解到，其的發(fā)展仍然處于起步階段，故也存在著制度不健全等缺陷，妨礙了其發(fā)展。目前，加強(qiáng)監(jiān)理工作必須要提高人員素質(zhì)，通過(guò)促進(jìn)監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展，提高建筑業(yè)不斷進(jìn)步跨越。

參考文獻(xiàn)：

[1]張華.對(duì)當(dāng)前我國(guó)建筑監(jiān)理工作的幾點(diǎn)思考[J].

[2]胡劍青.對(duì)當(dāng)前監(jiān)理工作若干問(wèn)題的探討及對(duì)策[J].

[3]李毓采.關(guān)于工程監(jiān)理工作一些問(wèn)題的思考[J].

篇5

現(xiàn)階段，我們將未來(lái)結(jié)果所造成的損失或者未來(lái)結(jié)果的不確定性定義為風(fēng)險(xiǎn)，基于此，我們將PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定義為，在PPP項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，可能出現(xiàn)在項(xiàng)目決策、項(xiàng)目審批、工程建設(shè)、資金籌措以及運(yùn)營(yíng)管理等各個(gè)階段的，可能導(dǎo)致項(xiàng)目遭受損失、使得結(jié)果不能達(dá)到預(yù)期效果甚至可能導(dǎo)致項(xiàng)目失敗的各種事件或因素。同時(shí)，就目前情況來(lái)說(shuō)，PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不僅存在的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多種多樣，而且這些風(fēng)險(xiǎn)具有偶然性、不確定性、階段性、漸進(jìn)性等特點(diǎn)，由此看來(lái)，為了有效的提高PPP項(xiàng)目實(shí)施成功的可能性，就PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的分析就顯得尤為重要和必要了。

一、PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)分析

PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)總結(jié)發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中主要存在的風(fēng)險(xiǎn)為財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)等，具體內(nèi)容如下所述：

（一）財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的比較突出的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)是說(shuō)外匯可兌換和匯率的變化都會(huì)直接影響境外投資人將東道國(guó)貨幣兌換成本國(guó)貨幣后的最終金額，而通貨膨脹以及利率的各種變化會(huì)使得原材料、設(shè)備以及人工價(jià)格有所波動(dòng)，而這些風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)直接影響項(xiàng)目的成本和投資人的盈利能力和公司的償債能力。

融資風(fēng)險(xiǎn)主要是說(shuō)PPP項(xiàng)目存在的籌資困難的風(fēng)險(xiǎn)。相比一般的工程項(xiàng)目，PPP項(xiàng)目的一個(gè)特點(diǎn)就是政府在招標(biāo)階段選定中標(biāo)人，選定后就與中標(biāo)人草簽特許期協(xié)議，而中標(biāo)者就需要以特許期協(xié)議為準(zhǔn)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成融資，也就是說(shuō)只有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成融資，才能使特許權(quán)協(xié)議正式生效。所以說(shuō)，如果中標(biāo)者不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成融資將面臨項(xiàng)目立項(xiàng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)階段，在這個(gè)過(guò)程中會(huì)由于生產(chǎn)故障、經(jīng)驗(yàn)以及管理水平等因素導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)公司不能有效的管理運(yùn)營(yíng)該P(yáng)PP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，而這一風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)導(dǎo)致服務(wù)或者產(chǎn)品質(zhì)量降低的同時(shí)也會(huì)影響項(xiàng)目的收益。

例如在北京奧運(yùn)“鳥(niǎo)巢”項(xiàng)目中，由于項(xiàng)目公司缺乏一定的體育場(chǎng)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)使其運(yùn)營(yíng)收入與預(yù)期的效果存在較大的差距，而英法海峽隧道項(xiàng)目中由于其項(xiàng)目公司是由施工承包商和金融機(jī)構(gòu)組成的，二者并沒(méi)有運(yùn)營(yíng)實(shí)體項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，所以也致使運(yùn)營(yíng)績(jī)效并不理想。

（二）項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)主要是指在項(xiàng)目審批的過(guò)程中，由于程序過(guò)于復(fù)雜造成的花費(fèi)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，諸如很多行業(yè)里出現(xiàn)的成本價(jià)格倒掛現(xiàn)象就是項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)造成的。

（三）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是PPP項(xiàng)目施工過(guò)程中最容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括土地不可獲得的風(fēng)險(xiǎn)、完工的風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)成本及變更的風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及環(huán)境保護(hù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，在此過(guò)程中還會(huì)遇到自然風(fēng)險(xiǎn)。PPP項(xiàng)目大多都是大型的項(xiàng)目，在建設(shè)的過(guò)程中由于建設(shè)技術(shù)、建設(shè)環(huán)境等層面問(wèn)題的出現(xiàn)很可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目不能按照規(guī)定的時(shí)間完成而導(dǎo)致項(xiàng)目的融資成本過(guò)高，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗或者盈利的降低。

（四）小結(jié)及案例

總之，現(xiàn)階段PPP項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中主要會(huì)面臨財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)之外，還會(huì)面臨一定的政治風(fēng)險(xiǎn)、法律及合約風(fēng)險(xiǎn)等等，就拿北京地鐵四號(hào)線這一PPP項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，其在實(shí)施的過(guò)程中遇到了政治風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目排他性、法律變更、政府延期付款；建造風(fēng)險(xiǎn)：成本超支、土地拆遷、項(xiàng)目工期延后、遺跡給施工造成的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)；法律及合約風(fēng)險(xiǎn)：PPP公司破產(chǎn)、違反融資合同、項(xiàng)目合同變更；金融風(fēng)險(xiǎn)：匯率和利率的變化、通貨膨脹；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害、氣象和氣候的變化。而這些風(fēng)險(xiǎn)的存在致使地鐵四號(hào)線項(xiàng)目變得很難順利推進(jìn)和運(yùn)行。

二、控制PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的措施

為有效的避免PPP項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，確保PPP項(xiàng)目順利推進(jìn)，筆者在研究了相關(guān)專(zhuān)家和學(xué)者的研究成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和所掌握的理論知識(shí)總結(jié)出以下幾點(diǎn)建議和措施：

（一）依法簽訂PPP項(xiàng)目合同

依法簽訂PPP項(xiàng)目合同是確保上述問(wèn)題得以有效避免的前提和基礎(chǔ)。所以，政府在制定PPP項(xiàng)目的內(nèi)容時(shí)一定要聘請(qǐng)多位有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家和顧問(wèn)，項(xiàng)目?jī)?nèi)容一方面要做好建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、成本、方式、質(zhì)量指標(biāo)、工期等內(nèi)容的定義和解釋工作；另一方面要做好PPP投資人的篩查工作；此外，還要落實(shí)相關(guān)的保障措施、制定合理的實(shí)施計(jì)劃，以確保PPP項(xiàng)目合同簽訂工作的順利推進(jìn)。而在項(xiàng)目招標(biāo)階段，需要政府堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)、透明的原則對(duì)比多家投標(biāo)單位的各項(xiàng)條件，以確保最符合項(xiàng)目要求同時(shí)投資金額最小的單位作為PPP項(xiàng)目的合作伙伴。

（二）建設(shè)回購(gòu)保障機(jī)制

回購(gòu)保障機(jī)制的建立不僅能夠有效的緩解上述風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)也有助于私營(yíng)企業(yè)投資積極性的提高，有助于PPP項(xiàng)目雙方形成互信的合作關(guān)系。所以政府在制定PPP項(xiàng)目管理辦法的同時(shí)可以適當(dāng)?shù)脑黾右恍┍Ｕ洗胧?，明確支付資金的擔(dān)保方式、優(yōu)惠措施和保障機(jī)制等，以營(yíng)造一個(gè)健康和諧的PPP項(xiàng)目投資環(huán)境。

（三）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管力度

項(xiàng)目監(jiān)管方式的加強(qiáng)同樣也是確保PPP項(xiàng)目順利運(yùn)行的重要措施之一，這就需要政府在選擇項(xiàng)目監(jiān)理單位時(shí)能夠以公開(kāi)招標(biāo)的方式來(lái)開(kāi)展，并由政府部門(mén)和PPP投資方來(lái)共同參與和選擇，提高其透明度和公平度；其次要嚴(yán)格的制定質(zhì)量控制方案，即需要在方案中明確、詳細(xì)的指出PPP項(xiàng)目分包和轉(zhuǎn)包等相關(guān)問(wèn)題，以避免不必要風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；此外，政府要加強(qiáng)與PPP投資方溝通和交流的力度，定期舉行協(xié)調(diào)會(huì)議，定期或者不定期的進(jìn)行巡查，要及時(shí)的掌握資金的投入和使用情況以及PPP項(xiàng)目的施工進(jìn)度和質(zhì)量。

（四）強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的作用

相比其他的工程目，PPP項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中涉及到的資金量比較大，而且環(huán)節(jié)也比較多，所以，在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中僅僅依靠政府、項(xiàng)目公司、私營(yíng)單位和銀行來(lái)完成項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)顯得比較困難，因此就需要強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的作用。這些中介機(jī)構(gòu)主要是指會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所等，這些中介機(jī)構(gòu)需要明確自身的責(zé)任和重任，在實(shí)際工作的過(guò)程中需要完成兩方面的基本內(nèi)容，即一方面是以國(guó)家相關(guān)的法律規(guī)范和規(guī)章制度為例，設(shè)計(jì)項(xiàng)目的邊界條件，避免項(xiàng)目任何一方觸碰政策紅線帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)和損失；另一方面要構(gòu)建實(shí)用性、適用性比較強(qiáng)的財(cái)務(wù)模型，以為政府項(xiàng)目招標(biāo)、談判等相關(guān)工作地額開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)的依據(jù)和證據(jù)，同時(shí)，為PPP項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中不必要風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（五）做好資金的統(tǒng)籌工作

資金統(tǒng)籌工作的開(kāi)展也是避免風(fēng)險(xiǎn)的保障性措施之一。所以就需要政府從以下三個(gè)方面著手，一是要科學(xué)的預(yù)計(jì)未來(lái)財(cái)政收入的實(shí)際情況，以項(xiàng)目建設(shè)的成本、施工的工期等因素為指標(biāo)確定合理的利益實(shí)現(xiàn)機(jī)制；二是要做好財(cái)政資金的預(yù)算方案，并制定出合理的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，以確保政府能夠和利益實(shí)現(xiàn)機(jī)制妥善的移交和處理PPP項(xiàng)目的債務(wù)和權(quán)益；三是要建立配套的PPP項(xiàng)目資金監(jiān)管機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金的專(zhuān)款專(zhuān)用、按時(shí)支付，避免、資金挪用等現(xiàn)象的出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)需要按照既定的法律規(guī)范嚴(yán)肅處理。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，相比一般的工程項(xiàng)目，PPP項(xiàng)目有著自身的優(yōu)勢(shì)，但與此同時(shí)也面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如何發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，迎接挑戰(zhàn)就成為了廣大財(cái)務(wù)工作者和相關(guān)工作人員十分關(guān)心和重視的問(wèn)題，而依法簽訂PPP項(xiàng)目合同、建設(shè)回購(gòu)保障機(jī)制、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管力度、強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的作用、做好資金的統(tǒng)籌工作僅是筆者在研讀了相關(guān)專(zhuān)家和學(xué)者的研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身多年的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)提出的探索性建議，愿意拋磚引玉。

參考文獻(xiàn)：

篇6

中國(guó)建設(shè)銀行成立于1954年10月1日（當(dāng)時(shí)行名為中國(guó)人民建設(shè)銀行，1996年3月26日更名為中國(guó)建設(shè)銀行）。建設(shè)銀行自成立至今，經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段：第一階段，為經(jīng)辦國(guó)家財(cái)政撥款時(shí)期；第二階段，為國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期；第三階段，為國(guó)有商業(yè)銀行時(shí)期。中國(guó)建設(shè)銀行是一家股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）。

