導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行常見風(fēng)險管理措施，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、引言

隨著我國經(jīng)濟和社會的高速發(fā)展，特別是改革開放以來，各行各業(yè)面對經(jīng)濟全球化的趨勢，擁有越來越多的機遇，伴隨而來的也具有挑戰(zhàn)。面對經(jīng)濟全球化的趨勢，國內(nèi)發(fā)展出大量的商業(yè)銀行，商業(yè)銀行作為一種新型產(chǎn)業(yè)，所面對的機遇和挑戰(zhàn)呈現(xiàn)出繁瑣化、多樣化的變化趨勢。商業(yè)銀行要根據(jù)時代的變化，及時更新信息，保持清醒的認知，采取科學(xué)有效的方法，盡可能的對銀行面臨的挑戰(zhàn)進行評估，從而有效的預(yù)防風(fēng)險，保障商業(yè)銀行的正常運營。本文將探討商業(yè)銀行運營中存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險，分析風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)外部原因，從而有針對性的提出解決措施。具體而言，我國商業(yè)銀行主要面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險有信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等等，這些風(fēng)險的存在將嚴(yán)重威脅到商業(yè)銀行的正常運營，如果風(fēng)險巨大，商業(yè)銀行又不能及時采取科學(xué)的措施進行處理，將引發(fā)商業(yè)銀行巨大的危機。國外關(guān)于商業(yè)銀行如何避免業(yè)務(wù)風(fēng)險的理論有很多，我國應(yīng)該借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，有效地規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險，更好地促進商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部原因

1.理論研究欠缺

改革開放以來，我國經(jīng)濟高速發(fā)展，以此為契機，商業(yè)銀行得到高效的發(fā)展，建立了一套比較完善的市場管理制度，但是盡管如此，有關(guān)商業(yè)銀行如何規(guī)避市場風(fēng)險的理論研究卻很少，不能有效地指導(dǎo)商業(yè)銀行的管理。隨著科技的發(fā)展，市場的變化日新月異，而我國商業(yè)銀行的管理制度落后于市場的需求，不能及時滿足市場的變化，這種滯后的管理理念反過來又限制了商業(yè)銀行的發(fā)展，束縛了決策層的意見，使得制度上存在的漏洞越來越多，尤其在金融市場業(yè)務(wù)方面，相關(guān)理論和實踐都不能滿足市場的需求，導(dǎo)致風(fēng)險的出現(xiàn)。

2.不完善的風(fēng)險管理體系

就金融市場而言，本身存在著高風(fēng)險性，面對金融市場的這種特性，就需要商業(yè)銀行內(nèi)部建立完善的風(fēng)險管理體系，有效的對常見風(fēng)險進行規(guī)避，減少商業(yè)銀行處于風(fēng)險之中的機率。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)該在貸款方面嚴(yán)格把關(guān)，建立有效的監(jiān)控機制，進一步完善風(fēng)險管理體系。但當(dāng)下，我國許多商業(yè)銀行在貸款方面管理體系薄弱，涉及到的管理體系比較寬泛，不能有效的對貸款業(yè)務(wù)進行劃分，嚴(yán)重威脅到商業(yè)銀行的資金安全，引發(fā)業(yè)務(wù)市場的風(fēng)險，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的正常運營。

3.人才的流失

盡管國家加大教育力度，開設(shè)金融專業(yè)的學(xué)校越來越多，學(xué)習(xí)金融專業(yè)的學(xué)生也隨之增長，造就了大量的高素質(zhì)人才，但學(xué)校成就人才的數(shù)量，遠遠不能滿足市場的需求。此外，盡管商業(yè)銀行招募到符合要求的人才，但流動性很大，有些人才應(yīng)聘商業(yè)銀行，只為積攢經(jīng)驗，當(dāng)經(jīng)驗豐富滯后，他們就會跳槽去國有銀行，畢竟商業(yè)銀行和國有銀行的差距還是很明顯的，導(dǎo)致商業(yè)銀行在人力資源的開發(fā)上落后于國有銀行，嚴(yán)重了影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，增加了商業(yè)銀行面對風(fēng)險的可能性。

