導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇穩(wěn)定的理財方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

在煤礦企業(yè)的日常生產(chǎn)過程中，采掘工作面的頂板管理關(guān)系到日常的生產(chǎn)、施工人員的人身安全、企業(yè)的經(jīng)濟效益等許多方面。它是安全生產(chǎn)的基礎(chǔ)，因此只有不斷加強煤礦采掘工作面的管理工作，做到全面預(yù)防、及時發(fā)現(xiàn)并力爭將所有可能導(dǎo)致事故的安全因素扼殺在萌芽的狀態(tài)，才能保證煤礦生產(chǎn)作業(yè)的高效和安全。

1 安全事故產(chǎn)生的原因分析

煤礦采掘工作面的頂板引發(fā)的事故有破壞力大、發(fā)生率高等特點，不僅會使企業(yè)正常生產(chǎn)作業(yè)受到影響，同時也會給施工人員的安全造成巨大的影響引發(fā)許多社會問題，因此需要人們高度重視。通過對我國大多數(shù)煤礦開采井下掘進(jìn)面的頂板進(jìn)行研究分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)造成安全事故的主要原因包括以下幾個方面：

1.1 煤壁周圍的地質(zhì)條件

一般情況下煤層和原有的地質(zhì)層是有界限的，如果煤層出現(xiàn)原生裂縫，那么將會導(dǎo)致煤層面的頂部出現(xiàn)較多而且相互作用非常復(fù)雜的應(yīng)力，在應(yīng)力的作用下煤層中處于游離狀態(tài)的巖塊會逐漸增多，因此如果在進(jìn)行頂面支護工作時需要爆理，處于游離狀態(tài)的煤塊會向下掉落，同時煤層也很容易發(fā)生崩塌的情況，在崩塌之后還會發(fā)生連鎖反應(yīng)導(dǎo)致層頂?shù)呢?fù)載壓力過大，從而引起多次崩塌的現(xiàn)象，造成較為嚴(yán)重的工作面頂板事故。

1.2 巷道連接處的冒頂現(xiàn)象

在開采的過程中會不斷的挖掘新的巷道，但是在新巷道挖掘的過程中可能是施工方法選擇存在偏頗導(dǎo)致冒頂?shù)那闆r出現(xiàn)，比如在新巷道的施工采用巷道交叉點的施工方法，施工人員不能及時的了解巖體的情況，在搭建好棚頂時特別是與棚頂連接的位置很容易發(fā)生巖體的掉落現(xiàn)象，也會直接影響棚頂結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和強度。

1.3 頂板發(fā)生破碎

在煤礦開采的掘進(jìn)工作面的生產(chǎn)作業(yè)過程中，斷層地帶的地層會逐漸發(fā)生軟化。為了防止軟化程度的不斷加深，工作人員會在施工的過程中不斷的使用泥質(zhì)的填料來填充巖層，主要的目的就是不斷增強巖層的穩(wěn)定性。但是采掘工作面時需要不斷的進(jìn)行爆破，爆破產(chǎn)生的巨大的作用力會使巖石的形狀和結(jié)構(gòu)均發(fā)生較大的變化，相應(yīng)的頂板的負(fù)載壓力也會隨之增加，一旦超過最大的允許值頂板便會出現(xiàn)冒落的情況，因此非常容易造成崩塌事故，繼而影響煤礦的開采和施工的安全。

1.4 放頂線周圍的冒頂影響

井下煤礦采掘的特點就是頂板下沉的速度和煤層的采掘速度成正比，如果為了提高生產(chǎn)的效率不斷增加掘進(jìn)的速度，由于頂板不斷的下沉，頂面會產(chǎn)生塊大、數(shù)量多的游離巖塊，這樣直接影響工作面回柱支架的搭建，同時也會直接影響整個煤層的穩(wěn)定性，在回拆的過程中由于頂板會產(chǎn)生冒落現(xiàn)象，因此會造成安全事故。

1.5 巷道掘進(jìn)中的問題

煤礦采掘同樣伴隨著巷道的掘進(jìn)作業(yè)，在巷道掘進(jìn)的過程中由于指導(dǎo)錯誤或者其他原因?qū)е碌木蜻M(jìn)失誤會使巖體發(fā)生破裂的情況，出現(xiàn)裂縫之后煤層和巖層連接位置便會逐漸松動，如果再受到應(yīng)力的作用會直接造成坍塌;另外在巷道的掘進(jìn)過程中沒有進(jìn)行有效的防護措施，在生產(chǎn)施工過程中支架防護的穩(wěn)定性不夠也會造成巖體的冒落現(xiàn)象。

2 管理過程中的處理方法和對策

2.1 增加煤層頂板的穩(wěn)定性

井下煤礦開采時要嚴(yán)格遵照國家的相關(guān)規(guī)定，對于采掘工作面頂板的管理措施均要按照其規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，在保證安全的前提下不斷的提高采掘的煤礦質(zhì)量。在日常的開采生產(chǎn)過程中嚴(yán)格貫徹安全生產(chǎn)的指導(dǎo)方針，做好頂板支護的搭建、質(zhì)量核定以及檢查維修工作，時刻確保頂板的穩(wěn)固和齊整，不能有一絲的懈怠和放松。除了安全支護的搭建和穩(wěn)定之外還要注意頂板的穩(wěn)定性，一些特殊點的支護作業(yè)，必須要提前做好支護工作，在支護作業(yè)完成之后需要安排專門的人員進(jìn)行定期檢查維修，深刻保證下方支護和頂板支護的穩(wěn)定性和安全性。

2.2 局部煤層的頂板加固處理

很多情況下施工人員比較容易忽視局部煤層的支護作業(yè)，但是其也是隱藏的安全隱患，所以必須要給予足夠重視。在采掘的過程中煤層的采掘高度會不斷的增加，因此煤層之間的壓力會隨著采掘高度的增加而增大，隨之會產(chǎn)生許多較為棘手的問題，比如煤巖層會發(fā)生離層情況，頂板壓力和穩(wěn)定性也會隨之下降，在處理的過程中需要加強對局部煤層的支護操作，這樣便能夠降低冒頂?shù)劝踩鹿实陌l(fā)生幾率。

2.3 工作人員的專業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)

煤礦企業(yè)為了更好的發(fā)展和生產(chǎn)，均采用了“以人為本人”的管理模式，以人力資源作為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，相應(yīng)的只有施工人員的素質(zhì)得到提升，經(jīng)濟效益也隨之增加。因此作為煤礦企業(yè)的管理層應(yīng)該認(rèn)識到施工人員素質(zhì)、安全生產(chǎn)、經(jīng)濟效益之間的內(nèi)在關(guān)系，加強對工作人員素質(zhì)的培養(yǎng)，樹立人們的安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任感，進(jìn)而不斷的提高工作效率。

2.4 引進(jìn)先進(jìn)的采掘機械和方法

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，煤礦開采設(shè)備和各種新型的開采技術(shù)層出不窮，旨在降低生產(chǎn)過程中的事故發(fā)生率，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。另外在煤礦采掘的過程中要不斷的學(xué)習(xí)先進(jìn)的開采方式，加大對生產(chǎn)機械的投資，引進(jìn)新型的開采方式，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，保證生產(chǎn)施工的安全性。

3 結(jié)語

采掘工作面頂板的安全關(guān)系著生產(chǎn)和施工，因此在管理的過程中，要根據(jù)不同的地質(zhì)條件、不同地形情況等進(jìn)行全面分析，使用先進(jìn)的采掘設(shè)備，不斷提升施工人員的自身素質(zhì)來降低安全事故的發(fā)生。隨著綠色能源政策改革的不斷深入，煤礦企業(yè)也面臨著改革的機遇，因此只有保證了企業(yè)的經(jīng)濟效益才能在綠色能源的轉(zhuǎn)型過程中全力備戰(zhàn)新的挑戰(zhàn)。在煤礦企業(yè)的管理過程中需要做到很好的預(yù)防，定期的檢查盡早的發(fā)現(xiàn)問題，然后及時的解決問題，不斷提升煤礦企業(yè)的生產(chǎn)效率和發(fā)展速度。

參考文獻(xiàn)：

[1]李育智.煤礦采掘工作面頂板管理問題的處理方法探析[J].企業(yè)改革與管理，2014（18）.