中國(guó)建設(shè)銀行陽(yáng)泉分行是建行下屬的一家市級(jí)二級(jí)分行，有18個(gè)部門(mén)，下設(shè)19個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，在陽(yáng)泉的城區(qū)、郊區(qū)、平定縣和盂縣均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。主要營(yíng)業(yè)范圍包括存款、貸款、撥款、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)金、儲(chǔ)蓄、個(gè)人金融等。

二、頂崗實(shí)習(xí)工作情況

我所在的個(gè)人金融部主要負(fù)責(zé)信用卡業(yè)務(wù)，即將各網(wǎng)點(diǎn)報(bào)送上來(lái)的信用卡申請(qǐng)資料進(jìn)行初審后報(bào)送省行。其中4人負(fù)責(zé)信用卡的審批，1人負(fù)責(zé)借記卡的打卡。審批崗位分別是：征信員、電話征信員、額度授予員、征信復(fù)核員。在這里我學(xué)到了銀行卡的相關(guān)知識(shí)和信用卡在二級(jí)分行的基本操作流程及借記卡的打卡流程。頂崗實(shí)習(xí)是按信用卡的工作流程進(jìn)行的，基本上是一個(gè)月?lián)Q一個(gè)崗位，下面我主要對(duì)所學(xué)習(xí)的業(yè)務(wù)及崗位做個(gè)簡(jiǎn)介：

銀行卡是由商業(yè)銀行發(fā)行的，具有存取現(xiàn)金、購(gòu)物消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能的支付結(jié)算工具。按有無(wú)授信額度分為借記卡和信用卡。借記卡是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒(méi)有透支功能的銀行卡。其中信用卡按是否需要交存?zhèn)溆媒鸱譃闇?zhǔn)貸記卡（建行陽(yáng)泉分行現(xiàn)已不發(fā)行，準(zhǔn)貸記卡的業(yè)務(wù)統(tǒng)一由龍信支行辦理）和貸記卡。龍卡信用卡是建行發(fā)行的龍卡系列產(chǎn)品，是建行向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的，持卡人在核定的額度內(nèi)先用款后還款，并可在中國(guó)境內(nèi)外使用，以建行指定幣種結(jié)算的信用支付工具。分為商務(wù)系列、購(gòu)物系列、運(yùn)動(dòng)系列、校園系列等系列。陽(yáng)泉分行主要發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)卡、預(yù)審批卡、財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡、姚明卡、陽(yáng)煤龍卡（為山西省第一張名企卡）、鐵路龍卡、八一龍卡和足球卡。

征信員的主要職責(zé)是進(jìn)件管理和征信。進(jìn)件管理包括清點(diǎn)簽收、預(yù)審清分、分配流轉(zhuǎn)、進(jìn)件統(tǒng)計(jì)。其中預(yù)審清分主要審核銀行專(zhuān)用欄填寫(xiě)是否規(guī)范、證明是否齊全、申請(qǐng)表的必填項(xiàng)是否完整、有效、規(guī)范和真實(shí)，將不符合條件的資料退回網(wǎng)點(diǎn)更正或補(bǔ)充。征信是進(jìn)入人民銀行信用系統(tǒng)打印個(gè)人信用報(bào)告，將不符合條件的申請(qǐng)表予以標(biāo)注。這項(xiàng)工作難度低但工作量大，同時(shí)又需細(xì)心、仔細(xì)。

電話征信員的主要職責(zé)是電話核實(shí)，記錄調(diào)查核實(shí)內(nèi)容并修改其中的錯(cuò)誤信息，然后進(jìn)行綜合判斷給出初審意見(jiàn)。電話征信時(shí)禮貌用語(yǔ)尤其重要，這體現(xiàn)了建行“客戶至上，服務(wù)細(xì)節(jié)”的服務(wù)理念。

資料復(fù)核員的工作是復(fù)核并整理資料，分為五步：

1．逐項(xiàng)核對(duì)錄入信息，重點(diǎn)核對(duì)：姓名、性別、身份證號(hào)、對(duì)賬單地址、聯(lián)系電話等并檢查經(jīng)電話征信員核實(shí)更正的信息是否被準(zhǔn)確錄入。

2．對(duì)復(fù)核發(fā)現(xiàn)信息錄入錯(cuò)誤或遺漏的，應(yīng)立即更正或補(bǔ)充，并保存更正結(jié)果。

3．資料復(fù)核無(wú)誤后，貼條形碼并制作上報(bào)資料的電子版。

4．將上報(bào)資料的申請(qǐng)表復(fù)印一份并存檔。

5．出具上報(bào)清單并定期上報(bào)省行。

每月月初還需出具辦卡報(bào)表并整理退卡和上報(bào)資料復(fù)印件。整理退卡時(shí)先將上月的退卡資料按辦卡類(lèi)別、網(wǎng)點(diǎn)分類(lèi)整理出來(lái)，然后在Excel上按網(wǎng)點(diǎn)做退卡明細(xì)單，最后將退卡明細(xì)單發(fā)至網(wǎng)點(diǎn)，由客戶經(jīng)理及時(shí)通知客戶。月初要將上報(bào)資料的復(fù)印件貼上口取紙標(biāo)明卡類(lèi)別和報(bào)出日期并按日整理出來(lái)，附上封面裝訂成冊(cè)后放入專(zhuān)門(mén)的檔案柜里。這是這些崗位中最為繁瑣也是最重要的一環(huán)。

四月上旬和打卡員學(xué)習(xí)如何打卡并了解了借記卡的打卡流程：網(wǎng)點(diǎn)提出申請(qǐng)專(zhuān)人到會(huì)計(jì)科領(lǐng)卡打印打卡清單打卡登記、網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)卡。二級(jí)分行只能打借記卡，其中理財(cái)卡還需經(jīng)過(guò)理財(cái)中心審批后才能到會(huì)計(jì)科領(lǐng)卡，這就需和其它部門(mén)相互協(xié)調(diào)好。

三、頂崗實(shí)習(xí)工作的心得體會(huì)

個(gè)人金融部雖然是后臺(tái)服務(wù)，內(nèi)部氣氛和諧，沒(méi)什么老套的束縛，但銀行畢竟是一個(gè)和錢(qián)打交道的機(jī)構(gòu)，有著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募o(jì)律和詳細(xì)的規(guī)程，我應(yīng)遵守銀行的規(guī)矩，嚴(yán)于律己。以下是我實(shí)習(xí)三個(gè)多月來(lái)的體會(huì)：

首先，實(shí)習(xí)期間使我在思想上有了很大的轉(zhuǎn)變。銀行員工在繁忙的工作之余，都在抓緊時(shí)間學(xué)習(xí)，無(wú)形中給我營(yíng)造了一個(gè)自己求知的欲望。銀行的實(shí)習(xí)為我提供了與眾不同的學(xué)習(xí)方法和機(jī)會(huì)，讓我從被動(dòng)授學(xué)轉(zhuǎn)為主動(dòng)求學(xué)，在實(shí)踐中增強(qiáng)了自己學(xué)習(xí)、領(lǐng)悟的能力，這些使我終身受益。

其次，在這實(shí)習(xí)的三個(gè)多月里，我深深體會(huì)到了部門(mén)合作的重要性。記得在四月中旬時(shí)，有一客戶下午要去外地出差急需一張理財(cái)卡（理財(cái)卡需經(jīng)理財(cái)中心審批），將近中午時(shí)才提出申請(qǐng)，由于時(shí)間緊，我們部立即與會(huì)計(jì)科和理財(cái)中心進(jìn)行協(xié)調(diào)，以最快的速度將理財(cái)卡打出，在客戶臨走前將卡交到客戶手中，這給客戶留下了良好的印象，后來(lái)成為我行的忠實(shí)客戶。

再次，客戶服務(wù)無(wú)小事，建行強(qiáng)調(diào)從細(xì)微之處入手，用心、用情、用智服務(wù)。例如：在做征信時(shí)，申請(qǐng)資料需按電子版的順序進(jìn)行擺放且每份資料的順序依次為：申請(qǐng)表、個(gè)人信用報(bào)告、資信證明、“三親見(jiàn)”單和身份證復(fù)印件。這樣可以縮短以后流程的工作時(shí)間，提高工作效率。每月月初退卡明細(xì)單出來(lái)后都要第一時(shí)間發(fā)至網(wǎng)點(diǎn)，使客戶經(jīng)理能盡快通知客戶。實(shí)習(xí)的這三個(gè)月間我深刻體會(huì)到了建行“客戶至上，服務(wù)細(xì)節(jié)”的服務(wù)理念。

最后，同事們除了積極參加行里組織的各類(lèi)知識(shí)、業(yè)務(wù)競(jìng)賽，還積極進(jìn)行體育鍛煉，參與行里的體育比賽。每天下班后在7樓的運(yùn)動(dòng)室總能看見(jiàn)同事們矯健的身影，不時(shí)傳出爽朗的笑聲；也不時(shí)碰見(jiàn)同事們結(jié)伴去打球、跳操、踢球等。有了良好的身體才能更加積極飽滿的投入工作之中。

四、頂崗實(shí)習(xí)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

“紙上得來(lái)終覺(jué)淺，覺(jué)知此事要躬行”。在短暫的實(shí)習(xí)過(guò)程中，我深深地感覺(jué)到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專(zhuān)業(yè)知識(shí)的匱乏 。這次的實(shí)習(xí)內(nèi)容雖與我所學(xué)的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)不同，但在學(xué)習(xí)中多少都會(huì)有所涉及，我盡可能的去學(xué)習(xí)、去了解。從這次實(shí)習(xí)中，我體驗(yàn)到實(shí)際的工作與所學(xué)專(zhuān)業(yè)是有一定距離的，找工作不可能都專(zhuān)業(yè)對(duì)口，這就需要進(jìn)一步的再學(xué)習(xí)。這次實(shí)習(xí)幫助我更深層次地了解信用卡尤其是貸記卡的工作流程，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不再局限于書(shū)本，而是有了一個(gè)比較全面的了解，實(shí)習(xí)了這么時(shí)間，我認(rèn)為存在的問(wèn)題及解決方法是：

1．辦卡速度慢。因?yàn)榻ㄐ械男庞每ú扇　皩訉訉徟⑸虾Ｐ庞每ㄖ行募写蚩ā钡霓k卡模式，這種模式在一定程度上可以降低辦卡風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也延長(zhǎng)了辦卡時(shí)間。針對(duì)這種情況，我認(rèn)為：首先營(yíng)銷(xiāo)人員要把好關(guān)：在受理信用卡申請(qǐng)表時(shí)要檢查資料是否真實(shí)完整，錄入后需檢查電子版錄入是否正確；其次二級(jí)分行要把時(shí)間關(guān)、質(zhì)量關(guān)，避免因人為因素而造成的卡積壓。這樣就可以提高辦卡效率。

篇7

一、內(nèi)部審計(jì)在新常態(tài)農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)中的重要性和必要性分析

“三農(nóng)”和小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低，農(nóng)村金融信貸環(huán)境尚未成熟，使農(nóng)村商業(yè)銀行必須承擔(dān)和面對(duì)越來(lái)越多的金融風(fēng)險(xiǎn)。借助有效的內(nèi)部審計(jì)，可以為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供更好的安全和利益保障，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的有效識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的有效監(jiān)控和預(yù)警。最后，隨著我國(guó)四大行等互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的不斷滲透，必然導(dǎo)致銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)。與其他銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、人員素質(zhì)和內(nèi)控管理等方面存在較大差距。為了維持競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的農(nóng)村市場(chǎng)，借助有效的內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平已成為農(nóng)村商業(yè)銀行的迫切需求。

二、當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的主要問(wèn)題分析

（一）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)