4.不健全的信貸機構(gòu)

商業(yè)銀行的主要盈利依賴于貸款業(yè)務(wù)，在辦理貸款業(yè)務(wù)時，如果商業(yè)銀行對貸款方信用、還款能力等信息缺乏了解，對責(zé)任和義務(wù)不能區(qū)分和規(guī)定，當(dāng)貸款方還款不及時，就會造成銀行資金不足，降低商業(yè)銀行的工作效率，威脅商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。從更深層的原因上來看，出現(xiàn)這些問題的大多數(shù)原因都是對信貸機構(gòu)設(shè)置不夠重視，有的商業(yè)銀行甚至完全沒有設(shè)置專門的信貸機構(gòu)，出現(xiàn)這些問題也就不難想象了。

三、引發(fā)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的外部原因

1.壞賬量增加

商業(yè)銀行通過借貸獲得盈利，但盈利的前提是借貸方有能力還款。商業(yè)銀行服務(wù)對象和取得盈利的對象都是企業(yè)，如果企業(yè)的發(fā)展面臨困難，或者出現(xiàn)倒閉，這將增加商業(yè)銀行的壞賬量。具體來說，當(dāng)下企業(yè)間的競爭越來越嚴(yán)重，融資已經(jīng)不是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素，面對市場的競爭，如果企業(yè)不通過增強核心競爭力的發(fā)展，獲取發(fā)展的一席之地，將導(dǎo)致企業(yè)的競爭力缺乏，無法獲得盈利，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機，不能及時對銀行還款。商業(yè)銀行面對這種情況，只能將有限的資產(chǎn)進行拍賣，增加人力、財力的投入，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，增加商業(yè)銀行的壞賬量和呆賬量，威脅商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.欠缺政府的支持

商業(yè)銀行的發(fā)展離不開政府的支持，政府政策的制定，將引導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行的發(fā)展。金融市場領(lǐng)域?qū)φ哂葹槊舾小Ｔ诙嗄甑母母镩_放下，市場制度己經(jīng)逐漸取代計劃制度，在我國的各個領(lǐng)域發(fā)揮著越來越重要的調(diào)節(jié)作用，不過政策的補充作用效果也同樣明顯。商業(yè)銀行與國有銀行一樣，承擔(dān)著重要的社會責(zé)任，在穩(wěn)定經(jīng)濟、平衡收支、實現(xiàn)百姓安居樂業(yè)方面職能作用明顯，有的甚至為政府的失誤而買單。但是，也有很多地方政府為了本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，不顧市場規(guī)律而對商業(yè)銀行提出各種要求，甚至出臺一些不利的政策，直接影響到了商業(yè)銀行在金融市場上的競爭力。在具體的實踐過程中，商業(yè)銀行獲得的盈利，一部分下發(fā)給員工，而絕大多數(shù)都為市場的配置買單，導(dǎo)致商業(yè)銀行大量資金的外流。缺乏政府的支持，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的發(fā)展，增加資金周轉(zhuǎn)的困難。

3.利率變化

利率的高低，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的發(fā)展，影響資金的循環(huán)，高收益刺激了人們貸款的熱情，越是追求高收益的人越會成為銀行的潛在客戶，不過隨著其成本的不斷上揚，其風(fēng)險不斷增加的同時也給銀行帶來了更大的風(fēng)險。

四、建立和完善信貸風(fēng)險測評體系

商業(yè)銀行不應(yīng)該在風(fēng)險出現(xiàn)之后，進行彌補，而應(yīng)該提高防范風(fēng)險的能力，采取有效的措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，對信貸風(fēng)險進行及時的評估，防范金融市場的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第一，商業(yè)銀行要根據(jù)本行的發(fā)展理念、市場定位、風(fēng)險偏好、文化等情況，建立出符合自身發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而有針對性的提升商業(yè)銀行的發(fā)展。對于中小商業(yè)銀行而言，由于規(guī)模擴張的需要，它們在經(jīng)營戰(zhàn)略上更加激進;而對于大型商業(yè)銀行特別是系統(tǒng)重要性的商業(yè)銀行來說，其承擔(dān)著更多的社會責(zé)任，不但面臨著更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求，對于金融市場業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制也要更加嚴(yán)格。