篇2

同時，“企業(yè)的”財務(wù)目標(biāo)和“企業(yè)財務(wù)的”目標(biāo)又是緊密相聯(lián)的，財務(wù)的理財目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)服務(wù)的，是受企業(yè)目標(biāo)支配的，但它又反過來制約或促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)——不僅影響企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)，也影響企業(yè)其他目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、財務(wù)管理職能與財務(wù)的理財目標(biāo)

長期以來理論界用“企業(yè)的”財務(wù)目標(biāo)代替企業(yè)財務(wù)管理本身的目標(biāo)（即“財務(wù)理財目標(biāo)”），造成財務(wù)管理本身的目標(biāo)虛設(shè)、財務(wù)管理職能方向模糊，在很長時間內(nèi)忽略乃至放棄了對“財務(wù)理財目標(biāo)”的研究。由于“理財目標(biāo)”這一重大的財務(wù)基本理論問題被忽略，導(dǎo)致如何發(fā)揮財務(wù)管理職能來真正地、腳踏實地地實現(xiàn)財務(wù)部門自身的理財目標(biāo)的理財觀念、理論、知識、方法、技能等也被理論界和實踐所忽略，使得財務(wù)管理學(xué)科的發(fā)展和企業(yè)的財務(wù)理財實踐受到重大影響。

財務(wù)職能的概括表述為“以資金為中心，對企業(yè)進(jìn)行綜合性的全面價值管理”，或簡述為“籌資、投資、收益分配”。而財務(wù)理財目標(biāo)可以表述為改善財務(wù)狀況，擴大理財效益。

財務(wù)管理職能和財務(wù)理財目標(biāo)間的關(guān)系是怎樣的呢？筆者認(rèn)為，財務(wù)理財目標(biāo)為財務(wù)管理職能的發(fā)揮提供方向和動力；財務(wù)管理職能的發(fā)揮是財務(wù)理財目標(biāo)實現(xiàn)的途徑和保證。財務(wù)理財目標(biāo)又進(jìn)一步對財務(wù)的理財職能提出要求。

（一）財務(wù)理財?shù)牡谝淮竽繕?biāo)——改善企業(yè)財務(wù)狀況

企業(yè)必須做到具有充分的支付能力、穩(wěn)定的資金來源、合理的資金結(jié)構(gòu)，才能保障自己的生存和發(fā)展；財務(wù)部門通過籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財職能的發(fā)揮，達(dá)到改善企業(yè)財務(wù)狀況的目標(biāo)，從而為企業(yè)的生存發(fā)展提供保障。

1、只有具備充分的支付、償債能力，企業(yè)才能源源不斷地購進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營用物資、支付稅費、員工薪金等以維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，維系企業(yè)的生存與發(fā)展。

而企業(yè)的支付、償債能力取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金運動和財務(wù)理財活動的矛盾運動過程。在這個矛盾運動過程中財務(wù)理財所要解決的首先是如何通過自身職能作用的發(fā)揮盡可能地保證企業(yè)支付能力和償債能力的充裕，這就要求財務(wù)人員研究、評價其支付能力狀況（如長短期支付能力、長短期償債能力、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)變現(xiàn)力、現(xiàn)金流量等），分析其產(chǎn)生根源、找出并實施其改善途徑，并在財務(wù)職能的范圍內(nèi)采取措施以使企業(yè)支付能力和償債能力得以加強和改善。

2、財務(wù)理財還要能使企業(yè)有穩(wěn)定的資金來源，以保證企業(yè)穩(wěn)定的生存和發(fā)展。因而要研究企業(yè)面臨的資金市場、籌資渠道、財務(wù)風(fēng)險、財務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)及企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等，要從企業(yè)長期資本和短期資本的比重、借入資本與資本的比重、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的動態(tài)變化和相互關(guān)系中找到規(guī)律、把握規(guī)律從而使企業(yè)保持穩(wěn)定的資金來源。

3、財務(wù)理財還要能使企業(yè)各項資金有一個合理的分布，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)能順暢地進(jìn)行。因而要研究企業(yè)各項資產(chǎn)變現(xiàn)速度，比較企業(yè)的總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動，各項資產(chǎn)的功能作用特點、最佳的資金投放量、最有效的管理方法等。

因此財務(wù)部門理財?shù)氖滓繕?biāo)是改善企業(yè)財務(wù)狀況，即增強企業(yè)支付能力的充裕性，資金來源的穩(wěn)定性，資金投放的合理性。而改善本身正是財務(wù)職能作用發(fā)揮的動態(tài)過程。如何改善則涉及到財務(wù)理財?shù)幕纠碚擉w系、基本方法體系和基本技能體系的指導(dǎo)和綜合運用。

（二）財務(wù)理財?shù)牡诙竽繕?biāo)——擴大理財效益

財務(wù)部門通過財務(wù)理財職能作用的發(fā)揮要達(dá)到擴大理財效益的目標(biāo)。理財效益包括兩層含義：一是通過財務(wù)狀況的改善，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進(jìn)行，從而捕捉住每一個獲利機會所創(chuàng)造的理財效益；二是直接通過理財活動本身技能的發(fā)揮所創(chuàng)造的理財效益——即通過籌資、投資、資產(chǎn)管理等理財直接行為的改進(jìn)來擴大的理財效益。

篇3

理好自己的財

古人云，正人必先正己，榜樣的力量是無窮大的；又說，萬丈高樓平地起，做父母的如果沒有良好的理財理念，不能采取正確的理財方式，沒有取得良好的理財成效，對孩子的財商教育就無從做起。

“定”是理財法則

人無千日好，花無百日紅，財富的道路并不好走。姚磊指出，家庭理財有9道坎：放任自流無規(guī)劃、耳朵根子軟無主見、過分依賴自己職業(yè)掙的錢、目光短淺好了傷疤忘痛、愛占小便宜無原則、一山還望一山高、愛慕虛榮裝大款、小氣摳門兒以及寅吃卯糧過度消費。為了繞過這些坎兒，除了努力克服人性的一些弱點之外，還需要(做父母的)夫妻二人共同努力。

對于一般家庭來說，男人是掙錢的主力，女人是理財?shù)暮檬?，在家庭理財中承?dān)了更大的責(zé)任。俗話說，男人是個耙耙，女人是個匣匣，不怕耙耙沒齒，只怕匣匣沒底。如何給家庭理財加上保險?關(guān)鍵在于一個“定”字，穩(wěn)定的工作，穩(wěn)定的家庭，穩(wěn)定的理財方式。

山定水環(huán)流，人定財長生。定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得。所謂定，就是堅定不移地去做一件正確的事情。財富的實現(xiàn)之路，就是用固定的程序，用一定的時間，堅持做下去。