農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)主體一般由本單位的紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門(mén)組成。由于我國(guó)內(nèi)部審計(jì)時(shí)間較短，操作過(guò)程、內(nèi)容和方法均處于探索階段，從事內(nèi)部審計(jì)的人員缺乏該領(lǐng)域的工作經(jīng)驗(yàn)。在審計(jì)過(guò)程中，遇到困難問(wèn)題時(shí)，很難做出準(zhǔn)確的判斷。內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象是經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人所屬的部門(mén)和單位，審計(jì)的對(duì)象是其所在部門(mén)和單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于內(nèi)部審計(jì)的主體和對(duì)象屬于同一單位，各部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜，因此審計(jì)主體往往難以作出客觀、公正的審計(jì)結(jié)論。就審計(jì)工作而言，相對(duì)良好的獨(dú)立性是保證審計(jì)工作有效性的重要前提。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但普遍缺乏完善的審計(jì)制度。甚至部分農(nóng)村商業(yè)銀行成立了審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，但仍存在審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則不明確、履職不到位甚至不履職的情況。就目前的情況來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)只是管理部門(mén)之一，還要執(zhí)行總務(wù)。未能與董事會(huì)形成緊密聯(lián)系，未能得到領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)邊緣化，審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)作用無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）缺乏科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

目前，我國(guó)缺乏一套科學(xué)有效的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，社會(huì)各方對(duì)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的認(rèn)識(shí)存在差異。因此，各地采用的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系不統(tǒng)一，評(píng)價(jià)方法也不一致。選定的評(píng)價(jià)指標(biāo)難以對(duì)審計(jì)對(duì)象產(chǎn)生全面的量化評(píng)價(jià)。審計(jì)結(jié)論是片面的，多為績(jī)效結(jié)果，很少有指標(biāo)能夠解釋經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人能力的差異。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在選擇指標(biāo)時(shí)，注重對(duì)經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的考核和獎(jiǎng)勵(lì)，而不是評(píng)價(jià)本部門(mén)和本單位財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性和有效性，本部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)是否和單位已經(jīng)失去，以及經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的紀(jì)律守法、廉潔自律。這些經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)重心的偏離將直接影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的績(jī)效評(píng)價(jià)，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系的完善程度與其治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)、資源配置、技術(shù)水平和制度支持直接相關(guān)。就目前情況來(lái)看，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)的前提下，并沒(méi)有構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)組織無(wú)法發(fā)揮作用，這也阻礙了審計(jì)工作的發(fā)展和創(chuàng)新。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度不健全、不完善，甚至缺乏必要的流程操作，導(dǎo)致審計(jì)判斷失誤嚴(yán)重。

（三）內(nèi)部審計(jì)的目的有失偏頗

內(nèi)部審計(jì)的主要目的是分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任人在任職期間本部門(mén)、本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的責(zé)任，作為對(duì)有關(guān)部門(mén)的考核依據(jù)。一些單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)只是走個(gè)形式，不重視這項(xiàng)工作，使內(nèi)部審計(jì)無(wú)法發(fā)揮其在內(nèi)部控制中的作用。一些領(lǐng)導(dǎo)也對(duì)內(nèi)審寄予厚望，希望通過(guò)內(nèi)審調(diào)查農(nóng)村商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的問(wèn)題，挖掘人才。這兩種對(duì)內(nèi)部審計(jì)不切實(shí)際的期望將直接影響審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論的準(zhǔn)確性。目前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行仍然采用傳統(tǒng)的以事后檢查為核心的內(nèi)部審計(jì)工作體系，內(nèi)部審計(jì)工作的定位仍然是檢查合規(guī)性。受部門(mén)職能定位、人員結(jié)構(gòu)等諸多因素影響，內(nèi)審部門(mén)需要監(jiān)督檢查，同時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)，或者配合其他業(yè)務(wù)工作。內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化存在較大問(wèn)題，無(wú)法為農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)提供有效的決策依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)主要是通過(guò)檢查被審計(jì)方財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和有效性，對(duì)被審計(jì)方經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，影響一個(gè)單位的財(cái)政收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的因素是復(fù)雜的。有些是由于國(guó)家宏觀政策的調(diào)整，有些是由于農(nóng)村商業(yè)銀行外部環(huán)境的變化，這可能是人為的主觀原因、單位的集體決策或歷史遺留的問(wèn)題。因此，很難通過(guò)在一個(gè)單獨(dú)的時(shí)期內(nèi)評(píng)估負(fù)責(zé)人的工作績(jī)效來(lái)確定審計(jì)責(zé)任，而且定性結(jié)論在審計(jì)報(bào)告中占的比例太大。

（四）內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)不完善

目前，經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展，我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)仍在建設(shè)和改進(jìn)的過(guò)程中，目前還沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。此外，在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程中，在法律制度中存在一些操作困難，如農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人的定義，公司法規(guī)定他是農(nóng)村商業(yè)銀行的法定代表人。但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)往往被分開(kāi)，農(nóng)村商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由經(jīng)營(yíng)者實(shí)施。因此，在確定內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人時(shí)，存在責(zé)任定義的問(wèn)題。另一個(gè)例子是，目前對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的離職審計(jì)往往是負(fù)責(zé)人先離職，然后再進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)論對(duì)如何追蹤負(fù)責(zé)人沒(méi)有明確的條款，很難界定內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任。

（五）缺乏高度信息化的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目通常包括組織治理、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)、績(jī)效考核、薪酬管理、員工績(jī)效、問(wèn)題整改等方面。就目前情況來(lái)看，與其他國(guó)有或全國(guó)性股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的科技含量相對(duì)較低，沒(méi)有結(jié)合實(shí)際情況建立完善的審計(jì)制度，或者內(nèi)部審計(jì)制度缺乏足夠的可操作性，難以在內(nèi)部審計(jì)中充分利用金融科技。農(nóng)村商業(yè)銀行信息化審計(jì)水平較低，甚至很多工作還處于手工處理狀態(tài)，導(dǎo)致審計(jì)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，審計(jì)效率低下。

三、新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)對(duì)策

（一）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)職能的準(zhǔn)確定位

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行需要積極改變傳統(tǒng)的事后監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，將其轉(zhuǎn)型升級(jí)為事前、事中、事后監(jiān)督評(píng)價(jià)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，以保證審計(jì)的充分獨(dú)立性和權(quán)威性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效推進(jìn)，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在初始階段。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保內(nèi)部控制體系和組織架構(gòu)的合理合規(guī)，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)職能的履行，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

內(nèi)部審計(jì)與農(nóng)村商業(yè)銀行的各個(gè)部門(mén)密切相關(guān)，也需要各個(gè)部門(mén)的積極配合。因此，有必要保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，以保證內(nèi)部審計(jì)的客觀性和公正性。首先，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)層級(jí)管理，將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)置于董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)之下，充分保障其高級(jí)審計(jì)權(quán)威。其次，各管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)必須高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，積極配合審計(jì)，最大限度地減少審計(jì)阻力。此外，審計(jì)部門(mén)必須配備高水平的專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員，以保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。改變農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部環(huán)境，相關(guān)部門(mén)和負(fù)責(zé)人由對(duì)內(nèi)部審計(jì)的被動(dòng)應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極配合。被審核方對(duì)內(nèi)部審計(jì)形成了正確的認(rèn)識(shí)，即通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，不僅可以展示本部門(mén)和個(gè)人的業(yè)績(jī)和廉潔自律，還可以發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)濟(jì)管理中存在的差距。有待完善，有利于整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行平穩(wěn)有序發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行要形成自上而下的網(wǎng)絡(luò)管理體系，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的建立、完善和有效實(shí)施，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)協(xié)同工作，部門(mén)負(fù)責(zé)員工積極參與。在內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，各有關(guān)部門(mén)要密切配合，協(xié)同工作。農(nóng)村商業(yè)銀行決策層要為審計(jì)人員依法審計(jì)、解決問(wèn)題保駕護(hù)航。與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)具有更特殊的審計(jì)環(huán)境，審計(jì)手段相對(duì)有限，風(fēng)險(xiǎn)因素更多。審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和公正性會(huì)影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人的績(jī)效評(píng)價(jià)，甚至可能影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人今后的崗位晉升。因此，被審計(jì)方一般對(duì)審計(jì)報(bào)告持謹(jǐn)慎態(tài)度，以盡量減少對(duì)審計(jì)結(jié)論的不利影響。但是，如果審計(jì)人員沒(méi)有披露發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，就會(huì)影響審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為了預(yù)防和避免這些風(fēng)險(xiǎn)，我們必須“有明確的事實(shí)、可靠的依據(jù)、明確的責(zé)任和適當(dāng)?shù)脑u(píng)估”，并出具客觀、公正的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)對(duì)可量化的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)盡可能補(bǔ)充詳細(xì)的數(shù)據(jù)，定性結(jié)論應(yīng)明確調(diào)查方法，形成對(duì)各方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的綜合評(píng)價(jià)。

（三）不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能

監(jiān)督是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職能，但基于前瞻性審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能。首先，要不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度，使審計(jì)工作規(guī)范化；其次，要建立完善的內(nèi)部審計(jì)流程并嚴(yán)格執(zhí)行，提高內(nèi)部審計(jì)的透明度、客觀性和權(quán)威性；再者，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷提高其法律和業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，引導(dǎo)和促進(jìn)新的審計(jì)理念和方法的形成，充分發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。

（四）提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)水平

要從審計(jì)信息管理系統(tǒng)、員工信息技能等方面入手。比如，加強(qiáng)信息化建設(shè)，構(gòu)建完善的審計(jì)信息管理系統(tǒng)，借助信息化系統(tǒng)，特別是借助審計(jì)問(wèn)題模型，建立規(guī)范的審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作的整體處理能力。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)信息化程度較低，關(guān)鍵在于審計(jì)信息管理系統(tǒng)和員工信息，以達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率的目的。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員信息審計(jì)技能培訓(xùn)，要求農(nóng)村商業(yè)銀行配備合適的審計(jì)信息技術(shù)人才，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)人員計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)能力的提高。同時(shí)，加強(qiáng)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效提高審計(jì)人員的信息運(yùn)作能力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作更加適應(yīng)新常態(tài)的發(fā)展要求。

（五）完善內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)

由于社會(huì)制度的不同，國(guó)外幾乎沒(méi)有有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的文獻(xiàn)可以直接參考。國(guó)外對(duì)類(lèi)似理論的研究主要集中在政府績(jī)效審計(jì)的理論上。我國(guó)政府的“內(nèi)部審計(jì)”始于1985年的“廠長(zhǎng)、經(jīng)理離職后的內(nèi)部審計(jì)”和2008年的《經(jīng)濟(jì)審計(jì)與審計(jì)條例》（曝光草案）。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律、法規(guī)和實(shí)施規(guī)章制度正在逐步完善。然而，農(nóng)村商業(yè)銀行正處于一個(gè)復(fù)雜的國(guó)際轉(zhuǎn)型之中，制度建設(shè)與農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)踐之間始終存在著一定的脫節(jié)。只有不斷完善和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，才能為審計(jì)實(shí)踐提供明確的指導(dǎo)，審計(jì)員能夠規(guī)范、高效地開(kāi)展審計(jì)工作。