第二，完善的風(fēng)險監(jiān)控體系，加強監(jiān)控力度，變革傳統(tǒng)的監(jiān)控模式，著重對戰(zhàn)略層進行監(jiān)控。商業(yè)銀行應(yīng)該在集團層面來控制金融市場業(yè)務(wù)風(fēng)險，要將不同資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、各子公司所面臨的不同類型的風(fēng)險進行度量和綜合考慮，并且將數(shù)量龐大的表外業(yè)務(wù)納入到風(fēng)險監(jiān)管的范圍之內(nèi)，監(jiān)控多項風(fēng)險指標(biāo)，使商業(yè)銀行能充分地了解商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險情況以及變化趨勢。

第三，加強商業(yè)銀行之間的合作。隨著市場的發(fā)展，在新興的產(chǎn)業(yè)中，大型建設(shè)項目需要大量的資金，銀行在項目中得到的回報也是巨大的，但單個銀行是不能獨立支付數(shù)額如此巨大的項目，必須加強與其他銀行的合作。商業(yè)銀行可以選取與自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場地位相一致的銀行進行合作，促成項目的開展，但這僅僅是理論上的合作，還缺乏具體的實踐經(jīng)驗。

參考文獻：

[1]范夢川.論《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響[D].山東大學(xué)，2013.

[2]胡俊華.關(guān)于商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)發(fā)展的思考――國際金融中心建設(shè)視角[J].銀行家，2011（02）.

[3]劉桂峰.當(dāng)前形勢下我國銀行業(yè)員工行為風(fēng)險管理的幾點思考[J].投資研究，2012（02）.

[4]鄭秀梅，展瑞雪.商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的營銷策略研究――以招商銀行為例[J].中國商貿(mào)，2014（21）.

[5]張宇虹.淺析農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題及對策[J].現(xiàn)代交際，2014（01）.

篇2

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準(zhǔn)人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內(nèi)商業(yè)銀行在多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資目前的狀況并認識到其中存在的風(fēng)險，為客戶提供應(yīng)對變化趨勢的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在當(dāng)前就顯得尤為重要。

2國際貿(mào)易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿(mào)易融資是指國際貿(mào)易下的資金融通，是銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結(jié)算相關(guān)的營運資金支持，用以進出口商完成相關(guān)國際貿(mào)易運作，其還款資金來源于相關(guān)國際貿(mào)易運作之后的所收貨款。國際貿(mào)易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔(dān)保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

3國際貿(mào)易融資的常見風(fēng)險

3.1進出口商資信風(fēng)險

進出口商資信風(fēng)險是指在國際貿(mào)易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導(dǎo)致另一方有可能遭受風(fēng)險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風(fēng)險。我國很多進出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導(dǎo)致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3.2貿(mào)易風(fēng)險

進出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿(mào)易過程中又會出現(xiàn)貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險。因此，進出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進出口貨物的質(zhì)量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險貸款。

3.3金融詐騙風(fēng)險

在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結(jié)合，在其給國際貿(mào)易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿(mào)易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中的競爭將日趨激烈，信用證貿(mào)易融資的比重會不斷增加，融資的風(fēng)險也會隨之?dāng)U大。

3.4貨幣風(fēng)險

貨幣風(fēng)險也稱為外匯風(fēng)險，指在一定時間內(nèi)的經(jīng)濟交往中，以外幣計價的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關(guān)貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風(fēng)險。外匯風(fēng)險一般可分為三種類型:交易風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和折算風(fēng)險。交易風(fēng)險是指以由于以外幣計值的未來應(yīng)收款、應(yīng)付款在以本幣進行結(jié)算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風(fēng)險，是一種流量風(fēng)險;經(jīng)濟風(fēng)險是指預(yù)測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風(fēng)險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風(fēng)險。

3.5操作風(fēng)險

信用證貿(mào)易融資越來越多地應(yīng)用到各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，加強競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務(wù)初期，未對其操作實行嚴(yán)格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴(yán)、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險。