堅持正確的理財觀念

姚磊強調(diào)，以下3個理財觀念的形成非常重要，對掌管財政大權(quán)的家庭女性來說尤其如此。

摒棄保守家庭女性最常使用的理財工具是儲蓄和保險，不過通脹可以隨時將你的利息吃掉。

建立信心女人大多對數(shù)字分析缺乏興趣，對理財心存恐懼。其實只要肯多花一些心思，建立在理財上的信心，你就會表現(xiàn)得更好。

理性當(dāng)家持續(xù)性的大宗奢侈消費品的購置一定要有節(jié)制。

培養(yǎng)中國的巴菲特

如何輕輕松松養(yǎng)孩子?如何讓自家孩子財商和情商齊頭并進(jìn)?所謂財商，通俗地講，是理財?shù)闹腔?，指的是正確認(rèn)識和運用金錢及金錢規(guī)律的能力。聰明的孩子要理財，理財才能讓錢保值增值。

借鑒股神巴菲特的成長之路，學(xué)習(xí)他的5項重要特質(zhì)：學(xué)好數(shù)學(xué)、多閱讀、勤工儉學(xué)、多表達(dá)和趁早投資。

首先要形成對待金錢的正確觀念。讓孩子了解錢有什么用，怎么掙錢，以及如何掙錢等。其次要學(xué)會理財?shù)幕局R，引導(dǎo)孩子思考：想要買一個東西，可暫時買不起，怎么辦?省錢的方法有哪些，以及投資是什么，能讓錢生錢嗎?還要加強對理財技能的培養(yǎng)，比如學(xué)會利用記賬本，開辦銀行卡和嘗試基金定投，以及經(jīng)常和孩子交流近期的理財規(guī)劃等。

姚磊還特別提及，匯添富基金的“家有兒女定投添富”除了讓你的孩子通過參與基金定投從小培養(yǎng)理財意識、認(rèn)識理財工具，在財富管理之路上領(lǐng)先一步外，還將面向所有參與此項定投業(yè)務(wù)的客戶全面開放匯添富“河流與孩子”公益助學(xué)平臺，讓你的子女有機會從小參與社會責(zé)任事業(yè)，借此提升孩子的情商水平。

為兒女理好財

為了兒女健康成長，家庭理財要早作準(zhǔn)備，積累長期教育資金，基金定投是最好的方式之一。

基金定投的門檻很低，幾乎所有的家庭都能做，可以讓沒有大額資金但有購買基金意愿的普通家庭輕松進(jìn)入。基金定投的風(fēng)險較小，因為采取了每月買入、平均成本的形式，可以避開一次性買人高成本基金的風(fēng)險。通常定投時間越長，風(fēng)險越小。姚磊告訴在場聽眾，做基金定投一定要盡早，金錢是有時間價值和復(fù)利效應(yīng)的，越早開始積累就越輕松。請記住愛因斯坦的一句名言：“復(fù)利的威力遠(yuǎn)大于原子彈”。

篇4

3、投資理財。20%-25%用于投資。因此，你將10萬塊中的2萬-2.5萬用于投資。這部分是追求財產(chǎn)的增長。沒有投資帶來的額外收益，家庭很難脫離生活壓力?？赡苜I一些基金和債券，也可以適當(dāng)?shù)馁I一些股票。如果你的承受能力強，對股票也有一些了解的話，你可以適當(dāng)?shù)卦黾訉善钡耐顿Y。

4、保險規(guī)劃。保險是一份穩(wěn)固的保障，是家庭理財?shù)幕A(chǔ)，所有的家庭收入和開支甚至家庭成員的意外和健康都依賴于保險的保障。然而這部分投資所占的比例最小保障是最大的，只有資金的10%左右。因此建議你將10萬中的1萬用于保險投資。

5、銀行儲蓄。儲蓄是很多個人和家庭首選的小額投資理財方式，不管錢多錢少都能存入銀行，安全性極高，還能有穩(wěn)定的小額收益。但是這種投資理財方式的利息較低，收益的速度趕不上通貨膨脹的速度，因此建議大家不要把所有資金都存入銀行。

6、票據(jù)理財類。票據(jù)理財，顧名思義就是商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的各類票據(jù)，以約定的利率轉(zhuǎn)讓給信托中介，信托中介經(jīng)過包裝設(shè)計后，再出售給投資者。低至1元起投，投資期限20天至180天不等。但是票據(jù)理財有虛假和延遲支付的潛在風(fēng)險，雖說安全性好，但是購買時還是要謹(jǐn)慎小心為好。

篇5

要想實現(xiàn)以上理財目標(biāo)，可以通過增加收入、減少支出、改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或借入新的債務(wù)等方法來實現(xiàn)。而如何在上述幾種方法中選擇，具體應(yīng)調(diào)整哪些開支或收入，這就需要通過計算各種財務(wù)比例，對客戶的資產(chǎn)負(fù)債表和收支表作進(jìn)一步的分析，從而找出改善客戶財務(wù)狀況的方法和措施，以期實現(xiàn)客戶的理財目標(biāo)。通常用以下6個財務(wù)比例分析指標(biāo)(以張軍家的財務(wù)數(shù)據(jù)為例)來計算：

1、凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)=435000÷695000=0．625。這個指標(biāo)反映了客戶綜合還債能力的高低。理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間。一般控制在0．5以上，如太低，一旦收入水平降低很可能會出現(xiàn)資不抵債。如太高，也意味著客戶可能沒有充分利用自己的信用額度，通過借款來進(jìn)一步優(yōu)化其財務(wù)結(jié)構(gòu)。

2、總資產(chǎn)負(fù)債比率：總負(fù)債÷總資產(chǎn)=260000÷695000=0．374(與償付比率相加等于1)這個指標(biāo)同樣可以衡量客戶的綜合還債能力，其數(shù)值的變化范圍也是在0―1之間。一般控制在0．5以下，以減少由于流動性不足而出現(xiàn)財務(wù)危機的可能。如該比率大于1，從理論上講，該客戶已經(jīng)破產(chǎn)。

3、負(fù)債收入比率=月負(fù)債÷月稅前收入=1200÷9000=0．133。從財務(wù)安全角度看，該指標(biāo)如果在0．4以下，其財務(wù)狀況屬于良好狀態(tài)。如大于0．4，則繼續(xù)進(jìn)行借貸融資會出現(xiàn)一定的困難。要保持財務(wù)的流動性，該指標(biāo)一般在0．36左右較合適。

4、流動性比率=流動資產(chǎn)÷月支出=200000÷8716＝2．295。資產(chǎn)的流動性是指在未來可能發(fā)生價值損失的條件下迅速變現(xiàn)的能力。流動資產(chǎn)一般應(yīng)滿足6個月的開支(即該指標(biāo)大約為6)，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的流動性較好。但是由于流動資產(chǎn)的收益一般不高，對于那些有收入保障或工作十分穩(wěn)定的客戶，其比例可調(diào)低些，將更多的資金用于資本市場投資。但對于那些工作收入不太穩(wěn)定的客戶，其比例可調(diào)高至12甚至更高些，一旦失去工作和收入來源，流動資產(chǎn)能滿足12個月的家庭開支。

5、儲蓄比率=月盈余÷月稅后收入=284÷8470=0．034。這是個很重要的指標(biāo)，反映了客戶控制其開支和能夠增加其凈資產(chǎn)的能力。在美國，受高消費低儲蓄觀念的影響，居民的儲蓄率普遍較低，平均儲蓄比率只有5―8％左右。像張軍這樣的年輕家庭，儲蓄比率只有0 034，是典型的“月光族”。要想實現(xiàn)自己的理財目標(biāo)，必須首先設(shè)法提高儲蓄比率。

6、投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)=0÷425000=0。說明張軍家的凈資產(chǎn)主要是由自用住房、汽車等實物資產(chǎn)構(gòu)成，而沒有用投資資產(chǎn)使自己的凈資產(chǎn)增值，而該指標(biāo)一般應(yīng)保持在0．5以上，才能保證其凈資產(chǎn)有較為合適的增長率。