（六）提高審計(jì)人員創(chuàng)新能力

通過(guò)推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)新，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)人才建設(shè)，努力培養(yǎng)審計(jì)人員的開(kāi)拓創(chuàng)新能力、綜合分析能力、組織協(xié)調(diào)能力。加強(qiáng)理論研討，發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會(huì)在審計(jì)理論研究方面的帶動(dòng)作用，不斷強(qiáng)化科研保障、創(chuàng)新研究形式、拓展交流平臺(tái)，努力做到學(xué)以致用、用以促學(xué)、學(xué)用相長(zhǎng)，組織審計(jì)理論學(xué)術(shù)研究研討會(huì)和交流會(huì)，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員參與審計(jì)工作研究的積極性，進(jìn)一步提高理論水平和實(shí)踐能力，逐步培養(yǎng)一批能夠進(jìn)行前瞻性、針對(duì)性、應(yīng)用性和學(xué)理性研究的審計(jì)人才，激發(fā)了審計(jì)人員的內(nèi)在動(dòng)力和研究興趣，提升審計(jì)人員的能力素質(zhì)。應(yīng)當(dāng)為審計(jì)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供時(shí)間安排、經(jīng)費(fèi)保障等支持和保障。培訓(xùn)方式可采用講授式、互動(dòng)式、參觀式等，提高審計(jì)人員在培訓(xùn)中的參與度，增強(qiáng)獲得感。除了參加主管機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)外，內(nèi)部也積極組織交流分享，鼓勵(lì)審計(jì)人員分享外出培訓(xùn)、工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、自學(xué)等多途徑獲取的知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)等。制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，明確學(xué)習(xí)主題、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)方式等，問(wèn)題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向相結(jié)合，多元化、多形式、全方位、全過(guò)程地培訓(xùn)，確保各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)落到實(shí)處，提高職業(yè)勝任能力。除了專(zhuān)業(yè)知識(shí)外，加大培訓(xùn)力度，針對(duì)新興大數(shù)據(jù)軟件與平臺(tái)進(jìn)行學(xué)習(xí)，掌握大數(shù)據(jù)內(nèi)部審計(jì)的流程，提高審計(jì)人員的電子數(shù)據(jù)分析取證業(yè)務(wù)能力。扎實(shí)抓好“傳、幫、帶”工作，采取以老帶新、以審代訓(xùn)等方式，由經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志帶領(lǐng)新進(jìn)人員共同參與審計(jì)項(xiàng)目，讓新同志邊學(xué)邊干，達(dá)到理論與實(shí)踐相互交融，短期內(nèi)業(yè)務(wù)技能快速提升的效果。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，為了更好的適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，我國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管體制機(jī)制進(jìn)行了不斷完善，面對(duì)這樣的發(fā)展新常態(tài)，銀行機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行針對(duì)性調(diào)整才能更好地適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展要求。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國(guó)實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)的主要力量之一，其經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的不斷完善，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)效益的大幅提升。即便如此，其內(nèi)部審計(jì)工作的效能仍然較為低下，不利于自我監(jiān)督體系的形成與完善，對(duì)其職能發(fā)揮與經(jīng)濟(jì)效益的提升都產(chǎn)生了較大影響。因此，面對(duì)發(fā)展新常態(tài)，農(nóng)商銀行的內(nèi)部審計(jì)工作必須實(shí)現(xiàn)有效的轉(zhuǎn)型升級(jí)，才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)與決策支持作用，推動(dòng)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

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篇8

中圖分類(lèi)號(hào)：TP212文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B

文章編號(hào)：1004-373X(2008)24-151-03

Interior Risk of E-banking Based on Fuzzy Colligate Judge Analysis

LONG Haiyan1,XI Zhenfei2,SONG Guoxiang1

(1.College of Science,Xidian University,Xi′an,710071,China;2.College of Economics & Management,Xidian University,Xi′an,710071,China))

Abstract：With the extensive application of Internet,electronic banking as a new affairs has entered the modern society,it is constantly changing and impacting people′s lifestyles.As China is in the area of electronic banking and the development of innovative stage,so the awareness of a number of risks and control is very pale,coupled with a virtual electronic currency of more people on electronic banking security holders of unease and suspicion,so the E-banking risk control is very important.In this paper,electronic banking internal risk classification,fuzzy comprehensive evaluation method exists to quantify the various types of risk,in order to help E-banking sector in the prevention and control of risk to help.Finally from the calculation of the data based on the maximum available under the principles of the following conclusions: the management and staff of staff for the prevention and the ability to control the risk of strong or weak,in a bad situation easily lead to a single high-risk,under normal circumstances do not lead to a series of high risk.This and the actual management of risks arising from the accident as well as the basic line with the probability that a certain feasibility.Its ambiguity will be to quantify the risk in the form of the incident provided to the management and operators,which would help in the management of the actual operation of the controllable.

Keywords：E-banking;risk-control;comprehensive evaluation;fuzzy set

1 引 言

隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的繁榮，計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)以及智能技術(shù)等現(xiàn)代高科技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入了千家萬(wàn)戶，互聯(lián)網(wǎng)廣闊的處女地吸引著無(wú)數(shù)的開(kāi)創(chuàng)者［1］。銀行也從傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)化，電子銀行隨之應(yīng)運(yùn)而生。電子銀行和電子貨幣作為21世紀(jì)金融技術(shù)和制度創(chuàng)新的主流，正成為各銀行戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。銀行的電子化和信息化，不僅使銀行自身煥發(fā)出新的活力，還大大促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化、全球金融一體化和經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。電子銀行的迅速發(fā)展給人們提供了極大的便捷,其自身發(fā)展創(chuàng)造了新的機(jī)遇又面臨著巨大的生存與發(fā)展的挑戰(zhàn)。安全與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)形影不離的“冤家”，由于電子貨幣的虛擬化更使人們對(duì)電子銀行的安全持有不安與懷疑態(tài)度，因此對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制顯得尤為重要。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員按風(fēng)險(xiǎn)特征將電子銀行風(fēng)險(xiǎn)分為操作風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)［2］。但就風(fēng)險(xiǎn)形成原因來(lái)看，可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)2大類(lèi)。銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在應(yīng)用電子銀行業(yè)務(wù)中因內(nèi)部原因引起的風(fēng)險(xiǎn)，其主要有：

(1) 雇員引起的風(fēng)險(xiǎn)，包括雇員的欺詐行為，員工的技術(shù)和管理知識(shí)過(guò)時(shí)所引起的信用風(fēng)險(xiǎn)；

(2) 銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)退化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、病毒進(jìn)入銀行系統(tǒng)引起的安全風(fēng)險(xiǎn)、由于系統(tǒng)安全防范性能差異引起導(dǎo)致顧客信息泄露和錯(cuò)誤交易產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)；

(3) 銀行服務(wù)制度不完善引起的法律風(fēng)險(xiǎn)、包括未提供充分有效的服務(wù)信息，未保護(hù)好客戶的隱私所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)［3-5］。

這里重點(diǎn)討論內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中關(guān)于員工是否具有防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的模糊綜合評(píng)判。全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、防范與控制能力對(duì)于從整體上控制風(fēng)險(xiǎn)有著極其重要的作用［6，7］。任何一個(gè)電子銀行單位對(duì)員工的基本要求是：具有良好的職業(yè)道德和健康狀況，以及較高的文化素質(zhì)水平。

2 模糊綜合評(píng)判方法

模糊綜合評(píng)判是一種應(yīng)用廣泛的模糊數(shù)學(xué)方法，它應(yīng)用模糊關(guān)系映射原理，在模糊環(huán)境下，考慮多種影響因素，根據(jù)評(píng)價(jià)的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和可以獲得的實(shí)際數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)模糊變換后對(duì)事物做出綜合評(píng)價(jià)的一種方法。該方法以專(zhuān)家已有的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷為基礎(chǔ)，（由于不同個(gè)體的知識(shí)水平、認(rèn)識(shí)能力、經(jīng)驗(yàn)和偏好不同，對(duì)同一事物的認(rèn)知具有差異）利用模糊數(shù)學(xué)原理綜合各位專(zhuān)家的評(píng)估意見(jiàn)，最后根據(jù)最大隸屬度原理確定對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的優(yōu)先次序。

(1) 設(shè)與被評(píng)價(jià)事物相關(guān)的因素有m 個(gè)，記作U=｛u1,u2,…,um｝ 稱(chēng)之為因素集。

(2) 設(shè)所有可能出現(xiàn)的評(píng)語(yǔ)有n個(gè)，記作V=｛v1,v2,…,vn｝ ，稱(chēng)之為評(píng)價(jià)集。

(3) 建立單因素評(píng)判，即建立一個(gè)從U到f(V)的Fuzzy映射。γ：Uf(V)，uiγ(ui)=ri1v1+ri2v2+…+rimvm，0≤rij≤1,1≤i≤n,1≤j≤m，由γ可以誘導(dǎo)出Fuzzy關(guān)系，得到Fuzzy矩陣R=r11r12…r1m

r21r22…r2m

… … …

rn1rn1…rnm〗，稱(chēng)R為單因素評(píng)判矩陣，并稱(chēng)三元有序組（U，V，R）為評(píng)判空間。由于各因素的重要程度不盡相同，所以需對(duì)各因素加權(quán)。用U上的F集A=(a1,a1,…,an)，表示各因素的權(quán)分配，它與評(píng)判矩陣R的合成，就是對(duì)各因素的綜合評(píng)判。

3 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及模型建立和分析

3.1 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

對(duì)員工是否具有防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力初步劃分如下:

（1） 初級(jí)程度:經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn),基本滿足所在崗位要求；

（2） 中級(jí)程度:經(jīng)過(guò)短期的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),對(duì)電子銀行的相應(yīng)工作基本了解,應(yīng)變能力強(qiáng),在短期內(nèi)能迅速掌握相關(guān)工作技能,達(dá)到熟練水平；

（3） 高級(jí)程度:具有銀行或電子銀行相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)及相應(yīng)資格認(rèn)證,熟練操作各項(xiàng)流程和程序；

（4） 高級(jí)職業(yè)技術(shù)程度:具有多年工作經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)新生事物能力強(qiáng),能將已有經(jīng)驗(yàn)知識(shí)迅速移植到新生事物中,對(duì)電子銀行相關(guān)操作相當(dāng)熟練;工作M1年出現(xiàn)N1次L1級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X1年輪換1次崗位;擁有預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力；

（5） 基本專(zhuān)業(yè)程度:既有足夠的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域知識(shí),理解概念和原理并在日常工作中熟練應(yīng)用;工作M2年出現(xiàn)N2次L2級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X2年輪換1次崗位;具有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力；

（6） 豐富的專(zhuān)業(yè)程度:熟練掌握專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域知識(shí),并能在日常生活中融會(huì)貫通,這些知識(shí)通過(guò)在掌握各種原理基礎(chǔ)上的廣泛深入實(shí)踐獲得,或通過(guò)廣泛接觸先進(jìn)國(guó)際知識(shí)中獲得;工作M3年出現(xiàn)N3次L3級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件,X3年輪換1次崗位;具有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力；

（7） 基本專(zhuān)家程度:確實(shí)精通掌握各種概念、原理和業(yè)務(wù)知識(shí)，這種知識(shí)通過(guò)在電子銀行及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域的深入發(fā)展，或是通過(guò)全面的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及對(duì)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、創(chuàng)新，且具有創(chuàng)新能力；工作M4年出現(xiàn)N4次L4級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事件，X4年輪換1次崗位；具有駕御風(fēng)險(xiǎn)的能力。擁有不同程度防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和范圍有著不同的影響。造成的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別可分為單一風(fēng)險(xiǎn)，多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和系列風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的危害程度可分為低、中、高。

3.2 模型建立和分析

AR=B=(b1,b2,…,bm)，其中A=(a1,a1,…,an)，∑ni=1ai=1,ai≥0,R=(rij)nm,rij∈［0,1］。這里bj是r1j,r2j,…,rnj的函數(shù)，也就是評(píng)判矩陣。廣義復(fù)合運(yùn)算稱(chēng)為模糊綜合評(píng)判AR=B=(b1,b2,…,bm)。其中由廣義模糊運(yùn)算的定義，計(jì)算Bj一般可選4種算子，即M(ν,Λ),M(?,v)，M(Λ,)，M(?,)，前3種用于突出主要因素，不考慮或稍微考慮次要因素的綜合評(píng)判，后一種是對(duì)所有因素權(quán)重大小均衡兼顧，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)具有較好的效果，故本文采用M(?,)算子［8-10］。

（1） 設(shè)因素集U={u1,u2,u3,u4,u5,u6,u7}，其中u1=A,u2=B,u3=C,u4=D,u5=E,u6=F,u7=G,評(píng)價(jià)集V={v1,v2,v3,v4,v5,v6,v7,v8,v9}。其中v1為低的單一風(fēng)險(xiǎn)；v2為中的單一風(fēng)險(xiǎn)；v3為高的單一風(fēng)險(xiǎn)；v4為低的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v5為中的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v6為高的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；v7為低的系列風(fēng)險(xiǎn)；v8為中的系列風(fēng)險(xiǎn)；v9為高的系列風(fēng)險(xiǎn)。

（2） 構(gòu)造綜合評(píng)判矩陣。把這m個(gè)單因素評(píng)價(jià)集作為行即得一個(gè)總的評(píng)判矩陣。其中相應(yīng)的評(píng)價(jià)得分由專(zhuān)家或者經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員填寫(xiě)統(tǒng)計(jì)后獲得。