4國際貿(mào)易融資風(fēng)險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿(mào)易的真實性，應(yīng)深人調(diào)查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿(mào)易的真實性，是防范貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)。

<2)要審查開證行的資信，應(yīng)當(dāng)認真了解開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風(fēng)等，來證金額是在銀行控制的授證額度內(nèi)，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證。無論在進口業(yè)務(wù)，還是出口業(yè)務(wù)中，有關(guān)銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉(zhuǎn)來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風(fēng)險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

國際貿(mào)易融資是一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以必須實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調(diào)查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責(zé)人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況;另一方面嚴(yán)格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警機制。建立對進出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運狀況，全部財務(wù)指標(biāo)變動狀況，轉(zhuǎn)機建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強對進出口企業(yè)的資金管理，應(yīng)收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關(guān)報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度?？茖W(xué)、客觀地評定企業(yè)信用等級，是正確執(zhí)行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎(chǔ)，從信貸投人上降低風(fēng)險，抑制風(fēng)險。

4.3完善國際貿(mào)易融資相關(guān)的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究。

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

4,4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應(yīng)明確國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務(wù)部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應(yīng)對該行的貿(mào)易融資基本客戶進行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿(mào)易融資，都要嚴(yán)格落實抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4.5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構(gòu)筑防范風(fēng)險大堤

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項知識而較廣、技術(shù)性強，操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓(xùn)，想方設(shè)法提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力。

<1>嚴(yán)把進人關(guān)，可以引進高水平高素質(zhì)的人才。

(2>要抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。

篇3

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準(zhǔn)人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內(nèi)商業(yè)銀行在多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資目前的狀況并認識到其中存在的風(fēng)險，為客戶提供應(yīng)對變化趨勢的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在當(dāng)前就顯得尤為重要。

2國際貿(mào)易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿(mào)易融資是指國際貿(mào)易下的資金融通，是銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結(jié)算相關(guān)的營運資金支持，用以進出口商完成相關(guān)國際貿(mào)易運作，其還款資金來源于相關(guān)國際貿(mào)易運作之后的所收貨款。國際貿(mào)易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔(dān)保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

3國際貿(mào)易融資的常見風(fēng)險

3.1進出口商資信風(fēng)險

進出口商資信風(fēng)險是指在國際貿(mào)易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導(dǎo)致另一方有可能遭受風(fēng)險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風(fēng)險。我國很多進出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導(dǎo)致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3. 2貿(mào)易風(fēng)險

進出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿(mào)易過程中又會出現(xiàn)貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險。因此，進出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進出口貨物的質(zhì)量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險貸款。

3. 3金融詐騙風(fēng)險

在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結(jié)合，在其給國際貿(mào)易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿(mào)易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中的競爭將日趨激烈，信用證貿(mào)易融資的比重會不斷增加，融資的風(fēng)險也會隨之?dāng)U大。

3. 4貨幣風(fēng)險

貨幣風(fēng)險也稱為外匯風(fēng)險，指在一定時間內(nèi)的經(jīng)濟交往中，以外幣計價的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關(guān)貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風(fēng)險。外匯風(fēng)險一般可分為三種類型:交易風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和折算風(fēng)險。交易風(fēng)險是指以由于以外幣計值的未來應(yīng)收款、應(yīng)付款在以本幣進行結(jié)算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風(fēng)險，是一種流量風(fēng)險;經(jīng)濟風(fēng)險是指預(yù)測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風(fēng)險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風(fēng)險。

3.5操作風(fēng)險

信用證貿(mào)易融資越來越多地應(yīng)用到各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，加強競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務(wù)初期，未對其操作實行嚴(yán)格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴(yán)、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險。

4國際貿(mào)易融資風(fēng)險的防范措施

4. 1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿(mào)易的真實性，應(yīng)深人調(diào)查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿(mào)易的真實性，是防范貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)。

(3)認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證。無論在進口業(yè)務(wù)，還是出口業(yè)務(wù)中，有關(guān)銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉(zhuǎn)來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風(fēng)險，配合公司采取一些必要的措施。