根據(jù)以上6項指標(biāo)，對張軍家進(jìn)行財務(wù)分析如下：

1、凈資產(chǎn)償付比率和總資產(chǎn)負(fù)債比率這二項指標(biāo)都合格，說明張軍家的綜合還債能力還是比較好的。

2、負(fù)債收入比率為0．133，意味著張軍家每年收入中的13．3％將用于償還債務(wù)。這一指標(biāo)小于0．4，說明還有較強的借貸融資能力。

篇6

1 財務(wù)管理環(huán)境特征

1.1 空間特性

1.1.1 區(qū)域性特征

因為發(fā)達(dá)國家和地區(qū)在企業(yè)管理理念、經(jīng)濟政策和對外開放程度上都存在著較大的差異，所以在財務(wù)管理環(huán)境上也有很大的不同，區(qū)域性特征非常明顯。

1.1.2 國際性特征

隨著經(jīng)濟的全球化及現(xiàn)代經(jīng)濟的飛速發(fā)展，世界各地都分布著跨國公司，同時國際貿(mào)易業(yè)日益繁榮和昌盛，各個國家對經(jīng)濟的統(tǒng)一性及依賴性也越來越強，企業(yè)財務(wù)管理的國際性特征也越來越明顯。

1.2 變化特性

1.2.1 動態(tài)性特征

作為一個動態(tài)過程，財務(wù)管理要涉及到信息交換、能力交換、和物質(zhì)交換等方方面面，它始終處于一個變化的環(huán)境之中，所以財務(wù)管理表現(xiàn)出明顯的動態(tài)性。

1.2.2 穩(wěn)定性特征

各個企業(yè)往往有著相對固定的財務(wù)管理實踐的方法，所以當(dāng)達(dá)到相對平衡的財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)時，系統(tǒng)就會出現(xiàn)相對穩(wěn)定的趨勢，從財務(wù)管理環(huán)境角度分析，具有相對穩(wěn)定性特征。

1.3 功能特性

1.3.1 制約性

作為一個系統(tǒng)工程，企業(yè)財務(wù)管理要涉及到方方面面的內(nèi)容，如能量交換、物質(zhì)交換、信息交換等等，從財務(wù)管理環(huán)境角度分析，具有顯著的制約性特征。

1.3.2 被推進(jìn)性

環(huán)境因素對財務(wù)管理系統(tǒng)有著較大的影響，同樣的，周邊的環(huán)境也會因為財務(wù)管理系統(tǒng)而改變，財務(wù)管理系統(tǒng)會通過自身變化的能動性和主觀性，反過來對周圍的環(huán)境帶來影響，所以財務(wù)管理環(huán)境具有顯著的被推進(jìn)性。

2 財務(wù)管理內(nèi)容受財務(wù)管理環(huán)境的影響

就系統(tǒng)論的觀點來說，被研究系統(tǒng)之外的，影響被研究系統(tǒng)的一切系統(tǒng)的總和，被稱為環(huán)境。環(huán)境具有相對性的特點，也就是說，某一系統(tǒng)的環(huán)境，往往又依賴其他系統(tǒng)為環(huán)境的。如果把財務(wù)管理工作看作是一個系統(tǒng)。那么，不在財務(wù)管理以內(nèi)的，但影響財務(wù)管理系統(tǒng)的一切系統(tǒng)的綜合，便構(gòu)成了財務(wù)管理的環(huán)境。嚴(yán)重影響財務(wù)管理系統(tǒng)的有國家的政治和經(jīng)濟形勢，以及國家經(jīng)濟法規(guī)的完善程度，還有企業(yè)所面臨的市場狀況和企業(yè)的生產(chǎn)條件等。因此，它們都是組成財務(wù)管理環(huán)境的內(nèi)容。

3 財務(wù)管理的環(huán)境分析

3.1 財務(wù)管理宏觀環(huán)境

3.1.1 經(jīng)濟環(huán)境

對企業(yè)財務(wù)管理的各種經(jīng)濟因素產(chǎn)生影響的就是財務(wù)管理的經(jīng)濟環(huán)境，資本主義經(jīng)濟發(fā)展的歷程在發(fā)達(dá)國家經(jīng)歷的時間較長，其企業(yè)經(jīng)濟生活中許多新的內(nèi)容和更為復(fù)雜的經(jīng)濟關(guān)系，以及更為完善的生產(chǎn)方式，對企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容的科學(xué)嚴(yán)密起到了決定性的作用。現(xiàn)代商品經(jīng)濟在發(fā)展中國家興起較晚，快速更新的企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容和方法手段，以及政策顯著影響企業(yè)財務(wù)管理，使財務(wù)管理不甚穩(wěn)定等共同特征，在財務(wù)管理中表現(xiàn)突出。

3.1.2 法律、法規(guī)因素

對財務(wù)管理的各種法律因素的影響就是財務(wù)管理的法律環(huán)境。財務(wù)管理屬于一種社會行為，因此，法律規(guī)范對其具有約束作用。按照財務(wù)管理內(nèi)容受到法影響的情況，可以把法分成如下幾類。

一是對企業(yè)籌資產(chǎn)生影響的各種法律。企業(yè)進(jìn)行籌資時，是要在特定的法律約束下進(jìn)行的。主要對企業(yè)籌資產(chǎn)生影響的法規(guī)有：公司法和證券法，以及金融法和證券交易法，還有經(jīng)濟合同法和企業(yè)財務(wù)通則以及企業(yè)財務(wù)制度等。企業(yè)的籌資活動從不同方面受到這些法規(guī)的規(guī)范或制約。

二是對企業(yè)的投資產(chǎn)生影響的各種法規(guī)。需要在特定的約束下，進(jìn)行企業(yè)的投資活動，這方面的主要法規(guī)有：企業(yè)法和證券交易法，以及公司法和企業(yè)財務(wù)通則，還有企業(yè)財務(wù)制度等。企業(yè)的投資活動從不同方面受到這些法規(guī)的規(guī)范。

三是對企業(yè)的收益分配產(chǎn)生影響的各種法規(guī)。企業(yè)在進(jìn)行收益分配時，對有關(guān)法規(guī)的規(guī)定必須遵守，稅法和公司法，以及企業(yè)法和企業(yè)財務(wù)通則，還有企業(yè)財務(wù)制度等是這方面的法規(guī)。它們都從不同方面規(guī)范了企業(yè)收益分配。

3.1.3 社會環(huán)境文化因素

教育和科學(xué)，以及文學(xué)和藝術(shù)，還有新聞出版和廣播電視以及衛(wèi)生體育、勞動態(tài)度價值觀念、組織紀(jì)律觀念、道德觀念、適應(yīng)社會制度的權(quán)利義務(wù)觀念、世界觀、風(fēng)俗道德理想、信念等，這些社會文化環(huán)境因素均在一定程度上影響著財務(wù)管理的內(nèi)容。

3.2 財務(wù)管理的微觀環(huán)境

3.2.1 組織形式

按不同標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)的類型可作不同的分類。按國際慣例劃分為三種形式：一是獨資企業(yè)；二是合伙企業(yè)；三是公司。不同的企業(yè)組織形式嚴(yán)重影響著企業(yè)的理財形式。獨資企業(yè)理財比較簡單，業(yè)主自己的資金和供應(yīng)商提供的商業(yè)信用是獨資企業(yè)理財?shù)囊罁?jù)。因為具有有限的信用，因此利用借款進(jìn)行籌資的能力也應(yīng)很有限，獨資企業(yè)在銀行和其他人那里借錢很難。獨資企業(yè)的業(yè)主如要想把資金抽回，其方法也比較簡單，不受任何法律的限制。合伙企業(yè)的資金來源和信用能力要好于獨資企業(yè)，但具有更加復(fù)雜的收益分配，因此，合伙企業(yè)的財務(wù)管理就更加復(fù)雜。由于公司要爭取獲得最大利潤，還要使企業(yè)的價值得到增加，因此，在財務(wù)問題上，存在的問題最多。公司的資金來源具有多樣性，還具有很多的籌資方式，因此認(rèn)真的分析和選擇是很有必要的。也不像獨資企業(yè)和合伙企業(yè)那樣簡單的進(jìn)行贏余分配，要把企業(yè)內(nèi)部和外部的許多因素進(jìn)行綜合的考慮。