表1打分規(guī)則：將行因子與每列因子對(duì)應(yīng)評(píng)分，認(rèn)為一定能夠引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的1分，很可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.7分，可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.5分，不太可能引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0.2分，肯定不會(huì)引起相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的0分。假設(shè)有X個(gè)專(zhuān)家打分，則aij=∑Xx=1aij/X(1

表1 員工防范和控制風(fēng)險(xiǎn)能力打分表

因素集

評(píng)價(jià)集

評(píng)價(jià)指標(biāo)

v1v2…v9

員工等級(jí)

u1a11a12…a19

u2a21a22…a29

……… …

u7a71a72…a79

下列綜合評(píng)判矩陣的數(shù)據(jù)由以上打分表統(tǒng)計(jì)計(jì)算獲得:

R=0.500.300.20000000

0.300.350.250.070.030000

0.200.250.350.100.070.03000

0.100.150.200.160.140.100.070.050.03

0.070.100.120.180.160.150.100.070.05

0.050.070.100.130.170.190.120.100.07

0.030.050.070.120.160.210.150.120.10

3.3 確定因素重要程度模糊集

由于各因素對(duì)事物的影響程度不盡相同，有些因素在總的評(píng)價(jià)中影響可能大些，而有些則可能小些。本文采用權(quán)因子判斷表法。權(quán)因子判斷表法是指由評(píng)價(jià)人員組成的專(zhuān)家組,通過(guò)專(zhuān)家組制定和填寫(xiě)判斷表,然后對(duì)所填寫(xiě)值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)從而得出權(quán)因子。如表2所示。

表2 權(quán)值因子判斷表

評(píng)價(jià)指標(biāo)

F1F2…F7

評(píng)價(jià)指標(biāo)

F1a11a12…a17

F2a21a22…a27

……… …

F7a71a72…a77

表2由專(zhuān)家或者經(jīng)驗(yàn)十分豐富的工作者填寫(xiě)，填寫(xiě)規(guī)則為：將行因子與每列因子相互比較，非常重要的指標(biāo)1分，比較重要的指標(biāo)0.7分，同樣重要的0.5分，不太重要的0.3分，很不重要的0分。計(jì)算方法是：首先計(jì)算每一行評(píng)價(jià)指標(biāo)得分值Dij=∑7j=1aij(i=1,2,…,7)，假設(shè)打分人數(shù)為X人，再求評(píng)價(jià)指標(biāo)平均數(shù)Pi= ∑Xx = 1Dix/X,(1

3.4 根據(jù)評(píng)價(jià)模型，求出模糊評(píng)價(jià)集

此處采用加權(quán)平均M(?,)，B=A*R，其中bj=∑mi=1(aibij),j=1,2,…,n從而得到：B=(0.110 5,0.145,0.148,0.123 8,0.132 2,0.138 5,0.092 4,0.072 5,0.055 1)。

3.5 綜合評(píng)判

根據(jù)最大隸屬度原則,選擇模糊綜合評(píng)價(jià)集B=(b1,b2,…,bn)中最大的bj所對(duì)應(yīng)的等級(jí)(評(píng)語(yǔ))vj作為綜合評(píng)判的結(jié)果。

4 結(jié) 語(yǔ)

由最后所計(jì)算的數(shù)據(jù)根據(jù)最大隸屬度原則可得到如下結(jié)論:對(duì)員工的管理以及員工所具有的防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力的強(qiáng)弱,對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有不可忽視的作用，在較壞情況下容易引起單一高風(fēng)險(xiǎn),在一般情況下不會(huì)引起高的系列風(fēng)險(xiǎn)。雖然如此，但對(duì)員工的綜合能力要求不容忽視，否則會(huì)造成許多不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

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［7］林娜.試論我國(guó)電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)與防范［J］.集團(tuán)經(jīng)濟(jì)研究，2006(5):141-143.

［8］樣綸標(biāo)，高英義.模糊數(shù)學(xué)原理及應(yīng)用［M］.4版.廣州:華南理工大學(xué)出版社,2005.

［9］陳水利，李敬功，王向公.模糊集理論及其應(yīng)用［M］.北京：科學(xué)出版社，2005.

篇9

二、村鎮(zhèn)銀行全面預(yù)算管理體系的建設(shè)與運(yùn)用

基于以上現(xiàn)狀可知，全面預(yù)算管理體系并未在村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)中科學(xué)的架構(gòu)，因而并未發(fā)揮其應(yīng)有的作用。那么，如何在村鎮(zhèn)銀行科學(xué)地建設(shè)全面預(yù)算管理體系，以最大程度地發(fā)揮其有效分配各類(lèi)企業(yè)資源以及績(jī)效評(píng)估的作用，也是一個(gè)值得思考的課題。根據(jù)多家村鎮(zhèn)銀行的調(diào)研和預(yù)算管理體系建設(shè)的參與經(jīng)驗(yàn)，本文嘗試提出村鎮(zhèn)銀行全面預(yù)算管理體系的一個(gè)設(shè)計(jì)方案，以最大程度地發(fā)揮預(yù)算管理的作用。(一)設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，履行全面預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算管理委員會(huì)成員由村鎮(zhèn)銀行管理層和各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，主要責(zé)任為擬定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，制定預(yù)算管理的具體辦法，組織編制、平衡預(yù)算草案，下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題，考核預(yù)算執(zhí)行情況，督促完成預(yù)算目標(biāo)等。下設(shè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)，由其履行日常管理職責(zé)，一般設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)。(二)戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)立全面預(yù)算管理的最終目的是使得企業(yè)價(jià)值最大化，而實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的落腳點(diǎn)即為目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。由于村鎮(zhèn)銀行在銀行業(yè)整體處于成長(zhǎng)期階段，那么該階段中，銀行的健康穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展才是全面預(yù)算管理體系所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。因此，在該階段，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)基本要點(diǎn)應(yīng)該概括為:基于實(shí)際，考慮發(fā)展，以貸款定利潤(rùn)，培育村鎮(zhèn)銀行健康的成長(zhǎng)能力和可持續(xù)的盈利能力。(三)戰(zhàn)略目標(biāo)的落實(shí)和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI)的建立全面預(yù)算管理體系的建立本質(zhì)上是對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的落實(shí)、促進(jìn)和監(jiān)控。那么，關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的建立對(duì)于分解后的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也就顯得尤為重要?；谏鲜鲈O(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)，我們將針對(duì)成長(zhǎng)能力和盈利能力建立相關(guān)的KPI，通過(guò)全面預(yù)算管理體系落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其結(jié)構(gòu)如圖1所示。82圖1戰(zhàn)略目標(biāo)的分解與關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI)的建立由上圖可知，基于成長(zhǎng)和盈利能力的戰(zhàn)略目標(biāo)所建立的KPI為日均存款余額、存貸比與成本收入比三個(gè)。三者中，基于成長(zhǎng)能力的指標(biāo)為日均存款余額，基于盈利能力的指標(biāo)為存貸比與成本收入比。(1)日均存款余額。吸儲(chǔ)是商業(yè)銀行的立行之本，是發(fā)放貸款獲得利潤(rùn)的源泉。目前而言，雖然政策允許村鎮(zhèn)銀行從事除存貸之外的多種業(yè)務(wù)，但基于目前發(fā)展的階段性現(xiàn)狀，村鎮(zhèn)銀行的主要利潤(rùn)還是來(lái)自于發(fā)放貸款而賺取的存貸利差，這也更加表明日均存款的增長(zhǎng)是村鎮(zhèn)銀行當(dāng)前發(fā)展任務(wù)的重中之重。在制定全面預(yù)算管理系統(tǒng)的時(shí)候，通過(guò)該KPI的建立，管理者可以科學(xué)地預(yù)計(jì)和考察銀行的成長(zhǎng)能力，有效的整合和分配各種資源用以增強(qiáng)銀行的吸儲(chǔ)競(jìng)爭(zhēng)力，得以保持健康可持續(xù)的成長(zhǎng)能力。(2)存貸比。村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)收入來(lái)源于有效的貸款發(fā)放;在確定的存款規(guī)模下，存貸比衡量的則是已有吸納資金的利用效率。只要在政策監(jiān)管的75%的紅線以下，并且把控風(fēng)險(xiǎn)，那么逐漸提高存貸比，提高資金利用效率，減少閑散資金，實(shí)質(zhì)就是提高貸款額度和營(yíng)業(yè)收入。(3)成本收入比。該指標(biāo)是指業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入之間的比值，反映了銀行的運(yùn)營(yíng)效率，因而提高該行的運(yùn)營(yíng)效率、降低成本收入比也是提高銀行利潤(rùn)的一大切入點(diǎn)。目前銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的該指標(biāo)規(guī)定不得超過(guò)45%，村鎮(zhèn)銀行則可以根據(jù)其實(shí)際情況來(lái)預(yù)計(jì)和控制該指標(biāo)，提高運(yùn)營(yíng)效率。因基于上述三個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，管理者可以將設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解，并針對(duì)性的制定發(fā)展策略以及在全面預(yù)算管理體系中實(shí)施預(yù)測(cè)、控制與監(jiān)督，最大程度地保證戰(zhàn)略目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。(四)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用按成本形態(tài)的分類(lèi)管理控制上述控制成本收入比是提高銀行運(yùn)營(yíng)效率進(jìn)而提高利潤(rùn)的切入點(diǎn)之一，那么有效控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵就在于根據(jù)成本形態(tài)的不同對(duì)各類(lèi)費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)，并根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算辦法進(jìn)行預(yù)算編制。按照成本性態(tài)和特點(diǎn)，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用可以分為經(jīng)營(yíng)變動(dòng)費(fèi)用、付現(xiàn)固定費(fèi)用與非付現(xiàn)固定成本三類(lèi)。(1)經(jīng)營(yíng)變動(dòng)費(fèi)用。該類(lèi)成本費(fèi)用與銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模的變化緊密相關(guān)，在預(yù)算編制時(shí)應(yīng)該采用彈性預(yù)算的方法。該類(lèi)成本包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)以及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。(2)付現(xiàn)固定費(fèi)用。該類(lèi)成本費(fèi)用與銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模變化關(guān)系不大，是維持村鎮(zhèn)銀行基本運(yùn)營(yíng)的成本費(fèi)用，也是成本收入比控制的關(guān)鍵點(diǎn)。編制預(yù)算時(shí)，該類(lèi)費(fèi)用可使用固定預(yù)算法進(jìn)行編制，可以采用最近幾年的平均數(shù)或者合同規(guī)定數(shù)來(lái)編制。該類(lèi)費(fèi)用包括印刷費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)以及安全保衛(wèi)費(fèi)等。(3)非付現(xiàn)固定成本。該類(lèi)成本也屬于固定類(lèi)成本費(fèi)用，主要包括固定資產(chǎn)折舊、開(kāi)辦費(fèi)以及無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等。該類(lèi)成本的主要特點(diǎn)是無(wú)須付現(xiàn)，同時(shí)預(yù)算管理時(shí)控制的余地不大，在編制預(yù)算時(shí)據(jù)實(shí)準(zhǔn)確列支即可。基于以上分類(lèi)，一方面可以更加準(zhǔn)確的采用科學(xué)方法編制預(yù)算，另一方面可以根據(jù)其不同的成本動(dòng)因控制各類(lèi)明細(xì)成本，借以降低成本收入比，提高銀行運(yùn)營(yíng)效率，最終完成預(yù)算目標(biāo)利潤(rùn)。(五)滾動(dòng)預(yù)算的運(yùn)用年度預(yù)算編制完成之后，應(yīng)按村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、周期規(guī)律等將年度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，形成月份指標(biāo)值并編制分月預(yù)算，進(jìn)行逐月控制，這樣才能將全面預(yù)算管理落實(shí)在過(guò)程控制中。但是，銀行業(yè)是市場(chǎng)高度敏感的行業(yè)，基準(zhǔn)利率會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)因素或者宏觀調(diào)控政策的影響出現(xiàn)波動(dòng)，信貸額度的投放也會(huì)因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與政策的變化而具有較差的可預(yù)測(cè)性。以上因素都會(huì)造成年初編制的預(yù)算的準(zhǔn)確性隨著時(shí)間逐漸下降，那么全面預(yù)算管理將無(wú)法發(fā)揮其功能。這種情況下，滾動(dòng)預(yù)算就充分發(fā)揮了其調(diào)整功能。一般情況下，每個(gè)月末應(yīng)該根據(jù)適時(shí)的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況，在下個(gè)月的分月預(yù)算指標(biāo)值的基礎(chǔ)上作相應(yīng)調(diào)整，編制下一個(gè)月的滾動(dòng)預(yù)算，保證預(yù)算體系的準(zhǔn)確性和與當(dāng)前市場(chǎng)條件的吻合程度。當(dāng)然，滾動(dòng)預(yù)算的目的是根據(jù)不可控的因素做出相關(guān)調(diào)整，可控因素的把握依然是完成預(yù)算目標(biāo)的關(guān)鍵點(diǎn)。(六)年度決算、差異分析與績(jī)效考核決算是對(duì)預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)，是全面預(yù)算管理體系不可或缺的環(huán)節(jié)。年度決算綜合反映了財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，有利于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，銀行經(jīng)營(yíng)管理改善。與此同時(shí)，通過(guò)分析決算與預(yù)算之間的差異，管理層可以更加深入地分析差異產(chǎn)生的根本原因，有的放矢地進(jìn)行科學(xué)的改善甚至業(yè)務(wù)改造，提高銀行自身的運(yùn)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力;另外，深入的差異分析還能夠更加準(zhǔn)確的執(zhí)行績(jī)效考核，將責(zé)任和獎(jiǎng)勵(lì)公平合理的進(jìn)行歸屬，獎(jiǎng)懲分明，使得全面預(yù)算管理體系能夠最大程度調(diào)動(dòng)雇員的主觀能動(dòng)性，全過(guò)程地激勵(lì)和監(jiān)督銀行的運(yùn)營(yíng)按預(yù)算的目標(biāo)前進(jìn)，從而最終實(shí)現(xiàn)銀行提出的戰(zhàn)略目標(biāo)。全面預(yù)算管理體系的建立和運(yùn)用是一個(gè)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，但是科學(xué)的運(yùn)用可以幫助村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)確地定位市場(chǎng)并設(shè)立戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)分解和具體落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)，合理地分類(lèi)管理各類(lèi)成本費(fèi)用，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性以及有效性，進(jìn)而提高銀行運(yùn)營(yíng)效率，同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)的變動(dòng)，通過(guò)滾動(dòng)預(yù)算加強(qiáng)預(yù)算管理的準(zhǔn)確性，最后通過(guò)決算和差異分析科學(xué)的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以公平合理的績(jī)效考核制度來(lái)調(diào)動(dòng)雇員的積極性，做到獎(jiǎng)懲分明，從而最大程度上完成預(yù)算目標(biāo)，進(jìn)一步提升村鎮(zhèn)銀行的整體實(shí)力。