4. 2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

國際貿(mào)易融資是一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以必須實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調(diào)查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責(zé)人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況;另一方面嚴(yán)格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警機制。建立對進出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運狀況，全部財務(wù)指標(biāo)變動狀況，轉(zhuǎn)機建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強對進出口企業(yè)的資金管理，應(yīng)收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關(guān)報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

4. 3完善國際貿(mào)易融資相關(guān)的法律制度

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

4， 4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應(yīng)明確國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務(wù)部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應(yīng)對該行的貿(mào)易融資基本客戶進行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿(mào)易融資，都要嚴(yán)格落實抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4. 5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構(gòu)筑防范風(fēng)險大堤

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項知識而較廣、技術(shù)性強，操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓(xùn)，想方設(shè)法提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力。

嚴(yán)把進人關(guān)，可以引進高水平高素質(zhì)的人才。

篇4

一、《巴塞爾協(xié)議》歷次修改與完善

巴塞爾協(xié)議是巴塞爾委員會制定的關(guān)于國際銀行監(jiān)管規(guī)則的重要協(xié)議，協(xié)議目前已制定了三個，分別是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》即《巴塞爾協(xié)議I》、2004年6月通過的《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》即《巴塞爾協(xié)議II》以及2010年9月通過的《增強銀行業(yè)抗風(fēng)險能力》和《流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)測的國際框架》兩個文件即《巴塞爾協(xié)議III》。

《巴塞爾協(xié)議I》是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會為了強化國際銀行間的穩(wěn)定與安全，消除國際上銀行業(yè)內(nèi)不公平競爭的根源頒布的，主要內(nèi)容為關(guān)于銀行資本的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)和銀行的資本構(gòu)成的規(guī)定：總資本由一級資本（核心資本）和二級資本（附屬資本）組成，其中二級資本的總額不得超過一級資本總額的一倍，同時還規(guī)定了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，分別為0、20%、50%、100%四個級別。巴塞爾協(xié)議I還重點規(guī)定了商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%（資本充足率即資本總額和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比值）。由于20世紀(jì)90年代中期的銀行業(yè)在金融創(chuàng)新潮流的不斷推動下，金融衍生工具層出不窮，銀行業(yè)通過資產(chǎn)證券化等方式與金融市場聯(lián)系更加緊密。然而1995年發(fā)生的巴林銀行破產(chǎn)事件使巴塞爾委員會認識到，巴塞爾協(xié)議I只能在一定程度上降低銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，僅靠資本充足率一個指標(biāo)控制無法充分防范金融風(fēng)險，建立起一個更健全的銀行監(jiān)管指標(biāo)體系才是治本之策。巴塞爾協(xié)議I確立了資本作為銀行抵御金融風(fēng)險的最后一道屏障，雖然存在許多缺陷，例如風(fēng)險敏感度低、易出現(xiàn)資本套利問題，但它以深刻的監(jiān)管思想和新穎的監(jiān)管理念當(dāng)之無愧地成為20世紀(jì)末影響力最大、最具代表性的監(jiān)管綱領(lǐng)。

《巴塞爾協(xié)議II》是在《巴塞爾協(xié)議I》無法適應(yīng)國際銀行競爭加劇、金融產(chǎn)品日新月異的背景下產(chǎn)生的，巴塞爾委員會決定修改原協(xié)議，來提高協(xié)議的風(fēng)險敏感性。與巴塞爾協(xié)議I相比，修改后的協(xié)議的對銀行經(jīng)營的風(fēng)險范圍有明顯擴大，對于信用風(fēng)險的衡量方法愈加科學(xué)合理，在風(fēng)險權(quán)重的設(shè)置上也做出了較大的改進，在原有的標(biāo)準(zhǔn)法基準(zhǔn)上進一步擴充了內(nèi)部評級法，取消了舊協(xié)議的100%的風(fēng)險權(quán)重類別，而增加了150%的權(quán)重，甚至還對國家、銀行及公司等主體加以區(qū)別并就不同的主體設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)部評級風(fēng)險權(quán)重。但協(xié)議因此也變得分外復(fù)雜，難以在大量中小銀行實施，全球?qū)嵤┑钠毡樾砸彩艿搅擞绊?，出于這一點，巴塞爾委員會不得不給各國的監(jiān)管當(dāng)局留有一部分的自我裁量權(quán)。