3.2.2 市場環(huán)境

按照市場環(huán)境企業(yè)所處的市場環(huán)境劃分，通常有下列四種：一是完全壟斷市場；二是寡頭壟斷市場：三是不完全競爭市場：四是完全處于競爭市場。

企業(yè)的財務(wù)管理將受到所處的市場環(huán)境的重要影響。企業(yè)處于完全壟斷市場，一般銷售都不成問題，不會有很大的價格波動。企業(yè)的利潤也會穩(wěn)中有升，太大的波動也將不會產(chǎn)生，因而風(fēng)險也會較小，在進(jìn)行籌集資金時，可充分的利用較多的債務(wù)來進(jìn)行；而企業(yè)處于完全競爭市場，市場完全決定銷售價格，價格被市場所左右，因此價格容易出現(xiàn)上下波動，企業(yè)利潤也會出現(xiàn)上下波動，因而進(jìn)行籌集資金時，采用負(fù)債方式不宜過多，企業(yè)處于不完全競爭市場和寡頭壟斷市場，使自己的產(chǎn)品優(yōu)于其他企業(yè)的產(chǎn)品是最關(guān)鍵的，需要打造出特色的品牌產(chǎn)品，這就需要把大量的資金投入到研究與開發(fā)上，從而把新的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品研制出來，需要把廣告做好，以及把售后服務(wù)搞好，提供優(yōu)惠的信用條件等。為此，財務(wù)人員需要把足夠的資金籌集起來，用于進(jìn)行研究與開發(fā)產(chǎn)品，并推銷產(chǎn)品。

3.2.3 采購環(huán)境

采購環(huán)境就是物資來源環(huán)境，企業(yè)理財也受其嚴(yán)重的影響。按不同的標(biāo)準(zhǔn)可對采購環(huán)境做不同的分類：采購環(huán)境根據(jù)物資來源的穩(wěn)定情況，可分為穩(wěn)定的采購環(huán)境和波動的采購環(huán)境兩類。前者具有比較穩(wěn)定的企業(yè)所需資源的采購來源，后者則不穩(wěn)定，有時采購不到。企業(yè)如果擁有穩(wěn)定的采購環(huán)境，貨物可少儲存，這樣存貨占用的資金就可減少；反之，對存貨的保險儲備就必須增加，對存貨不足影響生產(chǎn)這種狀況進(jìn)行防備，因此，在進(jìn)行存貨保險儲備時，要求財務(wù)人員投資較多的資金。

根據(jù)價格變動情況，把采購環(huán)境分為價格上漲的采購環(huán)境和價格下降的采購環(huán)境。在物價上漲的情況下，企業(yè)應(yīng)采取盡量提前進(jìn)貨的方式，對由于物價進(jìn)一步上漲而遭受損失的情況進(jìn)行預(yù)防。

3.2.4 生產(chǎn)環(huán)境

財務(wù)管理受到生產(chǎn)企業(yè)和服務(wù)企業(yè)不同的生產(chǎn)環(huán)境的嚴(yán)重影響。如果企業(yè)進(jìn)行高技術(shù)型的生產(chǎn)，那固定資產(chǎn)就比較多，而生產(chǎn)工人只有少數(shù)。比較多的資金被固定資產(chǎn)占用，而工薪費用較少，是這類企業(yè)的特點，為了滿足固定資產(chǎn)投資，籌集到足夠的長期資金是這類企業(yè)對企業(yè)財務(wù)人員的必須要求；反之，進(jìn)行勞動密集型企業(yè)生產(chǎn)，短期資金就可較多地利用。再如，生產(chǎn)周期較長的輪船或飛機的企業(yè)，企業(yè)需要把長期的資金比較多地利用起來；反之，生產(chǎn)周期很短的生產(chǎn)食品的企業(yè)，可以把短期資金比較多地利用起來。

4 財務(wù)管理環(huán)境對財務(wù)管理內(nèi)容演變的重要性

企業(yè)財務(wù)管理是一種人類社會的實踐活動，而人類社會的實踐活動總是需要在一定的環(huán)境條件下進(jìn)行的，因此企業(yè)財務(wù)管理也需要一定的環(huán)境條件。歸根結(jié)底影響財務(wù)管理的環(huán)境不盡相同的因素，是造成不同時期和不同國家，乃至不同領(lǐng)域的財務(wù)管理有著不同的特征的原因所在?？v觀財務(wù)管理的發(fā)展過程，理財環(huán)境決定著財務(wù)管理假設(shè)和財務(wù)管理目標(biāo)，以及財務(wù)管理方法和財務(wù)管理內(nèi)容。在研究財務(wù)管理理論時，也往往從理財環(huán)境開始，財務(wù)管理是理財環(huán)境綜合作用的結(jié)果。可以這樣說，理財環(huán)境造就了理財模式，有什么樣的理財環(huán)境，將產(chǎn)生什么樣的理財模式，也就會使相應(yīng)的財務(wù)管理理論體系產(chǎn)生出來。財務(wù)管理的生存發(fā)展的環(huán)境總是決定財務(wù)管理的內(nèi)容。

5 結(jié)語

做好企業(yè)財務(wù)管理工作的前提和基礎(chǔ)就是善于對環(huán)境進(jìn)行分析和研究。各種環(huán)境作用的結(jié)果是造成不斷演變財務(wù)管理內(nèi)容的原因所在。因此說，對財務(wù)管理的環(huán)境進(jìn)行研究具有非常重要的現(xiàn)實作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]于義波.企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境分析[J].經(jīng)營管理者，2011（05）.

篇7

像往常一樣，筆者熟練地登陸自己的支付寶賬戶，看到收益曲線已經(jīng)從上月的0. 5元漲到今天的15元了。

說起支付寶，雖然筆者已經(jīng)注冊了5年有余，但一直以來，它也只是被筆者作為淘寶購物的支付工具，頂多使用一下轉(zhuǎn)賬和信用卡還款的功能。幾個月前，支付寶推出了余額寶理財，市場上的同類產(chǎn)品也不斷涌現(xiàn)，如現(xiàn)金寶、活期寶等。

筆者覺得，像余額寶這樣的小額資金理財，是非常適合“絲”理財?shù)墓ぞ?，比如像自己這樣的上班族。每次，筆者都會在發(fā)工資的時候，把要還信用卡的資金存入余額寶賬戶，等到信用卡還款日，再轉(zhuǎn)出余額寶的錢來還款。這樣就充分運用了信用卡那20天的免息期生錢，雖然錢不多，但是，這種充分把閑錢利用起來的理財方法還是很給勁。

筆者在通訊錄里隨機抽取10個人，咨詢他們關(guān)于余額寶的使用情況，10個人中有4個給了肯定的答案，他們投入余額寶的資金在2000到20000元不等。這些錢在放入余額寶之前，大都放在借記卡或支付寶中，以方便平時使用。