篇10

分類(lèi)號(hào)：G302

引用格式：VASANTHAPRIYAN S， 田Z， 吳建國(guó). 軟件產(chǎn)業(yè)中的知識(shí)建構(gòu)――斯里蘭卡軟件公司調(diào)研[J/OL]. 知識(shí)管理論壇， 2017， 2（1）： 32-45[引用日期]. http：///p/1/64/.

1 引言

軟件開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)知識(shí)密集型協(xié)作活動(dòng)[1]，其成功與否取決于開(kāi)發(fā)人員的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。軟件開(kāi)發(fā)人員必須積累新技術(shù)和領(lǐng)域知識(shí)，學(xué)習(xí)組織政策，開(kāi)展實(shí)踐活動(dòng)，達(dá)成文化共識(shí)，積極參與軟件開(kāi)發(fā)活動(dòng)。因此，該過(guò)程中存在大量可以被捕獲和存儲(chǔ)的知識(shí)，并在需要之時(shí)加以應(yīng)用。如此看來(lái)，知識(shí)管理（KM）實(shí)踐適用于軟件工程中的知識(shí)管理。知識(shí)管理的主要目的之一在于更加高效地管理知識(shí)，使知識(shí)能夠在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間以適當(dāng)?shù)男问奖惶峁┙o適當(dāng)?shù)娜藛T[2]。由此可見(jiàn)，知識(shí)管理有利于軟件開(kāi)發(fā)人員更好地進(jìn)行軟件開(kāi)發(fā)。

知識(shí)管理活動(dòng)是指所有具有上述過(guò)程特征的基本活動(dòng)及其子活動(dòng)，且每個(gè)組織的特征都不盡相同。本研究涉及到了知識(shí)管理實(shí)踐中的知識(shí)識(shí)別、知識(shí)獲取、知識(shí)創(chuàng)造、知識(shí)共享、知識(shí)存儲(chǔ)以及知識(shí)應(yīng)用等，涵蓋了大多數(shù)不同研究人員在文獻(xiàn)中提到的知識(shí)管理活動(dòng)。在這一背景下，知識(shí)管理系統(tǒng)（KMS）作為知識(shí)管理的關(guān)鍵推動(dòng)因素很自然地被應(yīng)用起來(lái)。

本研究對(duì)斯里蘭卡3家軟件公司進(jìn)行了調(diào)研，這3家公司都在一定程度上應(yīng)用知識(shí)管理的概念和工具對(duì)組織內(nèi)部的知識(shí)進(jìn)行管理。調(diào)查的目的是了解它們的實(shí)踐活動(dòng)、不滿和期望、積極性以及開(kāi)展知識(shí)管理實(shí)踐的障礙等。此外，研究還發(fā)現(xiàn)了在實(shí)施知識(shí)管理過(guò)程中隱藏的問(wèn)題和障礙，并揭示了其根本原因，提出了相應(yīng)的建議和解決方案以及未來(lái)的研究方向。這種經(jīng)驗(yàn)對(duì)軟件產(chǎn)業(yè)的知識(shí)管理和創(chuàng)造力支持方面具有一定的借鑒作用。

文中所呈現(xiàn)的絕大多數(shù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是使用社會(huì)科學(xué)統(tǒng)計(jì)軟件（SPSS）對(duì)調(diào)查問(wèn)卷所收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析后的結(jié)果。尤其是表格中的描述性數(shù)據(jù)，它有助于我們?cè)敿?xì)地分析調(diào)查軟件開(kāi)發(fā)人員的特點(diǎn)和答案。

2 方法論

2.1 組織中的知識(shí)管理

信息和知識(shí)的區(qū)分至關(guān)重要。數(shù)據(jù)是離散的，是創(chuàng)造信息之根本，當(dāng)賦予它意義時(shí)，數(shù)據(jù)就成為了信息，同時(shí)也具有了有意義的結(jié)構(gòu)。知識(shí)是在信息范圍內(nèi)定義的，它是人們感知、學(xué)習(xí)和推理的結(jié)果。知識(shí)促使企業(yè)作出決定，并采取有效的措施來(lái)實(shí)現(xiàn)他們的商業(yè)目標(biāo)。有文獻(xiàn)采用一種迭代的分層周期結(jié)構(gòu)來(lái)描述數(shù)據(jù)、信息和知識(shí)之間的功能關(guān)系[2]。此外，日本一所研究型大學(xué)的一項(xiàng)調(diào)查研究表明數(shù)據(jù)、信息和知識(shí)的轉(zhuǎn)換周期呈螺旋狀[3]。

根據(jù)M. Polanyi[3]的定義，知識(shí)可分為兩種，即顯性知識(shí)和隱性知識(shí)。隱性知識(shí)是指直觀的、難以言明的、很難進(jìn)行明確表述的甚至是不能用語(yǔ)言所表達(dá)的知識(shí)。隱性知識(shí)是個(gè)人通過(guò)自身的內(nèi)部認(rèn)知如經(jīng)驗(yàn)、反思、內(nèi)部升華或個(gè)人才能而獲得的，因此它不能像顯性知識(shí)一樣被管理和傳播。顯性知識(shí)是能夠被明確表達(dá)的知識(shí)，既可以存儲(chǔ)在文件和文件夾中，也可以存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)、文檔、電子郵件和軟件代碼等中，對(duì)其的處理更為客觀、理性并且有技術(shù)性。

各大高校和研究機(jī)構(gòu)通常是學(xué)術(shù)知識(shí)的創(chuàng)造地。A. P. Wierzbicki和Y. Nakamori等[4]提出了EDIS螺旋理論（啟示-辯論-浸化-選擇）來(lái)描述學(xué)術(shù)界普遍的知識(shí)創(chuàng)造過(guò)程。

2.2 軟件工程中的知識(shí)管理

學(xué)界對(duì)知識(shí)管理在軟件工程中的貢獻(xiàn)，如不同領(lǐng)域的案例研究、實(shí)驗(yàn)和調(diào)查分析等方面有不少的研究[5-9]。野中郁次郎和竹內(nèi)弘高[10]所著的《創(chuàng)新求勝》 試圖說(shuō)明日本企業(yè)的過(guò)人之處在于其知識(shí)創(chuàng)造能力。比昂松[11]提出了軟件工程知識(shí)管理中中小型企業(yè)所面臨問(wèn)題的解決方案。他認(rèn)為事后回顧和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)這兩種方法非常適合收集軟件開(kāi)發(fā)知識(shí)，尤其是收集輕量級(jí)的經(jīng)驗(yàn)報(bào)告。

此外，信息和通信技術(shù)（ICT）[12]在企業(yè)實(shí)施知識(shí)管理時(shí)也發(fā)揮了重要支持作用。A. Aurum等對(duì)澳大利亞兩個(gè)軟件公司有關(guān)知識(shí)管理實(shí)踐的調(diào)研表明，領(lǐng)導(dǎo)力、技術(shù)、文化及其影響的測(cè)量方法等已成為澳大利亞軟件公司知識(shí)管理過(guò)程的推動(dòng)器[13]。軟件開(kāi)發(fā)者之間的團(tuán)隊(duì)合作產(chǎn)生大量的知識(shí)，這也是個(gè)體間有效知識(shí)共享的意義所在[14]。有定性實(shí)證研究分析了軟件新人獲得知識(shí)的方式以及在小型軟件產(chǎn)業(yè)的初期活動(dòng)中影響知識(shí)轉(zhuǎn)移的因素[11]。

R. Ruggles[15]進(jìn)一步提出了軟件產(chǎn)業(yè)知識(shí)管理的負(fù)面觀點(diǎn)。他調(diào)查了美國(guó)和歐洲431個(gè)軟件產(chǎn)業(yè)管理人員對(duì)知識(shí)管理目前的理念、態(tài)度和方法，發(fā)現(xiàn)軟件行業(yè)在知識(shí)的轉(zhuǎn)移和產(chǎn)生方面缺乏信心。S. Komi-Sirvio[16]研究了基于需求的知識(shí)管理。他們對(duì)一家軟件開(kāi)發(fā)公司的員工進(jìn)行了一系列的訪談，初步結(jié)果顯示如“經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù)”和“數(shù)據(jù)傳輸日”這類(lèi)被推薦的方法并不奏 效。K.C. Desouza等[17]提出了為軟件過(guò)程管理建立知識(shí)管理系統(tǒng)，將增加軟件公司產(chǎn)品的成熟度，使產(chǎn)品開(kāi)發(fā)具有更高質(zhì)量和更多收益。

本研究以知識(shí)識(shí)別、知識(shí)獲取、知識(shí)創(chuàng)造、知識(shí)共享、知識(shí)存儲(chǔ)和知識(shí)應(yīng)用作為知識(shí)管理的活動(dòng)。

2.3 知識(shí)構(gòu)建方法

知識(shí)融合的主要模型是Y. Nakamori等[18]提出的“i-系統(tǒng)”，如圖1所示。本文探討3家軟件公司知識(shí)管理實(shí)踐的現(xiàn)狀。在這里，新知識(shí)是由3個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)建的，即智能（科學(xué)前沿）、參與（社會(huì)前沿）和想象力（認(rèn)知前沿）。此外，起始點(diǎn)是干預(yù)（問(wèn)題被作為行為給出），最后的節(jié)點(diǎn)是整合（構(gòu)建新知識(shí)）。