《巴塞爾協(xié)議III》是在2008年突然爆發(fā)的金融危機下巴塞爾委員會為了讓各國商業(yè)銀行采取緊急補救及應(yīng)對措施，形成的關(guān)于巴塞爾協(xié)議II的一次較大范圍的修訂和完善。當(dāng)時的金融危機對于《巴塞爾協(xié)議II》形成了重創(chuàng)性的沖擊，因此，巴塞爾協(xié)議III更多的是對2008年金融危機的救火之策。巴塞爾協(xié)議III對第二版協(xié)議中的缺陷和不足進行了修正，在加強銀行業(yè)宏觀謹慎監(jiān)管和風(fēng)險控制方面擬定了一系列的監(jiān)管改革辦法，持續(xù)嚴(yán)格資本定義，幫助解決相互聯(lián)系的系統(tǒng)性風(fēng)險，還大幅地增加了資本質(zhì)量、數(shù)量方面的監(jiān)控，以減少損失；針對金融危機暴露出來的問題，提出了提高資本質(zhì)量、延續(xù)性及透明度的方法增強銀行面對損失的應(yīng)對和吸收損失的能力；進一步擴大協(xié)議的風(fēng)險覆蓋范圍，在原基礎(chǔ)上增加了對衍生產(chǎn)品、回購和資本證券化行為對信用風(fēng)險的資本要求；引入杠桿率、逆周期監(jiān)管框架等對原有風(fēng)險框架進行加固和補充；研究了關(guān)于“系統(tǒng)重要性”金融機構(gòu)跨境行為和“宏觀金融審慎監(jiān)管”方面的解決措施。

本文在梳理了《巴塞爾協(xié)議》三次修訂的具體內(nèi)容和相應(yīng)評價的基礎(chǔ)上，對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管體系的發(fā)展與現(xiàn)狀進行分析，進而提出優(yōu)化監(jiān)管政策變革的意見和建議。

二、《巴塞爾協(xié)議III》對中國銀行業(yè)監(jiān)管的影響

巴塞爾協(xié)議III將對我國銀行業(yè)產(chǎn)生哪些實質(zhì)影響，又將推動我國銀行業(yè)發(fā)生怎樣的變革，都是我國銀行業(yè)必須仔細考慮和無法逃避的問題。巴塞爾協(xié)議III對我國銀行業(yè)的影響即有積極的一面，也不能避免地產(chǎn)生了消極的影響，協(xié)議的修訂在某種層面上講也是大國博弈的結(jié)果，從長期來看，新協(xié)議嚴(yán)格的資本監(jiān)管、流動性要求的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的提高對我國金融行業(yè)包括銀行的穩(wěn)定和發(fā)展乃至全國經(jīng)濟的增長都將產(chǎn)生促進作用，但同時，短期內(nèi)，會對金融行業(yè)尤其是銀行業(yè)帶來一定的負面影響，嚴(yán)格的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和流動性水平的控制可能與市場的實際不甚吻合，甚至可能打擊宏觀經(jīng)濟在未來一段時間的發(fā)展積極性。

（一）積極影響

巴塞爾協(xié)議III對資本的嚴(yán)格監(jiān)管和流動性要求的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的提高能夠有效防范可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險，監(jiān)管水平和標(biāo)準(zhǔn)的提高切實地促進了銀行業(yè)的監(jiān)管水平。

1、有效防范金融風(fēng)險，提升銀行業(yè)監(jiān)管水平。

新協(xié)議對金融危機中銀行監(jiān)管架構(gòu)重現(xiàn)的問題進行了有的放矢地討論和修正，修改方案有力地總結(jié)了金融危機下銀行監(jiān)管體系所暴露出的漏洞，同時希望修訂之后，嚴(yán)格的資本管控和流動性水平控制下，新的監(jiān)管準(zhǔn)則能夠更有效地約束銀行業(yè)，增強金融風(fēng)險的防范意識，使銀行業(yè)乃至整個金融體系具有更強的抗風(fēng)險能力，以防止和應(yīng)對金融危機。