打開余額寶頁面發(fā)現(xiàn)，近一個月，余額寶7日年化收益率在4.72%到5.07%之間徘徊。相比于銀行卡活期利率，錢放在余額寶中的收益多了十幾倍。余額寶本質(zhì)上是一種貨幣基金，除了具有貨幣基金低風(fēng)險、收益穩(wěn)定的特征外，更實現(xiàn)了T+0交易方式，投資者可以隨時使用余額寶內(nèi)資金，購物或者轉(zhuǎn)賬給銀行卡。

一說到理財，很多人似乎都覺得這是有錢人才會干的事。以前，筆者也是這么想的，但是現(xiàn)在，筆者不這樣認(rèn)為了。余額寶的推出，帶火了互聯(lián)網(wǎng)理財，阿里巴巴[微博]副總裁高紅冰就表示，理財并不是很難的事情，“絲”也可以理財。

緣于筆者平時有購買銀行理財產(chǎn)品的習(xí)慣，除了支付寶錢包，筆者還在自己的手機里安裝了幾家銀行的手機銀行軟件，比如招行和農(nóng)行。另外，在微信賬號上也關(guān)注了9家銀行的公眾平臺。除工行外，包括農(nóng)行、建行、中行、浦發(fā)、廣發(fā)、招行、光大、平安在內(nèi)的8家銀行都有服務(wù)號，廣發(fā)銀行和招商銀行還同時運營微信銀行和信用卡兩個服務(wù)號，農(nóng)行、中行、平安的服務(wù)號專門針對信用卡用戶。

通常，銀行微信自定義菜單中，包括信息查詢、優(yōu)惠推廣和特色服務(wù)等，特色服務(wù)里又包含開卡辦卡、預(yù)約、最新理財產(chǎn)品推薦等。由此可見，微信銀行傾向于一個用戶管理卡片的應(yīng)用。

以招商銀行的微信平臺為例，一卡通和信用卡用戶都可以通過微信，進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費等。點擊這些服務(wù)，網(wǎng)頁將直接帶用戶進(jìn)入手機銀行頁面，微信仿佛一個中間商，最后的操作仍靠銀行自己的手機銀行完成。在招商銀行的手機銀行里，一般會推薦一些專屬的手機理財產(chǎn)品，收益還行，比如4 5天的理財產(chǎn)品，年化收益可達(dá)5.1%。

小貼士

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口號：支付寶錢包，收款付款省時省力 ，省到時間就是省到金錢。

特點：全新支付寶錢包，支付寶和錢包融為一體。收款、付款、轉(zhuǎn)賬、繳費、充值、買理財產(chǎn)品應(yīng)有盡有。

與其說支付寶是一個電子支付賬號，不如說它是一個綜合性電子銀行。其特色功能有：

>手機轉(zhuǎn)賬：免手續(xù)費，只要有對方手機號，即可轉(zhuǎn)賬到其支付寶賬戶或銀行卡。

>手機充值：折扣優(yōu)惠，為自己為他人隨時充話費，讓手機永不停機。

>信用卡還款：免手續(xù)費，支持主流的30余家銀行的信用卡還款，還有還款日提醒。

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銀行理財產(chǎn)品APP

篇8

真正的理財，從途徑來分，可以分為開源和節(jié)流。開源，可以很直觀地體現(xiàn)理財?shù)墓δ?；而?jié)流，更是有效理財?shù)氖侄?。作為職場新人，馬上開源不太現(xiàn)實，不如從節(jié)流開始來完成原始積累。俗話說，省下的就是賺到的，怎樣把花銷控制在最合理的水平，其實也是理財學(xué)中很重要的一部分。職場新人要想達(dá)到這一目的，克服自己胡亂花錢的壞習(xí)慣，可以從最基本、最原始卻很有效的理財方式――記賬開始。

篇9

近年來，隨著北京市不斷加大強農(nóng)惠農(nóng)政策支持力度，都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)呈現(xiàn)出了多年來未有的好形勢。京郊農(nóng)民手中的財富在增加，渴望財富增值的愿望也日益強烈，但適合他們的投資理財產(chǎn)品及渠道卻比較匱乏。因此，拓寬農(nóng)民投資渠道、改善農(nóng)村理財環(huán)境、加大宣傳力度和知識宣講、提高農(nóng)民的投資理財意識及素質(zhì)、進(jìn)一步改善京郊農(nóng)村的金融環(huán)境就顯得格外必要且緊迫。

一、京郊農(nóng)民消費剩余情況分析

（一）“消費剩余”概念的提出

一直以來，習(xí)慣于用人均純收入來衡量農(nóng)民的收入水平，而這一概念并未區(qū)分開其中的儲蓄部分和現(xiàn)金部分，考慮到大多數(shù)農(nóng)民目前的理財意識較為薄弱，投資心理偏于保守等特點，在研究農(nóng)民投資理財時，應(yīng)該重點關(guān)注他們手中可用于進(jìn)行投資的現(xiàn)金部分，因此“消費剩余”這一概念更符合農(nóng)民可用于投資的實際資金情況。

消費剩余，是指農(nóng)民的人均現(xiàn)金收入減去用于生活消費的人均現(xiàn)金支出后手中剩余的現(xiàn)金部分。這一概念中的人均現(xiàn)金收入是指農(nóng)村住戶和常住人口在調(diào)查期內(nèi)得到以現(xiàn)金形態(tài)表現(xiàn)的收入；人均生活消費現(xiàn)金支出是指農(nóng)村住戶用于物質(zhì)生活和精神生活方面的消費支出。按照這樣的標(biāo)準(zhǔn)計算出來的消費剩余，是農(nóng)民在保障一定生活水平的基礎(chǔ)上，不必動用個人或家庭儲蓄部分便可以進(jìn)行投資理財?shù)馁Y金，因而也是最有可能用于投資理財?shù)馁Y金。

（二）京郊農(nóng)民消費剩余穩(wěn)步增長

按照上述分析，對京郊農(nóng)民的消費剩余狀況進(jìn)行調(diào)查了解，可以得到如下結(jié)論：

1.京郊農(nóng)民收入和支出均呈現(xiàn)持續(xù)增加態(tài)勢

近年來，農(nóng)民增收呈現(xiàn)出兩個新特點：一是農(nóng)民增收渠道更加穩(wěn)定，工資性收入和轉(zhuǎn)移性收入成為農(nóng)民收入增長的主要拉動因素；二是高低農(nóng)民收入差距進(jìn)一步縮小，低收入農(nóng)戶收入快速增長，高低收入戶收入差距比例持續(xù)走低。在農(nóng)民增收、社會保障制度和公共服務(wù)不斷完善，各項補貼和鼓勵消費的擴內(nèi)需政策的共同作用下，京郊農(nóng)民生活消費支出保持旺盛且全面增長。

2.京郊農(nóng)民消費剩余保持穩(wěn)定增長

按照前文提出的消費剩余計算方法，根據(jù)近三年來京郊農(nóng)民人均現(xiàn)金收入和支出的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以得到京郊農(nóng)民人均消費剩余的基本情況：

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)北京市統(tǒng)計局網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理。

注：各年份數(shù)據(jù)均為當(dāng)年前11個月統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

可以看出，自2011年以來，京郊農(nóng)民的人均消費剩余逐年提高，也就是說農(nóng)民手中可用于進(jìn)行投資理財?shù)馁Y金保持在一個穩(wěn)定的金額之上。