Y. Nakamori等[18-20]提出的知識(shí)構(gòu)建體系理論運(yùn)用了該觀點(diǎn)并指出該如何構(gòu)建必要的知識(shí)來(lái)解決當(dāng)今復(fù)雜的問(wèn)題。

“干預(yù)”是在問(wèn)題沒(méi)有處理之前采取行動(dòng)。本文通過(guò)以下3個(gè)子系統(tǒng)探索斯里蘭卡軟件公司的知識(shí)管理實(shí)踐：科學(xué)前沿――“智能”，通過(guò)與這3家公司的管理層進(jìn)行半結(jié)構(gòu)式訪談來(lái)收集數(shù)據(jù)和信息；社會(huì)前沿――“參與”，通過(guò)與已有知識(shí)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)軟件工程師進(jìn)行半結(jié)構(gòu)式訪談，調(diào)查他們的實(shí)踐活動(dòng)、不滿、期望和想法來(lái)收集數(shù)據(jù)和信息；認(rèn)知前沿――“想象”，是在新的或現(xiàn)有知識(shí)的基礎(chǔ)上創(chuàng)造出屬于自身的知識(shí)。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查研究軟件開(kāi)發(fā)人員對(duì)知識(shí)管理活動(dòng)的看法、實(shí)施時(shí)的困難與合作意愿，最后一個(gè)階段“整合”是創(chuàng)造性過(guò)程的系統(tǒng)融合，包含了研究成果（內(nèi)容，結(jié)果和發(fā)現(xiàn)），調(diào)查結(jié)果（成功或失敗，新問(wèn)題）以及新研究計(jì)劃（項(xiàng)目的下一個(gè)階段）。

該框架是一個(gè)過(guò)程化知識(shí)構(gòu)建方法，通過(guò)顯性知識(shí)和隱性知識(shí)的相互作用，提出了該如何構(gòu)建必要的知識(shí)來(lái)解決當(dāng)今復(fù)雜的問(wèn)題。Y. Nakamori等運(yùn)用該模型構(gòu)建了一些知識(shí)應(yīng)用，如生物量城市計(jì)劃，它是日本一個(gè)城市的區(qū)域性環(huán)境保護(hù)活動(dòng)。因此，構(gòu)建的新知識(shí)包括在知識(shí)管理實(shí)踐中隱藏的問(wèn)題、障礙和其根本原因。該構(gòu)建知識(shí)也將有助于決策。

3 調(diào)查概況

本研究主要探索軟件產(chǎn)業(yè)中的知識(shí)管理實(shí)踐。為此，應(yīng)該從正在進(jìn)行知識(shí)管理實(shí)踐的不同人員處收集相關(guān)信息。首先，從公司管理層處收集信息以了解其動(dòng)機(jī)和阻止促進(jìn)知識(shí)管理實(shí)踐的障礙；其次，從有知識(shí)管理活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)的軟件開(kāi)發(fā)人員處收集信息以了解他們的經(jīng)驗(yàn)、不滿、期望和看法；最后，收集3家公司所有軟件開(kāi)發(fā)人員的意見(jiàn)，以了解他們對(duì)于知識(shí)管理活動(dòng)的看法、困擾、困難和障礙。在這種情況下，我們引入了混合法來(lái)收集數(shù)據(jù)。C. Teddlie和A. Tashakkori [21]認(rèn)為混合法能為解答研究問(wèn)題提供更多機(jī)會(huì)，可以更好的評(píng)估研究結(jié)果及其推論的可信度。

調(diào)查問(wèn)卷由8個(gè)部分構(gòu)成，是基于文獻(xiàn)綜述和行業(yè)研究專(zhuān)家的意見(jiàn)用英語(yǔ)編寫(xiě)的。第一部分是個(gè)人基本信息（工作經(jīng)驗(yàn)、職位描述、工作能力）。其他部分包括知識(shí)識(shí)別、知識(shí)獲取、知識(shí)創(chuàng)造、知識(shí)共享、知識(shí)存儲(chǔ)、知識(shí)應(yīng)用、知識(shí)管理工具和知識(shí)管理障礙的相關(guān)問(wèn)題。我們引用五點(diǎn)李克特量表來(lái)收集受訪者的具體態(tài)度，包括非常同意、同意、不知道、不同意，非常不同意，分?jǐn)?shù)分別為5、4、3、2、1。本次調(diào)研決策標(biāo)準(zhǔn)的平均值為3。

筆者通過(guò)聯(lián)系SLASSCOM（斯里蘭卡軟件與服務(wù)公司協(xié)會(huì)）獲得了斯里蘭卡IT公司名單。根據(jù)2014年SLASSCOM年報(bào)，筆者與正在運(yùn)用知識(shí)管理實(shí)踐的公司進(jìn)行了溝通交流，有7家公司回應(yīng)了我們的研究請(qǐng)求，筆者在仔細(xì)研究了回復(fù)中的公司概況后，考慮到公司規(guī)模、業(yè)界聲望、員工經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目數(shù)量方面的因素， 選擇了其中的3家公司開(kāi)展調(diào)研。這3家公司都擁有相當(dāng)大的人口基數(shù)（見(jiàn)表1），名聲卓著，并擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的員工和大量軟件項(xiàng)目。此外，這3家公司在軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中已經(jīng)投入了大量的時(shí)間和資源，用于改善知識(shí)管理實(shí)踐活動(dòng)。遵循研究道德規(guī)范，將3家公司分別標(biāo)記為A、B、C。A公司是全球信息技術(shù)（IT）公司，提供IT咨詢、技術(shù)和外包服務(wù)，是銀行和金融服務(wù)、保險(xiǎn)、電信、科技和媒體行業(yè)領(lǐng)先的軟件供應(yīng)商。B公司是全球公認(rèn)的開(kāi)發(fā)和交付ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）軟件的領(lǐng)導(dǎo)者。C公司是一家電信、金融和企業(yè)市場(chǎng)應(yīng)用和服務(wù)提供商，專(zhuān)注于人力資源應(yīng)用和企業(yè)無(wú)線移動(dòng)應(yīng)用市場(chǎng)。對(duì)這些公司的進(jìn)一步分析見(jiàn)本研究的調(diào)查結(jié)果部分（見(jiàn)4.1）。

對(duì)上述公司采用模塊導(dǎo)向和項(xiàng)目導(dǎo)向的試點(diǎn)研究方法（每個(gè)公司10位參與者），使用深度訪談法和問(wèn)卷調(diào)查來(lái)建立和確認(rèn)大規(guī)模問(wèn)卷調(diào)查和半結(jié)構(gòu)式訪談所需要解決的問(wèn)題。在成功地進(jìn)行了可靠性和有效性分析后，得出了該方法的最終版本。如表2所示：

網(wǎng)上調(diào)查問(wèn)卷共回收了459份數(shù)據(jù)，包括333位男性受訪者和126位女性受訪者（見(jiàn)表1）。利用SPSS 2.0的缺失值分析幫助解決了因受訪者回應(yīng)數(shù)據(jù)不全造成的一些問(wèn)題，本研究使用參考文獻(xiàn)[22]中提出的缺失值填充技術(shù)來(lái)進(jìn)行缺失值的平均代替。

一個(gè)離群值就是遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離其他觀測(cè)數(shù)據(jù)的一個(gè)觀測(cè)值，以至于會(huì)使人懷疑它是由和大多數(shù)數(shù)據(jù)不同的機(jī)制產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。真正的離群值與其他觀測(cè)數(shù)據(jù)有很大不同，并違反變量間的合理關(guān)系。為了對(duì)此進(jìn)行分析，可引進(jìn)數(shù)據(jù)挖掘，它能夠處理不同類(lèi)型的數(shù)據(jù)，對(duì)其中不容忽視的、隱藏的、有意思的數(shù)據(jù)進(jìn)行發(fā)掘。孤立點(diǎn)檢測(cè)是數(shù)據(jù)挖掘中的一個(gè)基本問(wèn)題[23]。本文使用基于聚類(lèi)分析的孤立點(diǎn)檢測(cè)來(lái)檢測(cè)和刪除數(shù)據(jù)中的異常對(duì)象。

把半結(jié)構(gòu)式訪談分為“管理層”和“高級(jí)軟件工程師”兩個(gè)角度，與高級(jí)軟件工程師和公司管理層的半結(jié)構(gòu)式訪談?dòng)兄谏钊肓私庋芯繂?wèn)題并收集信息。分別對(duì)3家公司的總共12位受訪者進(jìn)行了訪談，其中針對(duì)每個(gè)角度調(diào)查每個(gè)公司的兩名受訪者，從而獲得知識(shí)管理實(shí)踐各方面的定性數(shù)據(jù)，這有利于獲得公司更多更詳細(xì)的信息，也可以將其作為使受訪者深入回答后續(xù)跟進(jìn)問(wèn)題的手段。

4 調(diào)查結(jié)果

4.1 概況和統(tǒng)計(jì)

需要確定參與調(diào)查人員的概況和統(tǒng)計(jì)人口結(jié)構(gòu)，包括受訪者類(lèi)型、每個(gè)公司的受訪率、受訪者教育程度以及其行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。

4.1.1 受訪者概況

本次調(diào)查中受訪者的職位分布如圖2所示：

4.1.2 所在公司

筆者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷記錄了受訪者的工作單位，受訪者的人數(shù)足夠確保各個(gè)類(lèi)型的受訪者都參與到了我們的調(diào)查中。受訪者公司分布情況如圖3所示。為了保護(hù)公司隱私，公司名字分別用A、B、C代替。

4.1.3 軟件開(kāi)發(fā)工作經(jīng)驗(yàn)

圖4展示了受訪者在軟件公司的工作年限分布情況。

從圖4中，不難發(fā)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)不足的受訪者響應(yīng)調(diào)查的積極性更高。只有19.39%的受訪者有超^5年的工作經(jīng)驗(yàn)，大約16.99%的受訪者有3-5年的工作經(jīng)驗(yàn)。由于參與者對(duì)調(diào)查的回答與工作經(jīng)驗(yàn)有關(guān)，這有助于我們從更廣泛的人群中得到有價(jià)值的數(shù)據(jù)。

4.1.4 最高學(xué)歷

筆者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷記錄了受訪者的教育背景，其最高學(xué)歷分布情況見(jiàn)圖5。結(jié)果表明，69.28%和27.02%的受訪者分別擁有學(xué)士學(xué)位和碩士學(xué)位，而14%的受訪者教育程度是高中，只有4%擁有博士學(xué)位。

4.2 知識(shí)管理實(shí)踐

4.2.1 對(duì)知識(shí)管理概念和工具的熟悉程度

我們的首要目標(biāo)是了解知識(shí)管理實(shí)踐的現(xiàn)狀，即了解目前各個(gè)公司知識(shí)管理實(shí)踐中所運(yùn)用的工具和技術(shù)以及組織結(jié)構(gòu)（見(jiàn)表3）。A公司軟件開(kāi)發(fā)人員對(duì)知識(shí)管理實(shí)踐的認(rèn)知、經(jīng)驗(yàn)和熟悉程度處于一個(gè)相對(duì)不利的水平。相反，B公司的軟件開(kāi)發(fā)人員對(duì)知識(shí)管理有更多的認(rèn)知、更豐富的經(jīng)驗(yàn)，熟悉度也更高，其平均水平處于一個(gè)良好的狀態(tài)。

4.3 基于經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)

知識(shí)是在以前的項(xiàng)目和開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)中形成的，這一過(guò)程稱(chēng)為知識(shí)轉(zhuǎn)移。大約有79.74%的受訪者表示，過(guò)去的開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)提高了他們的學(xué)習(xí)能力，如圖6所示。結(jié)果表明，為了更好地創(chuàng)造、獲取和共享知識(shí)，應(yīng)該給予軟件開(kāi)發(fā)人員更多的技術(shù)支持。