2、對銀行業(yè)務(wù)具有全方位、多元化的推動和影響。

巴塞爾委員會修訂《巴塞爾協(xié)議III》前后歷時超過兩年，此次高效而大范圍的修訂不僅使巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容趨于健全和完善，同時使資本的監(jiān)管得到了思想上的根本強化，在修正和完善的同時又有適度的創(chuàng)新，推動了銀行業(yè)務(wù)的多元化創(chuàng)新和改進。

3、對銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生了深刻影響。

監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)變嚴(yán)必然對銀行的日常經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響，流動性水平指標(biāo)的制定提高了流動性監(jiān)管的可操作性，而獨立于風(fēng)險之外的杠桿率更在某種程度上是對以“資本充足率”作為唯一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的修正和完善，銀行必然會在經(jīng)營管理中對流動性風(fēng)險采取更加重視而謹慎的態(tài)度，以避免在風(fēng)險中失去經(jīng)營能力。

4、提高了銀行跨境經(jīng)營的水平。

過去的資本充足管理的順周期不足由新協(xié)議修正后的逆周期資本、評級設(shè)計以及杠桿率等新監(jiān)管指標(biāo)修正和完善，尤其是壓力測試這一創(chuàng)新監(jiān)管方法的推廣，為實踐中降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險作了強有力的補充，強化了操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險等方面的風(fēng)險控制，對于跨境交易的開展、銀行內(nèi)部治理的完善和存款保險制度的實施都有了極大的正面促進作用。

（二）負面影響

2008年的金融危機對我國銀行業(yè)的沖擊相比起對美國和其它經(jīng)濟體的影響來說，相對小一些，這是由于我國銀行業(yè)及時采取措施、審時度勢的結(jié)果，但新修訂的巴塞爾協(xié)議不可避免地對我國銀行業(yè)的監(jiān)管變革產(chǎn)生了直接的負面影響。

1、加劇了我國銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境的復(fù)雜程度和監(jiān)管難度。

新修訂的協(xié)議對資本的監(jiān)管愈加嚴(yán)格，這對宏觀經(jīng)濟的發(fā)展可能產(chǎn)生不利影響。嚴(yán)格的資本充足率設(shè)定可能會挫傷人們的投資熱情，利率的提高可能會一定程度抑制人們的消費。

2、影響了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營。

嚴(yán)格的資本充足率的監(jiān)管對于大銀行來說還可以應(yīng)對，而對于本身內(nèi)在機制不夠健全、經(jīng)營管理進程還不甚穩(wěn)固的中小型銀行來說，卻可能是很難應(yīng)對的難題。從整個銀行業(yè)大局來看，《巴塞爾協(xié)議III》實施后我國銀行業(yè)長期穩(wěn)定運行將成為一個令人不可忽視的難題之一。

3、不公平問題

對于新興的市場經(jīng)濟國家，由于其金融市場還不完善，可能存在不公平問題。同樣的不公平問題還會出現(xiàn)在這些國家的中小型銀行經(jīng)營管理過程當(dāng)中，如何讓愈加復(fù)雜的銀行監(jiān)管體系得到有效的實施仍然是留給國際銀行體系監(jiān)管的一個未解答的問題。

4、跨境交易的發(fā)生和跨境銀行的協(xié)調(diào)管理仍然處在“腹背受敵”的攻堅期

跨境交易的發(fā)生和跨境銀行的協(xié)調(diào)管理仍然處在“腹背受敵”的攻堅期，《巴塞爾協(xié)議III》雖然對于舊協(xié)議存在的缺陷和問題盡可能地進行了修正，但仍然存在很棘手的問題需要進一步根據(jù)實際情況協(xié)調(diào)和解決。