二、京郊農(nóng)民投資理財渠道中存在的問題及原因

（一）投資渠道匱乏、理財方式單一

農(nóng)民手中的消費剩余即“閑錢”，最多的還是用于多年不變的幾項：一是儲蓄。因為農(nóng)民整體收入還不是很高，儲蓄被認(rèn)為是安全穩(wěn)定，最有保障的理財工具；二是民間借貸。民間借貸是農(nóng)民理財有的理財方式，利率比銀行利率高出幾倍，但在賺取高額利息的同時也蘊含著很大的信用風(fēng)險；第三是蓋房買房。不少富裕農(nóng)戶將積蓄用在新蓋、翻修房屋上，有的還貸款在縣城或市區(qū)買房，一方面為了方便孩子將來上學(xué)，另一方面為了資金的保值增值。也有些農(nóng)民購買了基金股票等風(fēng)險較高的投資工具，還有些為了將來不增添兒女的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，投保了養(yǎng)老保險以及商業(yè)保險，但更具專業(yè)性的投資工具比如期貨、外匯等，就很少有人問津了。

（二）投資意識保守、理財知識欠缺

在大多數(shù)京郊農(nóng)民的眼中，投資理財是有錢人干的事情，普通老百姓存錢儲蓄、收取利息就滿足了，甚至有些農(nóng)民，認(rèn)為買基金、買股票和儲蓄一樣，到期就會連本帶利地收回來。這些保守或者錯誤的認(rèn)識，和農(nóng)村居民文化素質(zhì)普遍不高、接受的教育有限、相關(guān)知識很欠缺有關(guān)。此外，投資理財還有一點尤為重要，就是能夠有效防控風(fēng)險。2006年到2007年，我國證券市場經(jīng)歷了一場大牛市，大量個人投資者包括一部分農(nóng)村居民踴躍入市，然而隨后的暴跌使他們中的大多數(shù)投資者并沒有實現(xiàn)盈利反而承受了不小的損失。在這樣的影響下，保守一些的農(nóng)民就更對投資理財失去了興趣。

（三）金融市場滯后、服務(wù)不到位

京郊地區(qū)尤其是偏遠(yuǎn)農(nóng)村，農(nóng)民面臨的金融市場環(huán)境有很多缺陷：銀行網(wǎng)點相對較少；多數(shù)遠(yuǎn)郊區(qū)縣及縣級以下地區(qū)沒有證券交易網(wǎng)點；保險機構(gòu)特別是人壽保險機構(gòu)不健全，已經(jīng)開展起來的保險業(yè)務(wù)也不太規(guī)范；信托公司、租賃公司等非銀行金融機構(gòu)的服務(wù)相當(dāng)有限，非銀行金融機構(gòu)缺位。在金融服務(wù)方面，金融創(chuàng)新和金融電子化產(chǎn)品匱乏，而且沒有適合農(nóng)民資金情況和風(fēng)險特性的金融投資理財產(chǎn)品。再加上農(nóng)村信息化水平依然較低，信息渠道不暢，客觀條件的制約使農(nóng)民對于投資理財服務(wù)的需求難以得到滿足。

三、拓展京郊農(nóng)民投資理財渠道的建議

（一）結(jié)合京郊農(nóng)民需求拓展投資渠道

雖然大多數(shù)京郊農(nóng)民投資理財意識比較薄弱，但他們渴望財富保值增值的愿望不比城里人低，應(yīng)該順應(yīng)京郊農(nóng)民的理財需求，廣開投資渠道，讓更多的老百姓有機會和渠道去合法地追求財富的保值增值。除了儲蓄，還應(yīng)該積極引導(dǎo)京郊農(nóng)民了解各種投資工具，進(jìn)而結(jié)合自身需求和特定資金情況拓寬投資渠道。例如手中有季節(jié)性的閑置資金，可以投資于銀行的結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品，如7天、半個月、1個月等不同期限的理財產(chǎn)品，風(fēng)險性不高，收益又高于銀行存款，可以實現(xiàn)收入增加的目的。又如許多銀行在保險產(chǎn)品，如果農(nóng)民有保險意識，則可以購買一些分紅型或收益型的保險產(chǎn)品，既可以提高對未來的保障，又可以獲得收益，對養(yǎng)老、醫(yī)療、不確定因素的防御等都有好處。

（二）加大宣傳力度，普及投資理財知識

對于普通京郊農(nóng)民來說，很難具備投資理財?shù)膶I(yè)知識，因此就需要專業(yè)的機構(gòu)和人員提供咨詢和管理服務(wù)。首先，利用報刊雜志、廣播電視等媒體積極推出投資理財服務(wù)專欄，傳遞投資理財理念，普及投資理財知識。其次，政府應(yīng)像送科技下鄉(xiāng)一樣，送金融理念、投資知識下鄉(xiāng)，組織投資理財專家如高校教師或技術(shù)人員到農(nóng)村居民中去培訓(xùn)投資理財?shù)膶嵱眉寄?。第三，銀行、證券公司也應(yīng)從自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要出發(fā)，安排專業(yè)技術(shù)人員到農(nóng)村中去開展投資理財講座，培訓(xùn)有意投資的農(nóng)民。通過在京郊農(nóng)村居民中普及投資理財知識，引導(dǎo)農(nóng)民從單純的存款轉(zhuǎn)向多項投資，同時增強風(fēng)險意識。

（三）培育京郊金融環(huán)境、創(chuàng)新服務(wù)理念

京郊農(nóng)村地區(qū)的投資理財市場潛力很大，但能夠深入到城鄉(xiāng)的金融機構(gòu)很少，農(nóng)村市場上的投資理財機構(gòu)仍以農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲蓄為主。這樣的金融環(huán)境，不僅給農(nóng)民了解和購買投資理財產(chǎn)品帶來很大的不便，也限制了投資理財服務(wù)的推廣。因此，從金融機構(gòu)的角度來說，要帶著一份社會責(zé)任感，著力于農(nóng)村金融體系的完善，為農(nóng)民提供便利的金融服務(wù)，可以設(shè)計一些差別化的服務(wù)，如設(shè)立汽車流動服務(wù)站、便民服務(wù)點等。此外，金融機構(gòu)還要做好售后服務(wù)，幫助農(nóng)民消除對理財產(chǎn)品模糊的認(rèn)識和對風(fēng)險的擔(dān)心，能放心購買銀行的各項投資理財產(chǎn)品。除了充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社支農(nóng)潛力的情況下，政府應(yīng)大力推動發(fā)展其他非銀行金融機構(gòu)，實現(xiàn)北京農(nóng)村金融機構(gòu)的多樣化。

（四）開發(fā)適合京郊農(nóng)民的金融產(chǎn)品

農(nóng)村居民作為參與市場的一個特殊群體，既缺知識又缺能力，可以說是市場中的弱勢群體，各金融機構(gòu)應(yīng)該將其在農(nóng)村市場經(jīng)營的注意力轉(zhuǎn)移到關(guān)注農(nóng)民的具體需求，加強產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，開發(fā)適合農(nóng)民投資心理、操作簡單方便、且風(fēng)險低、收益穩(wěn)定的理財產(chǎn)品。例如，即使是對農(nóng)民來說最簡單易行的儲蓄業(yè)務(wù)，也可以針對農(nóng)民的需求和特點開發(fā)諸如滾動存單等業(yè)務(wù)類型；又如基金理財對城市居民來說歷史悠久，但對于農(nóng)村居民來說卻依然陌生，因此基金業(yè)應(yīng)該通過創(chuàng)新獲得農(nóng)民的認(rèn)可，不僅可以為農(nóng)民進(jìn)入證券市場提供工具，還成為分流儲蓄資金轉(zhuǎn)化為投資基金的金融工具及載體；還有將憑證式國債這一適合農(nóng)村農(nóng)民、收益穩(wěn)定的成熟金融產(chǎn)品引入農(nóng)村，逐步培育京郊農(nóng)村的應(yīng)債主體，在城鄉(xiāng)之間合理分配金融產(chǎn)品，把經(jīng)濟發(fā)展成果合理分配到農(nóng)民手中，促進(jìn)社會和諧，支持北京新農(nóng)村建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫菲菲.京郊農(nóng)民現(xiàn)金收入增12%[N].京郊日報，2012年12月13日（第01版）