4.4 團(tuán)隊(duì)合作

有效的軟件開(kāi)發(fā)依賴(lài)于知識(shí)協(xié)作和軟件工程師的創(chuàng)造力。軟件工程的知識(shí)分散在不同的領(lǐng)域資源中，包括顯性知識(shí)和人腦中儲(chǔ)存的知識(shí)。因此，團(tuán)隊(duì)合作是進(jìn)行有效組織學(xué)習(xí)的關(guān)鍵。團(tuán)隊(duì)合作為軟件開(kāi)發(fā)人員提供了向他人學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，他們互相協(xié)作，共享信息，共同討論和產(chǎn)生新想法。但團(tuán)隊(duì)合作的重要性也受到了受訪者的質(zhì)疑（見(jiàn)表4）。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，B公司的受訪者更愿意在軟件開(kāi)發(fā)活動(dòng)中與他人分享信息或?qū)で笏藥椭鷣?lái)解決問(wèn)題；而C公司的軟件開(kāi)發(fā)人員對(duì)上述情況都不感興趣；A公司的結(jié)果處于中間水平。此項(xiàng)調(diào)查結(jié)果表明了團(tuán)隊(duì)合作的重要性。

4.5 組織知識(shí)的利用

組織知識(shí)是指軟件開(kāi)發(fā)人員從經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目中獲得的，存在于組織內(nèi)部的知識(shí)集合。此類(lèi)知識(shí)是組織所“擁有”的、可以被收集并歸納整理的知識(shí)，即使員工離開(kāi)公司，也能將它以某種形式保存在組織內(nèi)部中。前面提到，顯性知識(shí)很容易被整理和保存。然而，隱性知識(shí)卻很難被整理出來(lái)，很可能更難被識(shí)別出來(lái)。

調(diào)查中要求受訪者針對(duì)組織知識(shí)利用的滿意度回答下面的問(wèn)題（見(jiàn)表5）。很顯然，軟件開(kāi)發(fā)人員更傾向于借鑒以前的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用已有的項(xiàng)目文檔，但僅僅是存儲(chǔ)庫(kù)中保存的知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，未來(lái)必須認(rèn)真考慮這一點(diǎn)。

4.6 性別行為差異

表6顯示了本研究所考慮的各個(gè)維度基于性別的比較。各個(gè)維度中兩個(gè)性別的均值幾乎相等，這表示性別差異對(duì)該研究結(jié)果的影響不大。

4.7 相關(guān)性分析

對(duì)知識(shí)維度之間的關(guān)系進(jìn)行測(cè)試與相關(guān)性分析，從表7可以看到，知識(shí)存儲(chǔ)除了與知識(shí)共享的相關(guān)性僅為0.05外，與其他所有維度都顯著相關(guān)，與知識(shí)應(yīng)用之間的關(guān)聯(lián)系數(shù)更是達(dá)到了0.75。此外，相關(guān)結(jié)果清楚地表明了知識(shí)共享維度與其他維度相關(guān)性不大。筆者猜測(cè)出現(xiàn)這種情況的原因可能與個(gè)人、組織或技術(shù)問(wèn)題有關(guān)。

4.8 管理軟件知識(shí)

圖7給出了3家公司知識(shí)維度的總體平均值，可以看出，B公司具有更強(qiáng)的知識(shí)獲取、知識(shí)創(chuàng)造和知識(shí)存儲(chǔ)能力。C公司應(yīng)當(dāng)尋找部署知識(shí)庫(kù)的方法，可以用強(qiáng)大的搜索引擎和知識(shí)管理系統(tǒng)來(lái)幫助其軟件開(kāi)發(fā)人員。此外，B公司知識(shí)共享平均值為3.04，小于知識(shí)創(chuàng)造平均值（4.40）和知識(shí)獲取平均值（4.00）。筆者分析3家公司知識(shí)共享維度平均值都偏低的原因可能是由于沒(méi)有充分利用現(xiàn)有的強(qiáng)大的存取方法、ICT基礎(chǔ)設(shè)施不完善以及受組織文化的影響。組織文化會(huì)影響開(kāi)發(fā)人員的意愿和行為，鼓勵(lì)或阻礙員工進(jìn)行知識(shí)共享活動(dòng)。

4.9 知識(shí)管理工具

知識(shí)管理工具可在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中協(xié)調(diào)軟件開(kāi)發(fā)人員活動(dòng)，發(fā)揮著重要作用。廣義上講，知識(shí)管理工具屬于技術(shù)，可以加快知識(shí)的產(chǎn)生、歸納整理和轉(zhuǎn)化。知識(shí)管理工具與其他工具一樣，都是為了減輕工作負(fù)擔(dān)而設(shè)計(jì)，允許使用者將其有效應(yīng)用到最適合的任務(wù)中。值得注意的是，本文中提到的知識(shí)工具并不都是基于計(jì)算機(jī)的。

結(jié)果（見(jiàn)圖8及附錄A之表12）證實(shí)，最常用的知識(shí)管理工具是門(mén)戶網(wǎng)站，其次是搜索檢索與局域網(wǎng)，在線論壇也是軟件開(kāi)發(fā)人員經(jīng)常使用的基于計(jì)算機(jī)的知識(shí)管理工具。公司為了項(xiàng)目數(shù)據(jù)安全，規(guī)避詐騙、身份盜竊和隱私泄露的風(fēng)險(xiǎn)，使用即時(shí)消息、維基百科、博客和社交媒體的機(jī)率不多。此外，群件、知識(shí)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與數(shù)據(jù)挖掘的使用頻率極低或根本不使用，原因是知識(shí)管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的ICT基礎(chǔ)設(shè)施還在建設(shè)中。不使用故事版塊和實(shí)踐社區(qū)的關(guān)鍵原因在于它們?nèi)鄙僦R(shí)分享的獎(jiǎng)勵(lì)體系，專(zhuān)家和參與者都沒(méi)有動(dòng)力去參加正式或非正式的會(huì)議。

4.10 假設(shè)檢驗(yàn)

假設(shè)檢驗(yàn)是一種統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)方法，用來(lái)確定樣本數(shù)據(jù)是否有足夠證據(jù)以推斷出某個(gè)條件相對(duì)總體成立。假設(shè)檢驗(yàn)需提出原假設(shè)（H0）和備擇假設(shè)（Ha），并且兩種假設(shè)互相獨(dú)立。

對(duì)于卡方擬合優(yōu)度檢驗(yàn)而言，假設(shè)形式如下：

H0： 兩個(gè)變量之間存在顯著相關(guān)性

Ha： 兩個(gè)變量之間無(wú)顯著相關(guān)性

通常情況下，這涉及到比較P值和顯著性水平，且當(dāng)P值小于顯著性水平時(shí)，拒絕零假設(shè)。

如表8結(jié)果所示，性別和經(jīng)驗(yàn)與選定的變量之間存在顯著性影響。而最高學(xué)歷和知識(shí)獲取（0.000

我還進(jìn)一步得到了6個(gè)維度的描述性統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，如表9所示：

如表9結(jié)果所示，變量知識(shí)應(yīng)用的平均值為3.754 2，標(biāo)準(zhǔn)方差為0.429 99。此外，其他變量的平均值都在3.0左右，知識(shí)存儲(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)方差最高，為1.124 46。由此可見(jiàn)，受訪者對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出了積極的回答。

4.11 矩陣圖

圖9說(shuō)明了用來(lái)同時(shí)評(píng)估幾組變量關(guān)系的矩陣圖。例如，知識(shí)獲取和知識(shí)應(yīng)用之間存在很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

4.12 知識(shí)管理中的問(wèn)題

在調(diào)查中要求受訪者評(píng)定在軟件行業(yè)中實(shí)施的知識(shí)管理的各項(xiàng)活動(dòng)，如表10所示：

4.13 組織的參與

知識(shí)管理可以建立知識(shí)能力，從而影響和提高組織績(jī)效。作者從受訪者處獲知其所在公司對(duì)知識(shí)管理的投資興趣。

基于圖10的結(jié)果描述，3家公司的管理層都理解知識(shí)管理是軟件開(kāi)發(fā)活動(dòng)的關(guān)鍵，對(duì)它的支持十分必要（ORGP1）。此外，A公司缺乏適當(dāng)?shù)摹⒛軐⒅R(shí)映射到價(jià)值創(chuàng)造上的知識(shí)策略（平均值為2.69）（ORGP2），幾乎處在一個(gè)不利的水平，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真思考。盡管A公司的管理層無(wú)法識(shí)別組織內(nèi)部的專(zhuān)長(zhǎng)資源（ORGP5），卻能有效利用包括客戶知識(shí)在內(nèi)（ORGP6）的外部資源。另外，3家公司的管理層都承擔(dān)了幫助學(xué)習(xí)的責(zé)任，包括個(gè)人學(xué)習(xí)與組織學(xué)習(xí)之間持續(xù)不斷的轉(zhuǎn)化（ORGP3）以及從過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)中學(xué)習(xí)（ORGP4）。

4.14 訪談相關(guān)解釋

表11展示了與管理層的訪談?wù)?，?2展示了與高級(jí)軟件工程師的訪談?wù)?/p>

5 討論和結(jié)論

本研究的目的是調(diào)研斯里蘭卡軟件公司的知識(shí)管理實(shí)踐情況。為了保持軟件公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到在組織內(nèi)部應(yīng)用知識(shí)管理的重要性。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)雖然公司還沒(méi)有建立ICT基礎(chǔ)設(shè)施，但是軟件開(kāi)發(fā)人員愿意訪問(wèn)包括公共網(wǎng)頁(yè)、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、項(xiàng)目文檔和源代碼在內(nèi)的多種知識(shí)源。同時(shí)，存儲(chǔ)在知識(shí)庫(kù)里的軟件知識(shí)對(duì)軟件開(kāi)發(fā)人員來(lái)說(shuō)助益良多，能使他們更具創(chuàng)造性，然而并非所有的軟件工程師們都會(huì)利用現(xiàn)有的知識(shí)。此外，建立足夠的搜索檢索設(shè)施以及豐富知識(shí)庫(kù)內(nèi)容是未來(lái)需要認(rèn)真考慮的問(wèn)題。

總而言之，盡管軟件開(kāi)發(fā)人員認(rèn)識(shí)到了知識(shí)管理的重要性，但現(xiàn)有的工具、技術(shù)和方法對(duì)軟件開(kāi)發(fā)行業(yè)來(lái)說(shuō)，不能有效解決其中的知識(shí)管理問(wèn)題。調(diào)研中參與者的反映情況突出了組織知識(shí)結(jié)構(gòu)和組織學(xué)習(xí)的重要性。另外，除了正式和非正式的會(huì)議，能夠用來(lái)分享專(zhuān)家隱性知識(shí)的機(jī)制或方法屈指可數(shù)。調(diào)查結(jié)果證明組織文化會(huì)影響知識(shí)共享，軟件公司在未來(lái)必須對(duì)該問(wèn)題加以重視并認(rèn)真考慮。除此以外，本研究還為未來(lái)針對(duì)軟件產(chǎn)業(yè)知識(shí)管理實(shí)踐的相關(guān)研究提供了佐證，有利于推動(dòng)未來(lái)的研究。筆者還計(jì)劃執(zhí)行額外的定量和定性數(shù)據(jù)收集，旨在了解更多的組織和其他情況，以能夠更好地理解知識(shí)管理，為軟件行業(yè)的組織學(xué)習(xí)找出支持策略。

致謝

衷心感謝武漢理工大學(xué)向劍文教授富有成效的討論與交流及其對(duì)本文提出的富有建設(shè)性的修改意見(jiàn)。

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作者獻(xiàn)說(shuō)明：

Shanmuganathan Vasanthapriyan：負(fù)責(zé)研究構(gòu)思及設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)收集及論文撰寫(xiě)；

田 Z：負(fù)責(zé)研究框架設(shè)計(jì)、論文修訂及最終定稿審批；

吳建國(guó)：負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)分析及解釋。

Knowledge Construction in Software Industries- A Study from Sri Lankan Industrial Perspective

Shanmuganathan Vasanthapriyan Tian Jing Wu Jianguo