三、《巴塞爾協(xié)議III》下我國銀行業(yè)監(jiān)管的政策建議

（一）保證資本充足的監(jiān)管

按照《巴塞爾協(xié)議III》的標(biāo)準(zhǔn)要求，《資本管理辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不能低于5%，核心資本充足率即一級資本充足率必須大于等于6%，而總資本充足率不得低于8%。由于我國銀行業(yè)采取的是審慎監(jiān)管的策略，核心資本充足率的要求標(biāo)準(zhǔn)略高于《巴塞爾協(xié)議III》的標(biāo)準(zhǔn)，其他與協(xié)議保持一致。我國的《資本管理辦法》還進一步要求商業(yè)銀行要在最低資本的要求基礎(chǔ)上進一步計提資本留存緩沖（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%）作為資本儲備，若是在特殊情況下，要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本標(biāo)準(zhǔn)和資本留存緩沖標(biāo)準(zhǔn)滿足之外還要再計提逆周期資本緩沖，這些都由核心一級資本來滿足。不僅如此，系統(tǒng)重要性銀行還需要計提另外的附加資本（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%）作為進一步地儲備，同樣用核心一級資本計提。我國關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管辦法在2013年1月1日已經(jīng)開始實施，比許多國家要快速得多。

（二）保證杠桿率的監(jiān)管

商業(yè)銀行持有的合規(guī)的核心資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的資產(chǎn)負債表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，商業(yè)銀行杠桿率越低即核心資本一定時表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模越大，則商業(yè)銀行過度承擔(dān)風(fēng)險所致使的杠桿化程度將越高，相反，居高不下的杠桿率雖然會使盈利收到影響，但會增強銀行的穩(wěn)定性。巴塞爾委員會使杠桿率的指標(biāo)設(shè)定更簡單、透明，來降低其風(fēng)險敏感性，通過這種方式使商業(yè)銀行的杠桿化程度在可控制范圍內(nèi)，《巴塞爾協(xié)議III》中設(shè)定的杠桿率最低標(biāo)準(zhǔn)是3%，因此商業(yè)銀行在合法范圍內(nèi)的核心資本可支撐的表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模最高約為33倍。我國銀行業(yè)的監(jiān)管采取審慎的監(jiān)管態(tài)度，因此將杠桿率的監(jiān)管指標(biāo)設(shè)定較《巴塞爾協(xié)議III》的標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格，4%的杠桿率標(biāo)準(zhǔn)表示我國商業(yè)銀行的核心資本能夠支撐的表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模最大為25倍，因此我國商業(yè)銀行的監(jiān)管將繼續(xù)采用更謹慎的風(fēng)險控制手段來保證銀行面對風(fēng)險時有足夠的資本抵御能力。

（三）保證流動性水平的控制

流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中面臨的最常見風(fēng)險之一，流動性風(fēng)險可能使銀行陷入無法周轉(zhuǎn)的困境中，當(dāng)銀行所擁有的可用于支付的流動資產(chǎn)不足以兌付客戶的取款需要的時候，就會產(chǎn)生擠兌危機，甚至可能導(dǎo)致其破產(chǎn)倒閉。在2008年金融危機之前，巴塞爾委員會并沒有就銀行業(yè)的流動性安全提出明確的監(jiān)管要求，這就放任一些西方國家的商業(yè)銀行的資金來源過于單一，且高度依賴于金融市場中的短期融資，這種批發(fā)性的短期融資風(fēng)險較高，極易導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的資產(chǎn)負債期限錯配。金融危機之后，融資的短期批發(fā)渠道受阻，債務(wù)到期的時候便難以兌現(xiàn)償還，流動性危機自然產(chǎn)生了。貸款損失準(zhǔn)備金制度能在很大程度上化解商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，將與貸款規(guī)模相關(guān)的貸款撥備率監(jiān)管要求引入商業(yè)銀行監(jiān)管體系，能夠顯著增強貸款損失準(zhǔn)備計提的預(yù)備性和防范性，這樣一來，商業(yè)銀行能有足夠的后備資金來消化經(jīng)濟不景氣時產(chǎn)生的損失，能在保證貸款的前提下提高商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟的效果和作用。

【參考文獻】

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