篇10

1.優(yōu)化理財目標(biāo)的定義。優(yōu)化理財目標(biāo)是指在考慮企業(yè)所有利益相關(guān)者的利益的基礎(chǔ)上增加企業(yè)長期總市場價值，其中所指的利益相關(guān)者包括股東、債權(quán)人、雇員、供應(yīng)商、顧客、政府、社會等利益受到企業(yè)經(jīng)營的影響，同時又通過特定手段影響著企業(yè)經(jīng)營的主體。中國理論界關(guān)于相關(guān)者利益最大化的定義是指通過企業(yè)財務(wù)上的合理經(jīng)營，采用最優(yōu)的財務(wù)政策，充分考慮資金的時間價值和風(fēng)險與報酬的關(guān)系，在保證企業(yè)長期最穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)的利益相關(guān)者財富達(dá)到最大。這一目標(biāo)是以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)提出的。

2.優(yōu)化理財目標(biāo)的基本思想。相關(guān)者利益最大化理財目標(biāo)的基本思想是將企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展放在最重要的地位，強調(diào)滿足各個利益相關(guān)者的利益。與股東財富最大化的理財目標(biāo)相比，相關(guān)者利益最大化目標(biāo)同樣充分考慮了不確定性和時間價值。第一，這種經(jīng)過企業(yè)努力所達(dá)到的“最大化”目標(biāo)，應(yīng)該是一個動態(tài)過程，而不是一個終極的靜態(tài)過程；第二，創(chuàng)造與股東之間的利益協(xié)調(diào)關(guān)系，努力培養(yǎng)安定性的股東；第三，關(guān)心本企業(yè)職工利益，創(chuàng)造優(yōu)美和諧的工作環(huán)境，培養(yǎng)員工的認(rèn)同感；第四，不斷加強與債權(quán)人的聯(lián)系，重大財務(wù)決策請債權(quán)人參加討論，培養(yǎng)可靠的資金供應(yīng)者；第五，關(guān)心政府政策的變化，努力爭取政府制定政策的有關(guān)活動，以便爭取出臺對自己有利的法規(guī)，但一旦立法頒布實施，不管是否對自己有利，都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行；第六，關(guān)系客戶的利益，不斷推出新產(chǎn)品來滿足客戶的要求，以便保持銷售收入的長期穩(wěn)定增長。

二、構(gòu)建我國企業(yè)優(yōu)化理財目標(biāo)內(nèi)容

1.經(jīng)營者的目標(biāo)為實現(xiàn)自身效用的最大化與工作穩(wěn)定性之間的均衡。企業(yè)經(jīng)營者作為企業(yè)所有者的人，在所有者授權(quán)的范圍內(nèi)行使經(jīng)營權(quán)。經(jīng)營者的自身效用主要體現(xiàn)在獲得的報酬上，如工資、獎金、聲譽、社會地位、閑暇時間等。同時他們也希望工作是穩(wěn)定的，有保障的。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營失敗，他們同樣面臨著重大的風(fēng)險。

2.顧客的目標(biāo)為滿意度最大化。顧客向企業(yè)投入銷售收入，換取企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)。顧客希望以盡可能少的投入換取企業(yè)盡可能好的產(chǎn)品與服務(wù)。由于顧客投入的銷售收入是企業(yè)補償成本進(jìn)而獲取利潤的基礎(chǔ)，如果顧客一直對企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)保持較高的滿意度，那么企業(yè)可以保證比較長期穩(wěn)定的銷售收入來源，從而確保企業(yè)的生存與發(fā)展。因此企業(yè)也必須將顧客的利益納入考慮范圍。

3.政府的目標(biāo)為企業(yè)對政府的貢獻(xiàn)最大化。政府也有自己的目標(biāo)，例如穩(wěn)定社會經(jīng)濟、降低失業(yè)率、保護環(huán)境等。政府會通過稅收、行政強制等手段影響企業(yè)的決策，改變企業(yè)的收益，從而實現(xiàn)自己的目標(biāo)，因此企業(yè)理財目標(biāo)的制定也應(yīng)該考慮到政府的影響因素。對于政府而言，他們希望企業(yè)的財務(wù)活動能夠按照相關(guān)的法律法規(guī)和制度合法運營，在企業(yè)得到發(fā)展的同時確保社會經(jīng)濟的良性循環(huán)。政府為企業(yè)提供了各種公共產(chǎn)品和服務(wù)，因此要分享企業(yè)收益，要求企業(yè)依法納稅。

三、構(gòu)建我國企業(yè)優(yōu)化理財目標(biāo)途徑分析

1.強化財務(wù)約束機制。為了優(yōu)化企業(yè)財務(wù)行為，在建立和強化財務(wù)激勵機制的同時，還必須構(gòu)建內(nèi)外結(jié)合、剛?cè)嵯酀呢攧?wù)約束機制。財務(wù)約束機制包括外部約束機制和內(nèi)部約束機制兩個方面。外部約束機制是外部環(huán)境對企業(yè)理財行為的一種限制機能，其主要方式有市場約束、法規(guī)約束、道德約束等。內(nèi)部約束機制是一種自我約束、自我制衡系統(tǒng)，主要包括責(zé)任約束、權(quán)利約束、制度約束、預(yù)算約束、風(fēng)險約束等要素。強化財務(wù)約束機制不僅可以防止偏差，杜絕違法、違紀(jì)行為，而且還可以保證財務(wù)工作高效、有序地進(jìn)行，提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。

2.構(gòu)建適合我國企業(yè)特點的財務(wù)管理目標(biāo)體系。加入WT0后，我國企業(yè)(尤其是國有大中型企業(yè))應(yīng)擺脫計劃經(jīng)濟下的陳舊觀念，借鑒各成員國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)驗，進(jìn)一步強化市場經(jīng)濟觀念。隨著無形資產(chǎn)投資和人力資產(chǎn)投資在企業(yè)投資管理中將起著越來越重要的作用。對企業(yè)的價值評價應(yīng)擺脫過去的方法和內(nèi)容，企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)該轉(zhuǎn)變?yōu)橐月男斜Ｗo環(huán)境、保證產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、支持社會公益事業(yè)等為前提，謀求企業(yè)的社會價值最大化。企業(yè)社會價值最大化目標(biāo)是從廣義的財務(wù)管理的角度出發(fā)，注重包括企業(yè)的創(chuàng)新能力和環(huán)保能力在內(nèi)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。這是企業(yè)財務(wù)管理追求的永恒目標(biāo)。

3.加強社會監(jiān)督違紀(jì)既可能帶來利益。若違紀(jì)損失大于違紀(jì)所得，則違紀(jì)行為和動機將會得到有效抑制。因此，要優(yōu)化企業(yè)財務(wù)行為，必須加強社會監(jiān)督，建立網(wǎng)絡(luò)化的社會監(jiān)督體系。要建立健全財務(wù)報表的社會公證制度，加大財務(wù)公開的力度，增強財務(wù)透明度。企業(yè)進(jìn)入金融市場，應(yīng)按會計準(zhǔn)則和會計制度編制財務(wù)報告，經(jīng)注冊會計師簽證確認(rèn)后再向社會公開，使社會和投資者的監(jiān)督成為約束企業(yè)財務(wù)的強大壓力。同時，要提高注冊會計師的素質(zhì)，增強其風(fēng)險意識和責(zé)任意識，使其簽證工作能夠真正做到公正、客觀。